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1、2022年单位内部控制工作计划财政规范化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防_、提高公共服务的效率和效果的总体目标。四、_领导为做好内控规范的贯彻实施工作，县财政局建立由局长负责、分管局领导牵头实施，局内相关股室、县直各单位、咨询委员会成员共同参与实施的工作联络机制，对全县行政事业单位内控规范的_实施工作负总责。各单位应相应成立工作机构，加强实施工作的_和领导，采用适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施内控规范的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位内控规范的实施和运行工作。五、实施步骤全县内控规范实施工作具体分为以下三个阶段：（一）_发动（_年
2、_月）_年_月，召开全县行政事业单位内部控制规范实施动员和培训大会，_各单位学习财政部通知精神，系统培训行政事业单位内部控制规范（试行）的意义、内容、实质和精髓，为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础。（二）各单位内控规范建设（_年_月-_年_月）各单位按照内控规范要求、结合本单位实际建立健全内部控制体系并有效_实施。具体要求如下：1.准备阶段（_年_月底前完成）一是各单位做好本单位内部控制规范实施的宣传发动工作，培育良好的内部控制文化，形成良好的内部控制规范实施氛围，二是按照本通知的要求，制定本单位内部控制规范实施工作方案，尽早启动此项工作，并在_年_月底前将单位的内部控制规范实施工作方案
3、报送县财政局会计股备案。2.建设阶段（_年_月底前完成）各单位以内控规范为依据，以单位现有管理体系为基础开展内部控制体系建设工作，具体工作步骤如下：（1）流程梳理。各单位以本单位的经济活动为基础，按照内控规范要求，对单位层面和业务层面的现有工作制度和业务内容进行全面梳理，在此基础上依据相关法律法规、监管要求进一步完善本单位的经济业务流程，形成本单位规范的经济业务流程目录;同时，对本单位的各项经济支出进行系统梳理，形成本单位的经济支出分类目录。（2）风险评估。在流程梳理的基础上，结合本单位管理现状，开展经济活动的风险评估工作，识别潜藏的经济活动风险点，形成符合本单位实际情况的风险清单。（3）内控
4、诊断。依据相关的法律法规、内控规范，对本单位现有的内部控制体系进行诊断，查找本单位现有内部控制体系对相关法律法规、监管要求的遵循程度和现有内部控制体系的控制措施对风险的防控能力，诊断出本单位现有内控体系的缺陷，形成诊断报告，编制缺陷清单。（4）管控设计。在内控诊断的基础上，依据相关的法律法规和监管要求，综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计控制措施。（5）制度建设。根据本单位设计的控制措施，利用文字图表等形式，搭建本单位的单位层面、业务层面内部控制制度框架。单位层面制度建设主要包括。加强内控_建设、机制建
5、设、制度建设和信息化建设，为内控工作提供机制保障。业务层面制度建设包括。建立健全经济活动工作流程和管理制度，进一步加强预算、收支、采购、资产、项目以及合同的管理和控制。按照会计法预算法及相关法律、法规、规章的要求，建立健全预算编制、审批、执行、决算与考评等内部管理制度;按照国家财政政策和财务制度规定，建立健全收入和支出内部管理制度;按照政府采购法和财政部门政府采购管理要求，建立健全政府采购内部管理制度;按照财政部有关国有资产管理规定和财务管理要求，建立健全资产内部管理制度;按照国家有关规定和我县投资评审工作要求，建立健全项目内部管理制度;按照合同法有关要求，建立健全经济合同内部管理制度。在内部
6、控制制度框架的指导下，按照不同层面的内控要求，将管控措施、权责、流程融入内部控制制度，并编制本单位的管控手册。（6）_实施。根据本单位内部控制制度，全面_内控制度的实施。（7）信息化落地。根据本单位的内部管理需要，逐步构建本单位的内部控制信息系统，将内部控制的基本要求固化在信息系统之中，达到内部控制标准对单位各项经济业务约束的机控自动生成，实现内部控制在本单位的信息化落地。（三）总结（_年_月-_年_月）全县行政事业各单位完成内部控制体系建设工作后，及时编制本单位的内部控制体系建设总结报告，经本单位负责人签字后于_年_月底前报送县财政局会计股备案。_年_月起，财政、审计部门_相关人员、各单位财
7、务负责人、内部控制咨询委员会成员等对各单位的内部控制体系建设情况进行督导检查、考核评估，对内控规范实施工作进行总结、归纳、提炼，形成我县行政事业单位内部控制规范实施范本（含工作方案、工作底稿、工作成果等），为单位更好地实施内控规范提供指导。乡镇人民政府、县直行政事业单位的考核评估结果纳入_年度单位财务管理绩效评估和单位财会人员年度业务工作考核的重要内容。六、工作要求（一）认真学习各单位要_全员学习内控规范，采取多种形式，实现单位决策层、执行层、监督层了解掌握内控规范、本单位管理制度应遵循的原则、基本要求、控制重点、监督程序和方法等。要把认真学习内控规范、本单位管理制度贯穿于施行内控规范的全过程
8、。（二）加强领导各业务主管部门，既是本部门内控实施的_者和执行者，也是本系统内控_实施的管理者和指导者，要积极带头并_本系统开展工作，形成内控管理范本，加强对本系统内控实施情况的督导和检查。各单位作为内控规范实施的主体，要建立健全单位_任组长负主要责任的内部控制领导小组，确定内控牵头部门和参与部门，建立单位内部控制部门联动机制，做到牵头部门负责_落实，相关部门积极协调配合。各内控规范单位负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，确保内控规范施行取得实效。（三）跟踪服务为加强对全县行政事业单位实施内控工作的指导，由县财政局聘请高级会计师、注册会计师、县直内控实施重
9、点联系单位财务负责人组成澧县贯彻实施行政事业单位内部控制规范咨询委员会（具体成员_见附件），负责内控规范贯彻实施的政策指导、培训学习和咨询服务，实行定期例会和重大事项临时会议制度，帮助实施单位解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。（四）按时推进各单位要根据本通知的时间节点和要求，按时推进本单位的内部控制规范实施工作，确保我县行政事业单位内部控制规范实施工作的有序推进。内部控制建设的内容将纳入以后年度财政绩效管理和监督检查工作的重点。（五）着力保障内控规范是行政事业单位的一项重要管理活动，是一项系统工程。财政部门和各单位要安排必要的贯彻实施内控专项经费，以保障内控规范实施的需要。（六）加强沟通内控规范涉及到单位制度建设、业务流程、评价监督等多方面工作，既需要单位内部各部门和岗位加强沟通、相互协调、齐抓共管;也需要单位与单位之间、上级与下级之间相互交流沟通，形成互动。
