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1、NC产品指南-存货核算1 系统概述1.1 产品目标NC存货核算作为库存管理的后台，是从资金的角度管理存货的出入库业务。其主要功能是核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，完成对采购的暂估业务的处理（在采购中处理、存货自动记账）、存货成本的调整、材料计划价格的调整、材料成本差异的计算分摊、提取存货跌价准备等，通过对存货成本的计算可以及时准确地将各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业全面成本管理、成本分析提供可靠、及时的基础数据。NC存货核算系统全面支持工业企业、商业企业各种计价方式下的存货成本核算，系统提供多种存货计价方式，并可提供实时的出库动态成本及对成本的模拟计算。动态地反映存
2、货资金的增减变动情况，提供存货资金的周转和占用分析及ABC成本分析，支持存货的跌价提取准备。在保证企业生产经营的前提下，降低存货库存，减少存货资金的占用，加速资金的周转。1.2 主要功能1、 提供六种存货计价方式，满足不同存货管理的需要。包括：计划价、移动平均、月加权平均、先进先出、后进先出、个别计价2、 可随时进行出入库成本调整，处理各种异常结存3、 方便的计划价/售价调整功能4、 存货跌价准备提取，满足上市企业管理需要5、 自动形成完整的存货账簿6、 提供丰富多样的查询统计功能，可灵活输出各类存货报表、明细账7、 提供存货资金的占用及周转分析、ABC成本分析1.3 产品特点1 提供各种灵活
3、的参数设置，满足不同企业存货核算的需要。2 系统支持对各种出入库单据调整单据的单据号编码自定义功能，提供按“固定标志+库存组织+日期+顺序号”组合定义各种单据的编码，其中的库存组织及日期是可选的，系统默认按“固定标志+顺序号”生成单据号编码。3 各种存货期初数据可通过期初单据录入的“导入”功能从外系统导入，以减少重复录入的工作。4 系统支持采购入库的暂估处理，按单到回冲或单到补差两种方式自动生成回冲单（红字采购入库单）或入库调整单。（在采购中处理，存货自动记账）5 系统支持对异常结存的存货在成本计算时自动生成入库调整单。6 系统支持对各种存货入库单手工进行调整，也可以只针对存货进行调整。对出库
4、单只能手工按存货进行调整，调整后的出入库单据经成本计算后系统自动修改相关的明细账/差异账。7 系统支持按计划价核算的工业企业计划价调整，按售价核算的商业企业售价调整，满足企业由于市场的变化造成原计划价/售价与现在市场价差异变大造成企业存货成本核算不准的需要。8 系统提供按多种存货计价方式进行出入库成本计算，当选择按“移动平均先进先出后进先出”计价方式成本计算时，系统会按存货所选的计价方式进行成本计算，并将计算的成本填写到各种出库单上。当选择按“计划价/售价”计价方式成本计算时，系统可为每种存货计算出一个存货差异率，进而算出每种存货的出库成本。当选择按“月加权平均”计价方式成本计算时，系统会在月
5、末计算出每种存货的全月平均单价，并自动计算出存货的出库成本。9 系统支持单独使用，也支持与外系统集成使用，当本系统单独使用时，各种出入库单据均须在本系统手工录入后方可进行成本计算，但如果是集成使用，除“假退料单”可在材料出库单中增加，各种调整单可手工录入外，其余的各种出入库单据均是从外系统传到本系统后进行成本计算的。10 系统支持对各种出入库单据计算虚拟成本的功能。11 满足上市企业管理需要，可对存货提取跌价准备。功能将生产成本自动分配到完工入库未12 系统提供通过“产成品入库成本分配”记成本的产成品入库单上。13、系统提供按数量式、金额式、数量金额式及其他多种格式的账表统计查询，并支持按公司
6、、日期、存货、存货分类、库存组织等多种条件组合查询功能。1.4 产品接口接口说明：1.5 户化接口：在客户化的基本档案中将涉及到存货核算中所需的一些基本档案，如：组织机构、人员信息、客商信息、库位信息、存货信息、项目信息、业务信息等。2、采购接口：?采购全部结算向存货传送结算后的采购入库单；?采购全部未结算向存货传送暂估的采购入库单；?采购部分结算向存货传送一张未结算的暂估采购入库单和一张结算的采购入库单；?对暂估入库单二次结算，根据暂估方式作不同的处理：1、单到回冲：向存货传送一张红字回冲单和一张蓝字报销单，二者数量相等，方向相反；2、单到补差：向存货传送一张入库调整单，没有数量，金额为结算
7、的金额和原暂估的金额之差；?采购费用结算时，采购系统向存货系统传递入库调整单；3、销售接口：销售结算后，向存货系统传递销售成本结转单；4、库存接口:5、 存货核算系统期初数据通过期初单据的“导入”功能将库存系统存货期初数据导入；6、 库存系统向存货系统传递产成品入库单、材料出库单、其他入库单、其他出库单、委外加工发料单、委外加工收货单、报废单；7、 会计平台接口：针对存货核算系统的各种单据及单据项，设置科目分类、影响因素、凭证模板。各种出入库单据、调整单据经成本计算后传入会计平台生成实时凭证；8、 成本管理接口：成本管理向存货核算传递产成品成本，目前NC1.0版本尚未有成本管理系统；2应用准备
8、存货核算系统在启用之前，需要在NC【客户化】中进行应用前的准备工作，即根据企业具体的业务规则和做法，进行相应的配置：2.1 基本档案存货核算所涉及到的一些基本档案包括：组织机构、人员信息、客商信息、库位信息、存货信息、项目信息、业务信息等，在应用存货核算之前须进行相关的基本档案设置。2.2 流程配置流程配置在存货核算系统中主要体现与外系统集成使用时，通过对具体采购、销售业务的流程定义，系统将各业务环节的各种出入库单据自动传递给存货核算系统，由存货核算系统进行相关成本的计算。当单独使用本模块时，则不需要进行流程配置。2.3 会计平台存货核算系统对各种出入库单据进行成本计算后生成相关会计凭证是通过
9、动态会计平台实现的。用户需在会计平台中按照存货核算的具体方法，设置会计科目分类、影响因素及对各种出入库单据定义凭证模板。1、首先，选择【财务会计平台】【科目分类定义】进入“入账科目分类定义”界面。2、其次，选择科目影响因素。光标移到所要定义的科目分类所在的行一点击【影响因素】一系统弹出“影响因素待选表”一从“待选因素框选择影响因素”一【确定】界面如下:-|KI3、设置入账科目。光标移到所要定义的科目分类所在的行一点击【对照表】一系统弹出“科目分类对照表窗口”一点击【增加】一参选具体的影响因素，并定义具体的入账科目一单击【保存】。界面如下:4、最后，定义与存货核算相关的各种出入库单据的凭证模板（
10、具体的模版定义参见客户化手册）2.4 参数设置由于不同企业的存货成本核算的规则及方法各不相同，为满足不同用户的不同需求，NC通过参数设置加以解决。在NC系统中各种参数均是在【客户化】-【参数设置】进行设置的，系统提供各参数默认值，用户也可以按照自己的业务需要选择相应的参数，通过相应的参数设置，在以后的业务处理中用户就可以按照事先制定的相关规则进行业务处理了。参数分类参数代码参数名称参数值（默认值）修改时间是否控制下级取值范围单据保存时是否成本计算IA0002单据保存时自动成本计算否Y/N存货核算单价定义规则IA0001出库单据是否允许自定义单价否Y/NIA0003明细账是否允许出现负单价否Y/
11、N存货成本选择IA0005零成本出库选择手工输入上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、上月结存成本、手工输入参数分类参数代码参数名称参数值（默认值）修改时间是否控制下级取值范围IA0006退库成本手工输入上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、手工输入IA0007报废出库成本选择计价方式计算结存成本、参考成本、计划成本、手工输入、计价方式计算IA0008组装、拆卸、调拨、形态转换成本选择手工输入结存成本、参考成本、计划成本、上次入库成本、手工输入虚拟成本参数IA0009在查询全月平均计价的存货的明细账时是否按虚拟成本出是Y/NIA0011虚拟成本调整基准参
12、考成本参考成本、计划成本、上月结存成本、上次出库成本、结存成本IA0012虚拟成本调整上限百分比500-100IA0013虚拟成本调整下限百分比500-100IA0014当虚拟成本超出基准的上下限时，系统自动调整为参考成本参考成本、计划成本、上月结存成本、上次出库成本、结存成本成本差异参数IA0010期初记账差异分配方式按金额分配按金额分配、按数量分配IA0015差异明细账是否根据差异结转单形成是Y/NIA0017差异率小数位数428异常结存参数IA0016异常结存选择参数对象，请双击见双击列表参数说明:1、单据保存时是否自动成本计算：系统提供是/否两种选择，选择是，系统对出入库单据在作保存动
13、作时，自动进行成本计算。选择否，将由手工进行成本计算。系统默认为否。2、存货核算单价定义规则：系统提供对单据及账薄单价自定义规则，包括存货明细账是否允许出现负单价，出库单据是否允许自定义单价。系统默认这两个参数均为否。3、存货成本选择：包括零成本出库、退货出库、报废出库及组装、拆卸、调拨、形态转换成本选择。系统提供按参考成本、计划成本、结存成本等多种成本计价方式的选择。在选择相应的计价成本后，在进行不同业务类型计算成本时，系统就会按照在这里定义的规则进行成本计算。4、虚拟成本参数：包括虚拟成本调整基准、调整上下限百分比、虚拟成本超出基准的上下限时，系统自动调整成本的设置，以及在查询存货明细账时
14、是否按虚拟成本出等参数设置。系统提供按参考成本、计划成本、结存成本等多种成本计价设置虚拟成本基准及超基准成本计价方式的选择，并可自定义调整上下限百分比。通过这里的参数定义，在此后的日常业务处理时，系统就可按照定义规则计算虚拟成本了。5 、成本差异参数：包括期初差异分配方式、差异明细账是否根据差异结转单生成、以及差异率小数位数等参数设置。对期初存货差异分配方式系统提供两种选择，一是按数量分配，二是按金额分配，选择按数量分配，系统会对期初差异按某种存货数量占所有存货总数量的比重作为分配系数进行分配，按金额分配同理。另外系统还提供对差异率小数位数自定义的设置。6 、异常结存参数：系统提供六种异常处理的选择，选择定义后，在日常业务出现异常情况下进行成本计算时，系统会按照参数中设置的规则对异常情况存货按照上次入库成本单价进行调整，并自动生成相应的成本调整单。3操作指南3.1存货核算流程图应用准备-应用配置1、基础设置1）库存资金占用计划2）AB底本分类
