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1、 2022结算部岗位描述 版 财务经理岗位治理办法 （讨论稿） 一、岗位描述 财务经理是新华书城治理岗位成员，是经营治理参与人之一，对总会计师负责。 直接上级：总会计师 二、基础治理工作职能 1、组织和监督会计人员正确执行法律、法规、国家的统一会计制度， 2、负责加强本部门员工思想品德训练，提高职业技能及对奖惩提出建议。 3、积极协作、协调新华书城各部门的相关工作。 三、治理与监督职能 1、对新华书城各环节的工作流程有效监管，掌握本钱费用，保证资金週转灵活。 2、负责培训本部门全部人员使其规範实施工作流程。 3、加强对本部门人员的业务指导和监督。 4、负责对本钱、费用、应收、应付账款进行有效掌
2、握。 5、负责与其相关治理职能部门的协调工作，按规定缴纳各种税费。 6、定期向总会计师及相关部门报告书城财务状况和经济效益情况。 四、内控机制建设职能 1、制定本部门及各岗位工作流程。 2、建立下级各岗位描述、工作职能、工作职权、工作责任、工作标準及考核要点。 3、建立财产损失责任追究制度。 五、工作职权 1、组织编制月（年）决算报表和各部门年初预算报表 2、参与各种计划审定和年末考核。 3、严格稽核原始凭证及账表、单证，杜绝浪费及不合理开支。 4、正确传达上级指示档案，主持财务中心例会，向下属工作人员布置任务。 5、受理下级上报的合理化建议,对财务中心所属员工进行绩效考核、评比，对员工奖惩提
3、出建议。 6、监督检查所属下级的各项工作。 六、工作责任 1、会计人员的业绩考核；会计人员的任免、晋升、调动、奖惩提议负责。 2、会计人员的岗位培训，维护会计人员依法行使职权负责。 3、组织建立健全内部会计掌握制度，进行经济活动分析负责。 4、会计工作的监督、检查和指导负责。 5、编制会计记账凭证、会计报表、年度决算报表真实性负责。 6、协调会计部门、各职能部门的关係，沟通单位与外部相关部门的关係，解决相关环节出现的冲突和问题负责。 7、制止和纠正违法、违规的行为负责。 九、工作标準及考核要点 1、按费用计划严格掌握费用开支； 2、保管银行印鉴 3、稽核全部凭证, 以保证其账务处理的正确性、真
4、实性与合规性； 4、催促有关人员及时、全面、正确地进行账务处理，使收支业务儘早入账，不得压单。 5、做好保密工作，不得擅自承受他人查账、对账 十、工作流程 1、複核会计凭证、会计账簿、会计报表，提交财务治理工作报告。 2、稽核各部门报送付款申请单，根据财务实际状况签字付款。 3、编写财务分析及经济活动分析报告，整理新华书城各方面财务相关资料，为总经理室决策供应相关资讯。 4、积极协作、协调新华书城各部门的相关工作，帮助各部门解答、处理工作中存在的财务方面问题。 5、定期向总会计师彙报本部门的工作情况，完成总会计师临时交办的其他事物。 主管会计岗位治理办法 一、岗位描述：指导、引导和监督往来会计
5、、本钱会计、出纳员的日常工作。 直接上级：财务经理 直接下级：本钱会计出纳员 二、基础治理工作职能 1、向本部门传达企业各项制度规定。 2、根据业务需要製作各种财务报表。 3、给公司领导供应各种行之有效的建议。 4、协调本部门和其他部门的关係。 5、完成总会计师交待的工项工作，并协助其做好财务部的其他工作。 三、治理与监督职能 1、认真贯彻执行国家有关的财务治理制度； 2、积极为经营治理服务促进企业取得较好的经济效益； 3、检查监督财务纪律； 四、工作职权 严格根据企业会计準则的相关要求进行会计凭证的稽核工作，对不合规定的凭证进行修改，并责成相关人员进行更正，并予以盖章确认。 稽核运输清单，对
6、每一笔运费票据进行稽核，对準确无误的费用进行签字授权，并按财务规定进行报销。 根据每月工作情况写出有关分析报告。 有权向上级部门提出建设性意见。 严格执行公司各项制度和规定，杜绝掺杂人情化。 五、工作责任 1、监督财务部各项工作均按企业会计準则要求进行； 2、认真完成领导交办的各项工作； 3、协助各部门人员完成企业的各项工作； 4、负责传达会计部经理的有关决定； 5、对本部门经管的各项凭证、报表的正误负责； 6、保管会计凭证确保其完整性，各部门如需使用会计凭证，应监督其对会计凭证的使用情况，不允许擅自带走或拆卸； 7、对公司财产安全最大化负责； 8、对公司资料的保密性负责。 五、工作标準及考核
7、要点 1、严把稽核关，做到无遗漏； 2、不做任何违反财务规定的事情； 3努力提高自身职业道德素质，做一名合格的财务人员。 4、工作是否认真、严格； 5、是否有违反企业制度或财务制度的事项； 6、是否完成主管领导交待的各项工作任务； 7、工作中是否有团队意识，能主动协助各部门完成企业的各项工作。 六、工作流程 1、稽核记账凭证，对错误凭证进行纠正，责成相应人员进行更正； 2、购买增值税专用及一般发票，并办理事宜； 3、核对增值税进项税金额与税务系统发票认证金额是否全都（包括运费抵扣、固定资产抵扣），如有误差，查明缘由，责成相应人员更正； 4、根据税法相关规定，计提各项税费，并在规定的时间内进行纳
8、税申报； 5、月末根据结账，并提取相应会计报表，在规定时间内报送集团； 6、装订保管会计凭证； 7、积极完成领导交办的其他工作。 结算部主管岗位治理办法 1、岗位描述：协助财务经理负责新华书城相关货款往来结算工作，规範结算工作流程，保证结算工作正常有序进行。 直接上级：财务部经理 直接下级：应收结算员、应付结算员 二、基础治理工作职能 1负责结算部日常治理工作。 2全面组织实施有关决议和规定，完成财务部经理下达的各项指标，并将实施情况向财务部经理彙报。 3根据领导决议，确定工作方案。建立结算治理体系并组织实施和改进。 4加强部门团结，充分发挥团队作用，做好本职工作，组织大家进行业务培训和文化学
9、习，全面提高职工素质。 5组织完成财务部经理下达的临时性、阶段性工作任务及其它工作。 3、工作职权 1对不具真实性、合法性的票据有拒绝权。 2对相关部门工作的监督权。 3对所属下级的业务水平和工作争议有裁决权。 4、工作责任 1对结算部内部治理、安全、消防、负责。 2对已稽核单据的真实性、有效性负责。 3为各部门提交分析报告的準确性、及时性负责。 4对相关部门的协调及监管工作负责。 5、工作标準及考核要点 1是否能够在规定的时间里完成领导交办的各项工作。 2是否熟识财务治理制度、新华书城业务工作流程。 3是否做好与各岗位的衔接工作。 4是否及时对工作中出现的问题採取了有效解决措施。 六、工作流
10、程 1稽核单据：每週二接收各部门报送的收货彙总单、返货彙总单、退货彙总单、发货彙总单，核对无误后在业务系统确认。无误后将收货彙总单、商随货同行单、返货彙总单、退货彙总单及发货彙总单剪裁贴上整齐週四前报送会计部。 2资料分析：每月根据业务资料分析购进、退货、发货、返货、库存等增减变动情况，编制同比、环比等相关分析报表，并报送各部门经理和相关业务人员。 3资料检查：定期去资讯科技部调取改动单据，检查相关改动是否有审批。 4负责全部专项（如：阳光书屋，农家书屋等）票据的稽核、对账及付款处理。 5协助各部门做好查询工作。 本钱会计岗位治理办法 一、岗位描述 本钱会计是新华书城财务中心会计部成员，监督结
11、算部的往来业务、协助主管会计完成财务经理交给的各项工作。 直接上级：主管会计 二、工作职能 1、每月初根据结算部由採销中心、营销中心供应的供货商的核对无误的付款计划，确认货源付款，做记账凭证 2、每週二根据结算部由配送中心转交的採销中心、营销中心购进、退货彙总做记账凭证 3、每週二根据结算部由新华书城配供部供应的自採购进、退货彙总做记账凭证把握部组库存商品治理账，并做记账凭证 4、根据结算部转交的教材治理组、营销中心的销售彙总做记账凭证 5、预付款付款及销售回款记账凭证的录入 6、各部门应收单位的催缴 三、工作职权 1、货源付款计划不符合付款要求，有权不予以支付货款 2、负责稽核销售彙总码洋、
12、折扣的确认 3、负责供货商财务账的建立并稽核供货商建立资料是否完整 4、 协助主管会计完成财务中心会计部的各项工作 四、工作责任 1、认真核对结算部转交的关于採销中心、营销中心、配送中心购进、退货彙总单，编制记账凭证。 2、新华书城自採局部购进、退货及货源付款的複核，编制记账凭证。 3、及时与出纳员沟通，了解银行账户余额，便于供货商货源付款 4、及时于结算部沟通、把握货源付款及销售情况 5、及时向主管会计彙报进项税及销售情况，便于主管会计对增值税缴纳的预算、决算 五、工作标準及考核要点 1、保管转账支票、现金支票密码 2、认真核对货源付款及销售并準确编制记账凭证 3、做好财务中心保密工作 六、
13、工作流程 1、根据採销中心、营销中心供应供货商应付账款明细表并由结算部应付员在货源结算处理后的彙总，根据应付员汇款申请及电汇业务委託书，确认货源付款，主管会计加盖财务印鉴，将电汇委託书交予出纳员办理电汇业务，电汇回单取回编制记账凭证转交主管会计稽核。 2、根据结算部应收员在客户结算中办理託收后，制定销售彙总，确定销售码洋、折扣，编制记账凭证，转交主管会计稽核。 3、根据销售回款单，冲减该客户应收账款金额，编制记账凭证 4、採销中心、营销中心对供货商採购图书的预付款，根据金额确定审批许可权并稽核籤批情况，转交主管会计加盖财务印鉴办理电汇业务，据电汇回单编制记账凭证，转交主管会计稽核。 5、根据结算部转交的由採销中心、营销中心、配送中心购进、退货彙总编制记账凭证，转交主管会计稽核。 6、每月初给採销中心、营销中心、结算部供应供货商的应付账款(正常、倒
