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1、金算盘软件上机试题一 新建账套1、账套名称：梅河口市商贸有限公司2、会计制度：企业单位采用新会计准则3、会计年度：账套启用日期2014年1月1日二 基础设置及余额（一）设置操作员及权限1、（1）操作员姓名：罗禾（2）口令：123456（3）账务处理权限组2、（1）操作员姓名：杨帆 （2）口令：无 （3）具有所有权限（二）部门、职员1. 部门部门编码部门名称001办公室002财务部2.职员职员编号职员姓名所属部门职员类型职务001李明办公室正式工主任002洪利办公室正式工科员003张伟办公室合同工科员004徐新办公室临时工科员005杨帆财务部正式工经理006罗禾财务部合同工科员(三) 往来单位编
2、码单位名称性质类型应收科目应付科目余额01红塔山集团公司供应商01 市外应收账款应付账款应付账款 9800002宏声集团公司供应商01 市外应收账款应付账款应付账款 7500003烟草工业公司供应商02 市内应收账款应付账款应付账款 5000004江北烟草专卖店客户02 市内应收账款应付账款应收账款 960005重庆百货站客户02 市内应收账款应付账款应收账款 8800006江北华光商场客户02 市内应收账款应付账款应收账款 22000（四）科目及科目余额(带*号的为新增科目)科目编码科目名称科目类别余额方向科目性质辅助核算科目余额1001库存现金资产借现金450001002银行存款资产借银行
3、1970001101交易性金融资产资产借其它350001122应收帐款资产借应收单位1196001231坏帐准备资产贷其它50001405库存商品资产借存货40156.031601固定资产资产借其它5315001602累计折旧资产贷其它105455.012202应付帐款负债贷应付单位2230002211应付职工薪酬负债贷其它2211-01工资负债贷其它2221应交税费负债贷其它2221-01应交营业税负债贷其它2221-02应交增值税负债贷其它2221-02-01进项税额负债借其它2221-02-02销项税额负债贷其它2221-02-03已交税金负债借其它4001实收资本权益贷其它634801
4、.026601销售费用损益借其它6601-01工资损益借其它6601-02运杂费损益借其它6601-03包装费损益借其它6602管理费用损益借其它6602-01办公费损益借其它部门6602-02折旧费损益借其它6602-03工资损益借其它6602-04业务招待费损益借其它部门、职员6602-05其它损益借其它6603财务费用损益借其它6603-01利息支出损益借其它6603-02金融机构手续费损益借其它三、当期业务（1）2014年1月2日办公室、财务部分别报销办公费500元、350元，以现金支付；摘要：报销办公费借：管理费用（6602-01）办公费办公室500 财务部350 贷：库存现金 （1
5、001） 850（2）2014年1月5日办公室李明报销招待费700元、洪利报销招待费450元、徐新报销招待费650元，均以现金支付；摘要：报销业务招待费借：管理费用（6602-04）业务招待费办公室李明700 办公室洪利450 办公室徐新650 贷：库存现金（1001） 1800（3）2014年1月21日收到银行利息780元，支票号为5874； 摘要：收到银行利息 借：银行存款 （1002） 780 贷：财务费用利息支出 （6603-01） 780（4）2014年1月25日从银行提现6060元，以备发放职工工资，支票号为6324；摘要：提现借：库存现金（1001） 6060 贷：银行存款（10
6、02） 6060（5）2014年1月25日用现金发放职员工资6060元； 摘要：发放工资 借：应付职工薪酬工资（2211-01） 6060 贷：库存现金（1001） 6060（6）2014年1月31日销售商品100万元，销项税额17万元，款项已存入银行（支票号为5698） 摘要：销售商品 借：银行存款（1002） 1,170,000 贷：主营业务收入 （6001） 1,000,000 应交税费应交增值税销项税额（2221-02-02） 170,000（7）2014年1月31日结转销售成本80万元 摘要：结转销售成本 借：主营业务成本 （6401） 800 000 贷：库存商品 （1405） 8
7、00 000四、固定资产（一）、系统初始化固资期初新增（1）编号：000321，编码：000321，名称：办公楼，类别：房屋及构筑物，状态：使用中，增加方式：购入，折旧科目：6602-02管理费用折旧费，部门：办公室，折旧资料：本位币：400000，累计折旧：100000，折旧方法：平均年限法，折旧年限：20年，预计净残值：10000（2）编号：000322，编码：000322，名称：小汽车，类别：交通运输设备，状态：使用中，方式：购入，折旧科目：6602-02管理费用折旧费，部门：办公室。折旧资料：本位币：131500，累计折旧：5455.01，折旧方法：平均年限法，折旧年限：4年，预计净残
8、值：5000（二）固定资产基础设置固资变动方式：1、购入修改对应科目：银行存款 （1002）凭证类型：记账凭证2、出售修改对应科目：固定资产清理 （1606）凭证类型：记账凭证（三）增加固定资产 1 固定资产编码：000325固定资产名称：办公楼 固定资产类别：房屋建筑物增加方式：购入部门（使用部门）：办公室使用状态：使用中增加日期：2014-01-01折旧费科目：管理费用折旧费使用年限：20原值：600 000；累计折旧：100 000；预计净残值：10 000折旧方法：平均年限法2 固定资产期末业务固资凭证（四）计提折旧：（五）固定资产减少 固定资产日常业务 减少小汽车，减少方式：出售 固
9、定资产期末业务固资凭证（六）账册查询（固定资产清单）五、工资（一） 建立工资表名称：2014年1月工资表日期：2014年1月31日新增工资项目：伙食补助发放工资项目：本次扣零，代扣税款、应发合计、实发合计、扣款合计、基本工资、物价补贴、岗位津贴、事假扣款、病假扣款发放范围：全部职工计算公式：应发合计=基本工资+物价补贴+岗位津贴 扣款合计=代扣税款+事假扣款+病假扣款 实发合计=应发合计-扣款合计（二） 录入工资表徐新：基本工资900 事假扣款20张伟：基本工资1000 事假扣款10洪利：基本工资1100 事假扣款10李明：基本工资1200罗禾：基本工资1000杨帆：基本工资900（三） 生成
10、凭证 数据来源：2014年1月工资表 计算公式：公式名称：计提工资 计提范围：2014年1月工资表.实发合计 设置科目：贷方科目：2211-01应付职工薪酬工资 借方科目：6602-03管理费用工资查看凭证：凭证类型：记账凭证 凭证模板：记账凭证 凭证摘要：计提工资 （四） 工资发放表查询（工资汇总表）六、换操作员、复核、记账七、损益结转（将所有的损益类科目转到本年利润）本年利润科目：4103本年利润生成方式：生成多张八、换操作员、复核、记账、结账九、账册设置及查询账册类型：总账科目：2221-02-01日期：2014-12-01到2014-12-31账册保存十、根据以下数据生成资产负债表。1金额,折本位币 期初借方余额日期=#2013-10-01# 且 日期=#2013-01-01# 且 日期=#2013-08-31# 科目编码 = 2221 项目编码 打头字符为 2,
