风险管理要点.doc

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1、风险管理要点第一章 风险管理导论 一. 名词解释 1. 风险：指在给定的客观情形下，在特定的期间内，那些也许发生的结果之间的差异限度。 2. 风险管理：是经济单位通过对风险的辨认和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以解决，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。3. 静态风险：指由于自然力的不规则作用，或者由于人们的错误或不妥行为而招致的风险。 4. 纯粹风险：指那些只有损失机会而没有获利也许的风险，纯粹风险的风险事故发生，必然对当事人导致损失。 5. 投机风险：指那些既有损失也许也有获利机会的风险。 6. 责任风险：指由于社会个体（经济单位）的侵权行为导致别人财产损失或人身伤亡，依照

2、法律负有经济补偿责任，以及无法履行协议致使对方受损而应负的协议责任，所形成的风险。 二.试述风险因素、风险事故、损失及其互相关系。 风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增长、扩大的条件。 风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的因素，它是使风险导致损失的也许性转化为现实性的媒介，也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的。损失是指非故意、非计划、非预期、的经济价值减少的事实。 风险因素、风险事故、损失三者之间的关系是，风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。 三. 试述风险的代价。 风险的代价涉及风险事故的代价、风险因素的代价、解决风险的费用。 1.

3、 风险事故的代价是指风险发生所带来的直接或间接的损失。 2. 风险因素的代价是指一种为防范风险而付出的无形代价。 A) 风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平的下降。 B) 风险因素所导致的社会资源分派的失衡。 3. 解决风险的费用，意识到自己面临的风险，经济单位就会采用各种措施，于是费用便产生。 四.试述风险管理的作用。 1. 对公司的奉献 A) 风险管理有助于维持公司生产经营的稳定。 B) 风险管理有助于提高公司经济效益。 a) 直接奉献：减少费用 b) 间接奉献：对于提高公司经济效益具有间接奉献 i. 有效的风险管理睬使公司上下获得安全感，并增强扩展业务的信心。 ii. 风险管理有

4、助于增长领导层经营管理决策的对的性。 iii. 在决策从事某种业务时，假如能对其纯粹风险进行对的的解决，那末其业务经营会变得更为明智与有效。 2.对家庭奉献使家庭免受巨灾损失影响；节省保费而不减少安全保障；使家庭成员充满信心，敢于承担风险投资；解除后顾之忧，促进身心健康，改善形象。3.对社会奉献使各经济单位的资源得以有效运用，使使社会成本下降、全社会经济效益增长。第二章 风险管理计划 一. 试述风险管理的总目的： 以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。 二. 试述风险管理的损前目的和损后目的： (一) 损前目的是指风险事故发生之前，风险管理应当达成的目的，它可以分为： 1. 经济目的：风险管

5、理必须经济合理，只有这样，才可以保证其总目的的实现。 2. 安全系数目的：是指将风险控制在可以承受的范围内。 3. 合法性目的：公司不是独立与社会的个体，它受到各种各样法律规章的制约。公司必须对自己的每一项经营行为、每一份协议都加以合法性的审阅。 4. 社会公众责任目的：当一个公司遭受损失时，受损的决不只是公司自身，尚有他的股东、债权人、客户、消费者、劳动者，以及一切与之相关的人员和经济组织。 (二) 损后目的：损后目的从最低的生存目的到最高的连续增长的目的，风险管理成本也随之不断上升。 1. 生存目的：当公司发生重大损失后，它的首要目的就是生存，由于只要生存下去就能有恢复发展的希望。因此，损

6、失后风险管理第一目的是生存。 2. 连续经营目的：连续经营活动是指不由于损失事件的发生而导致公司生产经营活动中断。公司的风险管理者应尽也许的在损失后保证生产经营的连续性。 3. 获得能力目的：风险管理者必须把损失控制在一定的范围内，在这个范围内公司的获利能力不会低于最低报酬率。 4. 收益稳定目的：受益的稳定性可以帮助公司树立正常发展的良好形象，增强投资者的投资信心。 5. 发展的目的：公司只有不断地推出更新更高品质的产品，才干牢牢地吸引顾客。公司只有不断地开拓新市场，才干在市场上占据领先地位。 6. 社会责任目的： 公司及时有效的解决风险事故带来的损失，减少损失所产生的不利影响，可以减轻对国

7、家经济的影响，保护与公司相关的人员和经济组织的利益，因而有助于公司承担社会责任，树立良好的社会形象。 三. 试述公司组织结构与风险管理的关系 (一) 直线制组织结构：由公司领导人全权负责，不设职能机构，只设协助人员。合用于小型公司。在小型公司中，一般可设立少数专职人员负责风险管理，厂长或经理是风险管理总负责人，全权解决公司各类风险。在这种情况下，风险管理简朴明了，责权分明，效率较高。但是管理效果在很大限度上依赖于领导的能力，对领导的素质规定较高。无法解决复杂的风险。 (二) 职能制组织结构：职能制规定公司除主管领导人之外，同时还在公司内设立若干相应职能机构，部分管理职能下放到各职能机构和专职人

8、员手中。这些职能机构和职能人员，在自己的业务范围内，有权向下级行政单位下达命令。在大中型公司中一般要专门设有风险管理部门，并配备专职的风险管理人员，风险管理部门有负责拟定有关风险管理的计划，从事风险管理控制解决，在职权范围内，可向下级下达命令。这种情况由于使用里专业的人才，可是风险管理水平提高。但是比较容易形成多头领导，导致秩序紊乱(三) 直线-职能制组织结构：公司按一定的标准进行划分，建立起行政领导系统。各级行政领导人，统一管理本单位、本部门的行政工作，直接向其上级负责，对下有指挥命令权。各级行政单位设立的职能机构是领导人的参谋，不能对下级行政单位下达命令。在这种组织形态中，风险管理部门作为

9、公司职能部门是协助公司高层领导的，起着征询服务作用。它对下级无命令权，只是进行指导和监督。领导层由于由专业人员的帮助，可以较为对的的进行风险解决。另一方面，由于相对集权整个公司又可以在统一的领导下，进行生产经营活动。因此这是一种公司普遍接受的形势。 四. 试述风险管理的效绩评估标准 (一) 结果定向标准：年产量20万吨 (二) 行为定向标准：天天工作10个小时 五. 试述公司风险管理部门与其他部门之间的关系： (一) 会计部门：会计部门掌握着许多的会计信息，可认为风险管理部门提供风险分析资料，帮助风险经理做出对的的决策。会计部门还可以通过在公司各部门之间分派风险管理成本，帮助风险经理监督风险计

10、划的执行情况。但是会计部门自身也会产生值得注意的风险。 (二) 财务部门：财务部门是公司进行资金管理的部门，它筹集、投放、分派资金，使资金发挥最大潜能，为公司发明最大的利润。风险管理决策的实行需要资金支持，所以需要财务部门和风险管理部门互相合作。 (三) 购销部门：购销部门常会使公司面临风险损失。风险管理部门在进行损失控制时，需要购销部门的合作，以便分析辨认损失因素，从而使损失降至最小。 (四) 生产部门：生产部门在指导产品或提供劳务时，常会使生产或劳务工人孟授予工作相关的损害，风险管理人员应帮助生产人员辨认风险，指导他们如何防止、避免风险或为他们消除风险。 (五) 人事部门：人事部门与风险管

11、理部门共同设计，安排和管理雇员福利计划。此外人事部门还可以帮助风险管理部门分析解决公司的某些风险。 六. 风险管理计划书的作用： 风险管理计划书能将风险管理目的和规定传达给公司的每一位员工。 风险管理计划书对于整个组织来说，可以建立整个风险管理的目的，定义风险管理部门责权地位，协调公司各分支机构，对风险暴露单位的风险级别评估，建立提高现有的交流网络和管理信息系统。第三章 风险辨认 一. 风险辨认的目的： 目的之一是为了便于实行风险管理过程中的风险衡量，风险辨认是风险衡量的基础，也是进行风险管理决策的基础，因此目的之二是为了选择最佳的风险解决方案。 二. 如何理解感知风险和分析风险： (一) 感

12、知风险：即了解客观存在的各种风险。 (二) 分析风险：即分析引起风险事故的各种因素。 感知风险与分析风险是风险辨认的两个阶段，感知风险是风险辨认的基础，分析风险是风险辨认的关键。由于只有通过感知风险，才干进一步在此基础上进行分析，寻找也许导致风险事故发生的各种因素，为拟定风险解决方案、进行风险管理决策服务。 三. 为什么说风险辨认是一项系统性、连续性、制度性的工作？ 风险辨认是一项系统性、连续性、制度性的工作。 所谓系统性，是指风险辨认不能局限在某个部门，某个环节中，而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的所有风险。 所谓连续性，是由于世界总是在不断变化之中的，任何事物都在变化，风险的质和量都

13、在变化，还也许出现前所未有的风险，若非连续的工作，实难发现经济单位所面临的潜在风险。 制度性，是由于风险管理作为一项科学的管理活动自身要有组织、有制度。 四. 简述下列几种分析方法：流程图分析法、投入产出分析法、保单对照法、事故分析法。 (一) 流程图分析法：将一个特殊活动过程连续生动地描述一幅流程图，在辨别整个生产过程的关键工序后进行风险辨认的方法。 (二) 投入产出分析法：是通过度析公司内各部门之间和公司与外部之间的商品和服务流量的关系，来辨认公司所面临风险的一种分析方法。 (三) 保单对照法：是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表相结合，以问卷的形式制成表，公司风险管理人员依

14、据此表格与公司已拥有的保单，加以对照比较分析的一种辨认风险的方法。 (四) 事故分析法：是对也许以其损失的事故进行研究，并探究其因素和结果的一种方法。 五. 风险辨认方法都存在一定的局限性（不单独使用）： (一) 任何一种方法不也许揭示出经济单位面临的所有风险，更不也许揭示导致风险事故的所有因素，因此必须根据经济单位的性质、性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用。 (二) 由于经费的限制和不断地增长工作会引起收益下降，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合。 (三) 如前所述，风险辨认是一个连续不断的过程，仅凭一两次调查分析不能解决问题，许多复杂的和潜在的风险要通过多次辨认

15、才干获得较为准确的答案。 六. 感知风险有哪些方法：财务报表分析法、流程图分析法、标准调查表（保单调查表、保单对照表、资产-损失分析法）、投入产出分析法。 分析风险有哪些方法：风险清单分析法、威胁分析法、事故树分析法、风险因素分析法。第四章 公司风险分析 一. 公司的财产权利重要有哪几种：(一)所有权： (二) 抵押权：公司也许因贷款或赊销等因素产生债权，公司假如就某一债权和债务人签订了抵押协议，那么它就拥有因抵押协议产生的抵押权，公司有权依法因该抵押物折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 (三) 质权：动产质押中，债务人获第三人将其动产移交公司占有，将该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时，公司有权依法以该动产折价或以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。 (四) 留置权：我国担保法规定，因保管协议、运送协议、加工承揽协议发生的债券，债务人不履行债务的，债权人有留置权。 二. 公司在责任诉讼案中可以运用哪些理由进行抗辩： (一) 主线没有责任。公司必须证明自己有受害方所受损失无关，但这往往比较困难。 (二) 自担风险。公司若能证明受害方已经结识到某项活动所包含的风险却仍然参与此项活动，因之导致的损失，公司可以免责。 (三) 受害方有过失。公司以此理由进行辩护，假如成功，则可以避免补偿或至少可以减