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1、廉洁风险防控手册 目录第一某些 概论5第一章 手册综述5第二章 廉洁风险防控概述9第三章 廉洁风险防控机制14第四章 廉洁风险防控基本原则、规定与程序19第二某些 重点业务事项廉洁风险防控24第一章 “三重一大”决策24一、议题准备24二、集体决策26第二章 选人用人28一、中层干部选聘28二、后备干部选拔30三、员工录取32第三章 财务管理34一、预算管理34二、融资管理36三、对外担保管理38四、银行账户管理40五、代管资金管理42第四章 资产管理44一、资产配备管理44二、自建资产竣工决算管理46三、剥离资产管理48四、废旧物资处置管理50五、个人代持境外国有资产管理52第五章 工程建设
2、54一、勘测设计业务54二、设备物资采购管理571、采购筹划编制与审批572、采购招标593、货品验收62三、分包管理641、分包策划642、分包商拟定663、分包合同管理694、分包商履约管理72四、施工监理75五、项目资金管理78第六章 资本运营81一、投资决策81二、国有产权转让83三、并购85第七章 市场营销87一、信息收集87二、投标报价89三、客户管理91第八章 其她业务93一、国际项目征询代理93二、装备制造业务951、销售代理952、定牌定制业务973、生产外协/产品委外加工业务100第三某些 附录102一、有关附件102二、制度清单108（一）中央、中央纪委、国资委纪委有关制
3、度108（二）XXXX有关制度109第一某些 概论第一章 手册综述一、序论反腐倡廉是立党之本、强国之基。党十八大以来，党中央明确提出,更加科学有效防治腐败,把权力关进制度笼子,形成不敢腐惩戒机制、不能腐防范机制、不易腐保障机制；十八届三中全会进一步提出，坚持用制度管权管事管人，让人民监督权力，让权力在阳光下运营，是把权力关进制度笼子主线之策；在“腐败现象依然多发，滋生腐败土壤依然存在，反腐败斗争形势依然严峻复杂”当下，刚刚结束十八届四中全会决定，要加快推动反腐败国家立法，完善惩办和防止腐败体系，形成不敢腐、不能腐、不想腐有效机制，坚决遏制和防止腐败现象。因而，建立健全惩办和防止腐败体系是党中央
4、在新形势下开展反腐倡廉建设工作重大战略布置，廉洁风险防控则是国有公司在社会转型时期应对反腐败斗争复杂严峻形势，健全反腐倡廉制度和提高制度执行力重要举措。XXXX股份有限公司（如下简称公司）廉洁风险防控工作紧扣公司改革发展中心任务，以加强对权力制约和监督为核心，以全面风险管理和内部控制制度为依托，以岗位风险防控为基本，旨在建立和完善权责清晰、流程规范、风险明确、办法有力、制度管用、预警及时廉洁风险防控机制，提高防止腐败能力。按照整体规划、分步实行、夯实推动、务求实效总体规定，争取在底前建立起运营顺畅、管控有效廉洁风险防控体系，并借力信息化手段，逐渐实现由老式防控向信息化防控转变，持续改进，与时俱
5、进，不断适应新形势规定，充分发挥廉洁风险防控对公司健康发展保障作用。二、手册阐明为贯彻党中央反腐倡廉重大战略布置，做好公司廉洁风险防控各项工作，增进公司进一步规范管理、优化流程，依照中央纪委印发关于加强廉政风险防控指引意见告知(中纪发42号)、国资委党委关于印发关于加强中央公司廉洁风险防控工作指引意见（国资党委纪检155号）详细规定及公司惩办和防止腐败体系（如下简称惩防体系）-工作规划，制定XXXX集团有限公司廉洁风险防控手册。本手册根据中央关于反腐倡廉建设关于法规、条例和公司管理制度编制，廉洁风险防控重点业务事项基本涵盖了人、财、物、“三重一大”、工程建设、采购招标、资本运营等经营管理重点领
6、域和核心环节，合用于公司总部及各成员公司。但由于总部各职能部门、各事业部管理职责各异，各成员公司经营范畴、管理模式不尽相似，本手册未能完全覆盖公司经营管理范畴内所有业务事项，各部门及成员公司可参照本手册对岗位职责、业务流程做进一步细化梳理，辨识本部门、本单位各管理岗位和业务流程也许涉及廉洁风险点，客观评价风险级别，制定并贯彻防控办法，以满足实际需要，提高廉洁风险防控效果。本手册共分为三个某些，即概论、重点业务廉洁风险防控和附录。第一某些为概论，由手册综述、廉洁风险防控概述、廉洁风险防控机制和廉洁风险防控基本原则、规定、办法与程序四章构成，简要简介了手册编制背景、根据、合用范畴以及廉洁风险防控基
7、本概念、原则、办法等。第二某些为重点业务廉洁风险防控，是本手册核心某些。为了使核心业务事项更为突出，便于在应用中抓住重点，本手册以公司主营业务（工程总承包与投资建设）、重要管理范畴和容易引起廉洁风险领域为主线，梳理出“三重一大”决策、选人用人、财务管理、资产管理、工程建设、资本运营、市场营销和其她业务八个方面，分八章列示。此某些有几点特别阐明如下： 国际业务特有海外项目征询代理包括在“其她业务”中、个人代持境外国有资产在“资产管理”中列示。 本手册“工程建设”属于大工程范畴，合用于施工总承包项目和投资建设项目，包括了勘测设计和施工监理内容，它们与设备物资采购、分包管理、项目资金管理共同构成工程
8、建设领域廉洁风险防控重点业务体系。投资建设项目发包管理可参照“分包管理”有关内容。 随着公司改革、重组不断推动，产权转让和并购重组将成为常规业务，因而，本手册单列一章“资本运营”，将“投资决策”、“产权转让”和“并购”内容纳入其中。 在涉及单位面广、廉洁风险较高“分包管理”业务项下，分列了分包策划、分包商拟定、分包合同管理、分包商履约管理四个二级子项，细化目在于尽量避免漏掉风险点，保证廉洁风险受控。 装备制造业务销售代理、定牌定制、生产外协在“其她业务”一章列示。第三某些为附录，内容涉及廉洁风险防控有关表单和廉洁风险防控关于制度，以便手册使用者查询、运用。本手册由公司监事会办公室/纪委办公室/
9、监察部组织编写，经公司批准后发布实行。本着节能环保理念，手册以电子书形式印发。公司监事会办公室/纪委办公室/监察部负责本手册管理和维护。本手册建立是一种动态、开放式框架，将随着公司及各成员公司重要工作流程变化而不断完善。对手册修订，须经公司批准后执行。第二章 廉洁风险防控概述一、风险及其管理1、风险风险是指某一负面影响事件发生也许性和导致损害限度大小。在风险形成过程中，涉及风险因素、风险事件和风险损失三个方面。风险因素是指可以引起或增长风险事件发生机会并影响损失严重限度因素。风险事件是指风险因素未受控制或控制失效而发生变动从而直接或间接导致损失事件。风险损失是指风险事件导致直接或间接损失。2、
10、风险管理风险管理是指通过对潜在风险辨认、衡量和分析，采用合理、有效办法对风险控制。风险管理涉及风险辨认、风险分析和风险应对等环节。风险辨认是指用感知、判断或归类方式对现实和潜在风险性质进行鉴别过程。风险分析是对风险影响和后果进行评价和预计，涉及定性分析和定量分析。风险应对是指研究、制定并实行风险规避、风险控制和减少风险损失办法。应对风险办法普通有四种：规避风险、接受风险、减少风险和分担风险。风险管理需要决策层、管理层和全体员工共同参加。二、廉洁风险及其因素、体现形式1、廉洁风险廉洁风险是指行为主体在履职过程中发生腐败行为也许性和发生后果严重性。2、廉洁风险分类从廉洁风险形成因素看，普通可分为思
11、想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务流程风险、外部环境风险等。 思想道德风险。重要是指因放松政治理论学习和世界观改造，抱负信念不坚定、职业道德不牢固，背离社会主义荣辱观和党优良作风，权力观、利益观不对的，私欲贪念膨胀或因亲情请托等因素，也许诱发个人行为规范或职业操守发生偏移，或授意她人违背职业操守，导致行为成果不公正、不公平，对象利益受损或不当得益，导致以权谋私等严重后果廉洁风险。 岗位职责风险。重要是指由于岗位职责特殊性，如处在所在单位权力高位或对人、财、物等重要资源具备审批、处置权，也许导致权力滥用、以权谋私等严重后果廉洁风险。 业务流程风险。重要是指因业务流程设计不规范、缺少互相
12、制约或执行不力，也许导致内部控制失效，有机可乘，导致以权谋私等严重后果廉洁风险。 制度机制风险。重要是指由于缺少规章制度明确覆盖、工作程序明确规定，个人自由裁量权较大，缺少有效制衡和监督，也许导致滥用职权、以权谋私等严重后果廉洁风险。 外部环境风险。重要是指受某些领域“潜规则”影响或业务往来对象对行为主体履行职责、行使权力进行利益诱惑或施加其她不良影响，从而导致行为失范、权钱交易等严重后果廉洁风险。3、廉洁风险体现形式依照中央国有公司领导人员廉洁从业若干规定等规定，廉洁风险体现形式重要有：违背决策程序和关于规定，在用人、理财、项目安排和资产管理等方面滥用职权，损害国有资产权益。个人运用职权以经
13、营、投资、中介、兼职、索贿、受贿等各种形式谋取私利，损害本公司利益。不对的行使经营管理权，使配偶、子女及其她特定关系人获取利益，侵害公共利益和公司利益。违背规定进行职务消费。铺张挥霍、假公济私、弄虚作假、侵害职工合法权益和从事有悖社会公德活动等。三、廉洁风险防控廉洁风险防控就是依照公司法、公司国有资产法、国有公司领导人员廉洁从业若干规定等法律法规和国资委关于加强中央公司廉洁风险防控工作指引意见规定，以科学发展观为指引，将防止腐败工作理念和风险管理理论、质量管理办法运用于公司反腐倡廉建设，对重点领域、重要岗位和核心环节也许发生腐败廉洁风险点，科学评估廉洁风险级别，采用有效管控对策，切实防止腐败行
14、为发生。换言之，廉洁风险防控就是针对思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、外部环境五类风险，通过筹划、执行、考核、修正四个环节，建立前期防止、中期监控、后期处置三道防线，从而实现防止和控制腐败行为发生，保证公司科学健康发展系统性工程。廉洁风险防控管理对象，重点是公司各级领导人员、高档管理人员和人事、财务、资产、项目、市场等核心岗位管理人员；廉洁风险防控领域，重点是对“三重一大”决策、投资管理、工程招投标、业务外包、产权交易、资本运作、薪酬管理、选人用人、营销采购、财务管理、境外资产管理等业务事项风险防控；廉洁风险防控环节，重点是对公司经营管理中决策权、执行权、监督权进行科学分解、合理配备和有
15、效约束，不断创新经营管理模式，优化业务流程，突出对业务流程核心点、内部控制薄弱点防控；廉洁风险防控任务，重点是与健全公司治理构造、完善内部控制体系、加强全面风险管理、哺育公司文化有机结合起来，按照公司内部控制基本规范及配套指引和全面风险管理指引规定，着力抓好权力行使前、行使中、行使后各项廉洁风险防控工作，增强针对性和实效性，切实防范制度缺失、内控失效、行为失范带来廉洁风险。前期防止，就是通过廉洁教诲、谈心活动、人文关怀等办法，防止思想道德风险；通过办事公开、权力制衡等办法，防止制度机制风险；通过公开承诺、述职述廉、民主测评等办法，防止岗位职责风险。前期防止核心在于找准风险点。中期监控，是通过信访举报、群众评议、定期自查和垂直抽查等渠道和办法，对党员干部行为、制度机制贯彻、权力运营过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性问题。贯彻中期监控机制核心在于真正发挥好各类监督机制作用，形成对廉洁风险有效监控；同步发挥好质量管理机制及时纠错功能，保证各项前期防止办法贯彻到位。
