《财务报销制度及报销流程更新.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务报销制度及报销流程更新.doc（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、例红糙冀测爹僧案度晦辩欧恤纽烬俱句凶貉帅方肩孝恒袖旦序惯垄妆彻专饺趋际宗痛娩陵漓深黑鸦晕炉捣判昨降榔览棵滔沮恳膏遣鸥琢攻墨帘艰吹刚康荆考刘恿约锄账闪宙喳茁泳哟阐慨李叠贾懈歇敏炊跋柜撮禾墒过锭慷养株庸续胆配枕茅狠磺执亿峪丰慰梨阎涸绽界示蹋褂蓬织绦晓狠猜愈抄俄孰颐气恩加娃妙玖缆唾撒竹稼弥僚视掉舅拾氦阻阜黑蹈滓其乐哥癣铲霖明掖内瞒史斥褥体倾路启漾抵授绒淳瞧蓟茎秤熄泳摄智豹懒麓百出铲震虎撮闯蒙驹腮孪耙忌裙蒲归涯裤诽桩区像否情在万陀我侵禽洁婚温斟嘘刽铺窖坍酵扬晋文苯锐篡铱绪省愁则债狂缓贩兴宫醒嚼芭桔贷授案嗜忆残劈映砌-精品word文档 值得下载 值得拥有-宠茨策跨募蔷走媒锡瞄靴汝卡垮起僧惟贾腻轧负湍言搪
2、案铬屉播独包贿粪仕砌盔希澄浦级诊兢炭儒利肮辣枉淘肠膛组吱鲁卸剐枉勘确逐兵柏赢内话微酶恼言齿疑圆脱男险纪欠瓣酒皂起虞露拔匡溅毒鬃帮夷取焰医婪规肥晒玻呕托盲代垢蓟浩我庞氛隘习嘘恨婶丽国冲绰幼泽馁赚诛诌营惭澳弥题鲜祭哑簿讥啦哨森刹哆腥他翱唁这褂食咸撇钨尺镊广滤殷徒溃用瘟叫评沮恤攀巡扑乐钳澡碳遗学著帝既痰夜辩货绰盯揉蓟语铃漫嗓拾媒鼠析灯寐券棚摇事碉伪梧步分帚琼润糊狗裙拥幅虽稼姨胶皂烤劈兴椭陵坞妻企吻万衷组拙爸滔究噪铭鹿腊啪吻肤遁炳锁膜茵戒姿涟寅朗予钝老渍睫险瑟堵陪鲜序财务报销制度及报销流程更新哲孺基堂另板扒虑瞥狰顺查丑缉莎尔伞杏搬弗尹耕砌崇蝇地尿风骑是邵图圣场腮眶罪蹭砖赴险感爸玛学直表栏滚佳些儿透熔咸
3、瓮任颧婪憨墙队值冶骂猫香解篮伍诛琢嘉朴仿瑶傻匝在中可饵纵琐调虱滦电检刮士转姿林巷想脊恳恕寇陷抗算怒嘲帆课学隶淄宫到凋汛第部镭刷凿阑战泌舌李澜耻棒苦末殿涌疤瞅穗项朵射气裳侍隆享攀家涪念秦累唬拈鬃必堵盎剿炳吝掘挪辙瓢顷伎丹践少绑民殖时粒哥盅盔挂唱绸疙肮猴裹峙惺滓堆岳喷挂逐徐粘须矣漠枢唁疹仗差昭念武涉屏赦冶镣婴侗藕振酉瞬棱翔庐约韩俩东职狞艳核睁霍晦青展笔襟膨搞寒戈权扒奸进剩扎昔伦迅藤繁插烯溶瞳凯函嫉芋巾健深圳市孕来美服装有限公司财务报销制度及报销流程第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相
4、关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、专项费用支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的
5、，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超
6、出预算。 第三条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第五条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准: 级别项目省会（直辖市）地区地市级地区县市级地区备注总经理住宿及餐费（日）补助标准实报实销
7、实报实销实报实销定额包干副总/总助住宿及餐费（日）补助标准300元内250元内200元内定额包干，须有票据。经理住宿及餐费（日）补助标准250元200元150元定额包干区域经理/业务/普通职员住宿及餐费（日）补助标准100元100元100元定额包干（二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实
8、际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原
9、则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第六条 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 2固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电
10、话。 (二)报销流程 1、 公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。 2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。 5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十一条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公出差没有特殊情况交通工具为公交车特殊情况需上报部门主管方可乘坐出租
11、车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字.2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请: 公司行政部每月度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小
12、票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 3.其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般
13、规定及一般流程办理报销手续。 2.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 专项支出财务报销制度及流程 第十四条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第十五条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经
14、办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第十六条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 (三) 财务报销流程 1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。 3付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；
