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1、2011年财务部工作总结财务整体状况一 账务处理 组织财务活动，处理财务关系是本部门的本职工作，公司业务的不断发展,各方面 的工作越来越重要。为提高工作效率，在保证财务数据真实性和及时性的同时进了 一定的职责分工，每个岗位都有相应的专业人员。本年财务部门主要借助了金碟财 务软件和易助软件进行账务的日常处理，这样一来就大大节省了处理平常间一些较 为繁琐数据包的时间。现己有了相应的高质量的财务软件作后盾，为财务部以后的 工作打下了良好的基础。财务部在开源节流的情况下没有单独设置成本会计一职，但还是有序的完成了相应 的成本管理与核算工作，能够有序的组织与处理与成本核算相关联的协调和配合， 例如：日常
2、失败成本的计算、模具成本的预算等等。每天都在和资金的收支打交道，这是财务部最为平常和繁锁的工作，本年以来，我 们及时的为各项内外经济活动提供了应有的支持，基本上满足了各部门对我部的财 务要求，公司的资金流一直以来很大，特别是在工人工资这一块平均下来占的比重 相当之大，与相应的收入不太配比。二 流动资金管理 资金对企业来说，就像人的血液一样重要。今年以来，公司领导明确定位营销对象 为国际知名的上市公司。这种情况之下资金的需求将会在一定的时期有所增加，前 期要大量的投入，特别是公司近期以来把目标放到日本，欧美等一些国际市场。未 来一段时间就会对资金需要一定的规划，我部全力配合营销部门的营销策略，确
3、保 各项工作的顺利开展，与公司高层领导一起进行合理的筹划，到期该收的货款能够 收回。近期在全体财务人员和公司高层领导共同努力之下，有了新的融资渠道。 现在银行等金融机构在与企业合作的同时也会从他们的自身利益加以考虑，会在前 期对企业进行深入的考查分析，当资金流有保障时才会给予授协议。如果公司在这 个时候还能筹积到资金，能得到银行的信任，说明公司的前景和未来是光明的。在 公司融资这方面不能片面地认为是公司近期发生了严重亏损，资金周转上存在一定 的困难，这种认为是错误的、不科学的。三 敬业与技能财务部门整体人员表现不错，特别是在近期财务负责人频繁更换的情况之下各个模块 的工作还能有头有序的进行下去
4、，离不开大家的配合和各个部门之间的支持，这种现 象在许多公司很难看到。好的东西需要继续保持，特别像财务部的张晓华同志工作量 相当之大，从我进入公司以来一直看到晚上经常性自觉加班，默默无闻地做着自己的 本职工作，由于白天需要经常出差有很多事可能需要晚上加班来完成，但从来没有怨 言。这样的职工需要表扬，需要鼓励。财务部各同仁与内外界的勾通能力较强，特别是处理本部与外界之间的业务联络上。 例如与客户、政府部门、融资机构等一些日常性交流我们需要的是相应的技巧和水平。 在平时我认为岑秀兰同志和客户之间的一些日常性事务处理相当到位，希望财务部门 的同仁多多向她交流，多多借鉴，让财务部与外界之间的衔接更加融
5、洽。二、存点的问题点分析及改善的办法及时间问题点分析：1）在总账处理环节上，有些料件车间还没有领用财务人员就直接作为费用处理，这样的结 果就会直接导致产品的制造成本虚增，并且月底的盘点账务也会产生差异，会不利于公 司的产品定价决策和物料管理。2）固定资产计提折旧的环节上以前没有按照会计准则来进行，一般的固定资产都会有相应 的残值，但本部以前的处理是固定资产按原值全部折完无残值，这样的处理方法也会虚 增公司的产品制造成本；另外在固定资产的报废处理方面手续不完整，本部没有收集到 相关的单证，只有一张处置时收到现金的收款收据，导致出售的资产财务仍然没有销账， 使公司账面上的资产虚增。3）财务部编制的
6、各项报表参照的原始资料不准确，更有可 能没有可以参考的资料，随意性太大，使许多有用的财务信息失真。4）凭证打印和装订不及时，让财务部的单证看起来无头绪，到处乱堆，需要查找一些数据 时无从下手。5）财务部人员专业知识不够，把简单的事情复杂化，让财务信息有些过于繁杂，对信息的 使用者带来了一定的困惑。6）账套的设置不太合理，从总体上给人的感觉太凌乱。7）客户资料不建全，对账不准时，开具发票错误较多。8）工资资料的处理方面不及时，直接影响到工作效率。9）成本体系在预算环节没有开展深入的筹备工作，无相关的基础资料。主要体现在产品、 模具的报价上。10）产品的成本核算环节太简单，没有一套完整的成本核算模
7、块，使现有的产品没有一个实 际可参照的真实成本。11）成本分析做得太粗，只能从大体方向上进行了汇总分析，实际分解到每个产品的分析资 料至今还没有做过。12）对原材料，产成品的日常管理、监督财务部门做得不到位，有些材料的盘点差异没有进 行深层次的去追究。13）ERP 进销存运行混乱，问题点甚多。14）人员分工 人员分工不符合内部牵制度，不相容的职务要相互分离。公司目前没有对会计岗位进行 明确的细分，使每一件事情都会有不同的人来完成，产生数据之间没有一个正确转递的 过程。15）岗位职责每个岗位的岗位职责没有严格的去执行，使本年在大部份岗位上做的工作不到位，暴露出 的问题甚多，有些人到现在还不太明白
8、自己到底是做那些事，需要做到怎样的程度，平常 间怎样对自己负责的工作进行一个合理的规划。所以财务部的许多工作常处于被动状态。 改善办法及时间：1）财务部进行账务处理要根据使用部门开具的物料领用单据计入到成本或费用，以后需 要加强相应的监督。（2012 年 1 月份开始改善）2）计提折旧必须按照会计准则的要求来执行，不能以个人的意愿进行账务处理；在资产 报废清理环节时各相关部门需要有书面的处置清理报告并交至财务相关人员处后方可办 理变卖。（2012 年 1 月份开始督促各相关部门）3）账务处理一定按照正常的标准来进行，加强相应的监督机制和人员的责任心。（2011月 份进行完善）4）凭证资料及时打
9、印，装订成册，多加强 5S 细化管理。（2012年1月份开始改善）。5）安排一定量的专业技能和知识的培训课程，平常本部门多些讨论。（2012 年 1 月份开始宀辛、完善）6）根据公司的经济业务状况设置合适的账套，并遵循简单、清楚、快捷的原则。（2012年 开始执行）7）以后销售部要多加强与客户沟通，在对账、收款面财务部必须得参与，内外部数据要保 持唯一性。（2012 年 1 月份开始）8）管理部门要明确一个时间观念，给出一个把资料送给财务具体的时间。（2012 年开始监 督）。9）依据以往的成本资料建立一套完整的成本预算机制。（2012 年6 月前完善）10）细化成本核算，由专人进行处理。把每
10、月生产的产品成本进行全面的计算。（2012 年 6 月前完善）11）在成本预算与核算都完善的基础之上收集相关的数据进行详细的成本分析。（2012年6 月份完善）12）存货管理方面要注意周转率，呆滞料。盘点方面出现的问题需要相关部门加强日常的 管理工作。13）以后财务部门会加大力度去督促大家。（从2012 年1月份开始）14）公司可以实行会计岗位的轮换制度，但出纳岗位和往来，账务方面须分开。另外需实 施专人专岗，各岗位之间互相监督，数据传递要保持一致性。（2012 年 1 月份开始执行）15）明确每一岗位的职责范围，制定出相应的职责标准，自己必须得处理好自己的本职工 作，其它部门的工作不能也去介入。（2012 年 6 月前完善）批准： 复核： 编制：李自勤
