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1、饭店管理制度草案总 则则为规范范饭店日日常操作作流程，饭店应当当建立健健全财务务核算体体系，完完善内部部经济责责任制，提提高经济济效益，做做好财务务管理基基础工作作。管理理人员必必须履行行管理的的职责，做做好每日日工作报报表、计计划、 控制、节省、销售、出品、采购、监督、预算、分析和考核等工作，该制度由各股东监督检查并且逐步修订完善。 1财务管理理制度（AA页 ）2收银管理理制度（BB页 ）3楼面管理理制度（CC页 ）4采购管理理制度（DD页 ）5仓库管理理制度（EE页 ）6中橱管理理制度（FF页 ）7单据管理理制度（EE页 ）本制度分为为三个部部分：岗岗位及职职责、会会计处理理程序、会会计核
2、算算办法。二、岗位、 职责、分分工(一)饭店店财务组组织设以以岗位：1、出纳；2、收收银；33、库管管；4、财务务负责人人；5、会计计核算组组。(二)会计计核算组组分为：1、采采购应付付账款组组；2、收收入、应应收账款款组；33、固定定资产核核算组；4、成成本核算算组；55、工资资核算组组；6、材材料核算算；7、总总账、稽稽核、综综合分析析组。(三)饭店店视具体体情况可可录用11人1岗岗，1岗岗多人，11人多岗岗制进行行岗位分分配。(四)职责责1、财务负负责人(1)领导导饭店财务务工作，参参与饭店店经营决决策；(2)组织织人员制制定饭店店财务制制度；(3)监督督财务制制度执行行；(4)执行行财
3、务稽稽核、综综合分析析职责；(5)审核核对外报报表并签签字；(6)组织织会计培培训、会会计考核核；(7)组织织实施财财务公关关计划(银行、税税务等)；(8)对处处理财务务不当造造成的违违章、罚罚款、浪浪费等现现象视具具体情况况负相应应责任；(9)对饭饭店成本本、费用用管理措措施监督督执行不不严而造造成的损损失负责责；(10)对对不及时时清理现现金、存存款、往往来账款款等账而而造成的的损失负负责；(11)对对各种会会计资料料管理不不善，出出现损坏坏、遗失失负责；(12)对对未做好好财务分分析工作作负责；(13)财财务负责责人应参参与各项项经济合合同的签签订；(14)财财务负责责人应参参与投资资项
4、目的的核算与与控制；(15)对对各部门门的成本本、费用用有检查查权、监监督权；(16)对对违反饭饭店财务务制度的的收、支支，有权权制止并并呈报股股东会；(17)对对饭店各环环节的节节约和浪浪费情况况有权检检查并提提出奖惩惩意见； (18)有权要要求各部部门提供供有关标标准、定定额、管管理措施施等资料料；(19)组组织制定定各项费费用定额额、计划划成本、计计划毛利利率， (20)负责组组织财务务人员对对企业现现金、财财物进行行临时抽抽检和盘盘点；(21)负负责组织织实施会会计电算算化方案案；(22)负负责拟定定会计岗岗位职责责，对会会计人员员进行合合理分工工。2、会计职职责(1)采购购、应付付账
5、款核核算；审查采购购调查报报告；审查申申购计划划；审查采采购入库库单、申申购单是是否一致致；审查入入库单各各项是否否准确无无误；审查采采购结算算凭证(发票入入库单、送送货单等等)，防防止错付付、漏付付、重付付；采购成成本差异异核算；登记应应付账款款账，材材料成本本差异明明细账；审核内内部交易易结算单单据。(2)销售售、应收收组；审查营业业日报各各项目；审核收收银记录录本；审核折折免单据据；审核内内部交易易结算单单据；正确计计算销售售成本；登记收收入，应应收相关关成本明明细账。(3)固定定资产核核算饭店固定定资产增增减变动动核算；折旧核核算；清理核核算；制定饭店店固定资资产目录录和折旧旧单据；登
6、记固固定资产产明细账账；固定资资产清理理整顿。(4)成本本核算(使用不不当，闲闲置不用用的固定定资产处处理)审核各项项费用单单据；会同各各部门制制定费用用标准及及管理办办法；成本费费用的归归集与分分配；登记有有关明细细账。(5)工资资核算制定工资资表；分配计计算；审核发发放。(6)材料料核算审核材料料收发凭凭证；核算材材料领用用存；登记有有关明细细账；各项低低耗品的的购进、领领用、摊摊销核算算；各项低低耗品及及材料的的报废核核算。(7)总账账、稽核核、综合合分析审核记账账凭证；汇总记记账凭证证；登记总总分类账账；月终财财务分析析；填制各各类报表表。3、出纳职职责(01) 认真执执行现金金管理制
7、制度，不不得私自自挪用公公款，不不得用白白条抵库库，做到到日清月月结。 (02) 严格执执行库存存现金限限额，限限额由股股东会制制定，超超额部分分及时存存入银行行；(03) 不得私私自支出出现金，均均以股东东会执行行人签字字为依据据支出现现金；(04) 认真做做好现金金日记账账、银行行日记账账，做到到月清旬旬结；设置现金日日记账和和银行存存款日记记账，根根据审核核无误的的收付款款凭证，逐笔逐日及及时 进行登登记；账账目必须须日清月月结，账账实相符符。和银行存款款总账核核对，做做到账账账相符. 编制现金及及银行存存款日报报表，于于次日上上午122时前上上报财务务会计审审核确认认(05) 认真审审
8、核各种种报销凭凭证，手手续不全全者一律律不得办办理支付付手续； (06) 积极配配合会计计做好，对对账、报报账工作作；接受财务会会计定期期及不定定期现金金盘点检检查，并并填制现现金盘点点表。（10）按按时到吧吧台收取取营业款款，次日日上午足足额存入入开户银银行，不不得坐支支现金。账实相符。若若发现现现金长余余或短缺缺，应立立即查找找原因，及时告财务务会计进进行处理理，不得得擅自用用盘点的的长款抵抵补以前前的短款款。（12）月月终对吧吧台剩余余发票进进行盘点点，并接接受财务务会计对对发票盘盘点检查查。对于收银员员计算错错误、发发票使用用不规范范和虚报报发票使使用数等等违纪行行为，应及时向财财务会
9、计计报告。接接受财务务会计及及股东的业业务质询询、检查查。 妥善保管发发票，设设置发票票领用登登记薄，登登记吧台台所领用用发票数数，由领领用人（收收银员）签签字。（13）营营业稽核核平时应应临时对对收银员员现金进进行清点点和核对对，若发发现错误误即时纠纠正，若若长期发发现错误误，应汇汇总各股股东。4、收银职职责参见见收银银制度5、库管职职责参见见库房房管理制制度6、出纳由由股东会会决定选选人担任任出纳；三、会计核核算办法法(一)饭店店实行统统一核算算，单独独计算各各环节盈亏亏制度。(二)资产产管理1、外购资资产(固固、低)以实际际支付价价款加上上合理费费用(运运输、税税费等)为计账账金额。2、
10、内部调调拨：(1)有有账面价价的按原原账面价价；(22)无价价的以估估计价加加上修理理费、运运费等合合理费用用为计账账金额。3、在建工工程(装装修等)以扣除除可移动动月财产产(固、低低)价值值入账，可可移动财财产单独独计价管管理。4、原材料料购进通通过“物资采采购”核算入入库，领领用采用用计划价价格(原原材料的的管理参参见存存货管理理)其其差异通通过“材料成成本差异异核算”。 (三)负负债：各各项采购购业务通通过“应付账账款”核算，其其余的通通过“其他应应付款核核算”应付账账款以扣扣除供应应商付款款计账依依据，应应建立明明细账。(四)收入入1、所有收收入以扣扣除折免免后的金金额为计计账金额额。
11、2、其他与与营业无无关的收收入直接接计入损损益(冲冲费用或或成本)。3、收入按按饭店设置置明细账账。(五)成本本、费用用1、成本、费费用按饭饭店实际际情况设设定账。2、成本内内容：原原材料、酱酱料、佐佐料、菜菜瓜类、肉肉类、鲜鲜活类、冰冰鲜、家家禽野味味类、大大米、生生油、糖糖、烟、酒酒、饮料料、员工工工资、电话费、房租、水、电、等 3、费用内内容：除除成本、资资产外 （含一一次性用用品、维维修、接接待、医医疗事故故、布草草清洗、 员工制服、员工伙食、员工住宿、等 六)制度中中未涉及及事项核核算参照照有关会会计制度度执行。四、会计处处理程序序(一)原始始凭证审审核1、收款凭凭证(1)收据据：经
12、采采购人员员、验收收人员、出出纳、签签字确认认生效。(2)缴款款单：出出纳、收收银、经经手人、签字，其附件有营业日报表、折免记录表、收款记录表、营业日报表须收银负责人签字，折免记录须折免负责人签字，收款记录须出纳负责人签字，确认生效。(3)银行行进账单单；(1)、(2)、(3)于于实际收收款时加加盖“收记章章”2、付款凭凭证(1)项目目(合同同)支付付款项以以项目验验收报告告或货物物验收单单为其发发票或收收据的合合法附件件；(2)采购购项目支支付申购购单、入入库单、领领料单为为其发票票或收据据合法附附件；(3)费用用报销单单以实际际发生取取得合法法凭证为为附件；(4)其他他费用发发票(水水、电
13、、电话费等)只须签字完整即可；(5)所有有付款凭凭证付款款前须经经会计审审核方可可付款；(6)付款款凭证审审批程序序见费费、领申申制度度；(7)付款款完毕后后应在发发票收据据上加盖盖“付记章章”附件加加盖“附件章章”。3、内部结结算单据据：所有有内部结结算单据据经合法法的审批批程序后后会计可可直接记记账。4、收款、付付款原始始凭证每每旬由出出纳报账账，经会会计审核核传递各各股东，各股东东复核后后传递会会计处存存放。(二)记账账凭证处处理1、所有原原始凭证证均应填填制记账账凭证。2、不合会会计规定定的原始始凭证不不得填制制凭证(经重新新审批后后方可)。3、记账凭凭证处理理错误时时，应立立即更正正，交签签章证明明或重新新编制记记账凭证证。5、任何记记账凭证证均应以以真实的的经济业业务为依依据。6、下列凭凭证为不不合法记记账凭证证：(1)原始始凭证不不合格；(2)金额与与原始凭凭证不符符；(33)记账账内容与与原始凭凭证内容容不符；(4)原始凭凭证签字字不全的的；(55)收付付凭证未未盖出纳纳印签的的；(66)填制制人员未未盖章的的；(77)修改改处未盖盖章的；(8)科目运运用错误误的。7、填制记记账凭证证时，原原始凭证证的复核核：(1)检查查：收、付付凭证出出纳是否否盖章，各各项付款款凭证是是否签字字；(2)付款款凭证的的附件是是否
