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1、行政资产管理制度范本1.总则1.1为了加强公司资产管理，防止资产流失，提高资产的使用效益，根据国家相关资产管理规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。_公司对为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而且使用寿命超过一个会计年度的有形资产，作为“固定资产”核算。为了简化账务处理，对于单项价值较小的固定资产，公司在不影响会计信息质量的前提下可以参照低值易耗品的处理方法进行管理核算。办公低值易耗品的认定标准一般为不超过_元。_公司坚持“资产管理与预算管理相结合、资产管理与财务管理相结合、实物管理与价值管理相结合”的原则；坚持“统一政策、责任到人、物尽其用”的原则。_公司实行资产管理岗位责任制，明确相关部
2、门和岗位的职责权限，在固定资产投资预算、购臵、验收、付款、使用、处臵等管理环节中，应当做到职责明确、相互制约、手续完备。资产的综合管理，固定资产原始卡片的填写和保管，建立固定资产台账同财务部门定期核对。受理、审核固定资产的购臵、调拨、报废、转让或出让处臵等相关事项及固定资产购臵的具第1页共6页体实施；对各部门固定资产管理情况进行指导、检查和评估，定期进行盘点，并向总经理报告。的价值核算，建立固定资产总分类账和明细账，对各类固定资产的购臵、调拨、报废、转让或出让处臵等事项进行财务处理和财务核算，分类对固定资产计提折旧，配合办公室进行定期盘点。各部门应配备思想素质好、责任心强的专（兼）职资产管理员
3、，确保所管固定资产的安全、完整。资产管理员工作发生变动时必须完备交接手续，并报综合管理办公室备案。_公司应健全固定资产总账、明细表、固定资产卡片管理，加强财务核算与实物管理。2.3固定资产应按单位统一编码进行编号，订上号牌或贴上标签，做到“资产定号、保管定人、管理定户”。2.4资产使用部门应加强对因工作需要配备给个人使用的固定资产的管理，严格覆行领用和交接手续，确保其安全完整。在发生人事变动时，应完成固定资产交接手续，并经所在部门资产管理员、部门领导及办公室签字确认后，人力资源部门方予办理相关手续。3.固定资产的购臵3.1固定资产购臵程序如下：使用部门填写“固定资产购臵申请单（附件1）”，经所
4、在部门领第2页共6页导签署意见后按如下流程进行审批。综合管理办公室财务部门总经理董事长。3.2固定资产购臵审批权限如下：预算内开支且单次支付金额在_万元以下的资产购臵，由总经理最终审批。预算内开支且单次金额在_万元以上（含）的资产购臵，由董事长最终审批，未编制预算的资产购臵，由董事长最终审批。3.3完成上述审批程序后，综合管理办公室方可_采购并由财务部门在“固定资产购臵单申请”批准的金额内按实收付费用。未按流程审批即自行购臵资产的，财务部门不予支付或报销款项。3.4新购固定资产的验收、入库和出库：综合办公室及时办理相关费用报销手续，协助财务部门完成计价入账手续。4.固定资产的处臵4.1固定资产
5、公司内部调拨（部门之间）第3页共6页4.2固定资产对外转让（包括项目公司之间）：4.3固定资产的报废：第4页共6页5.固定资产的清查5.1为了增加监控机制，固定资产应定期进行清查。具体做法如下：如有差错，要及时查实纠正。5.2在清查中发现的账外资产，在办理验收手续后，有原始凭证的，要按原始凭证金额入账；查不到原始凭证的，要评估入账；无偿调拨资产依据调拨单入账。5.3固定资产的损失和盘亏应由使用部门写出申请报告，说明损失及盘亏原因，经办或证明人签字，主管领导签署意见，经综合管理办公室审核，报总经理批准，原值_万元以上的需经董事长批准，并进行财务处理。6.办公低值易耗品的日常管理办公低值易耗品由综
6、合办公室指定专人负责集中保管、计划分配。6.1办公低值易耗品主要包括：第5页共6页书籍、杂志和报刊等。6.2低值易耗品的采购6.3低值易耗品的领用部门或员工个人领用易耗品，需到综合办公室登记，方可领用。7.办公设备维修、邮件投递等其它业务委托由综合办公室统一安排。8.综合办公室对资产采购的固定供应商建立档案系统，并以节约成本之原则，选择、跟换供应商。9.本规定由综合办公室负责解释和完善。行政资产管理制度范本（二）则一、目的切实加强公司行政类资产管理，规范资产购置、使用、保管程序、处置（报废）行为，合理配备，确保公司财产安全完整。二、人员职责1.行政科1.1建立资产总帐及明细帐，做到使用部门、行
7、政科部二帐一致，帐、物一致，并按时上报相关报表及固定资产管理方面的情况；1.2正确、及时办理行政资产的增加、转移、调拨、报废等手续，做好账务处理；1.3负责登记各部门资产管理责任人_并指导、监督、检查各单位的资产管理、使用及维护工作；1.4每季度_资产清查盘点，核对帐实，并于次月_日前上报盘点报告；1.5负责_行政资产维护与维修，确保正常使用；1.6编制行政资产编号并贴制标识。2.行政科2.1负责建立行政资产数量、金额的总账和明细账，统一核算，建立健全核算凭证和账卡，正确填报相关会计报表；2.2办理行政类固定资产增值、转移、调拨、盈亏、报废等的财务手续；2.3计提折旧及账务处理；2.4参与行政
8、管理部的资产清查盘点工作。3.各部门、各项目部3.1做好本部门行政资产日常管理，建立台帐，确保安全完整不流失，坚持责任到人、物尽其用的原则；3.2及时反映资产的增、减、变动等情况，做到账实相符；3.3正确使用，做好日常维护保养工作；3.4每月_日清查盘点，于次月_日17：00前将盘点报告上报公司行政管理部；3.5协助办理资产的内部调拨及其他相关工作。4.it部4.1负责电脑、整机外设、网络等相关设备的管理和技术服务，包括电子类设备的验收、_、配置登记、故障诊断、简单故障排除等；4.2负责协助行政建立电脑及周边设备、通讯设备技术方面的台帐、配置登记、维修记录等工作。第二章管理规定一、定义1.行政
9、类资产分类及定义1.1固定资产。单位价值_元（含）以上，且使用年限超过_年，且在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。包括土地、房屋和建筑物及其附属设备、车辆（生产用车辆除外）、办公设备（电脑、打印机、复印机等电子设备类）、电器等。1.2低值易耗品。单位价值_元以下，且使用期限在一年以上并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。包括家具、小家电等，该类低值易耗品纳入固定资产管理范围。1.3办公用品。包括办公用各类文具、办公耗材、电脑周边产品（鼠标、键盘、u盘等）、图书音像等。该类资产管理办法另行发布制度。_日常消耗类。属消耗型，大多为一次性消耗品，价值较低，其形态和性能会在使用中发生改变甚至是逐
10、步丧失，继而报废。如厨房杂品（碗、筷、盘等低值品）、保洁用品（保洁工具、清洁品等）、维修材料等，该类资产由使用部门负责做好日常管理，合理控制消耗，及时更新即可。1.5劳保用品类。保护劳动者在生产过程中的人身安全与健康所必备的防御性装备，减少职业危害。如工服（管理办法参见工装管理制度）、劳保鞋、手套、胶鞋、安全帽（管理办法参见安全帽管理办法）、宿舍床上用品及其他工作防护用品。本类资产另行发布制度。2.本规定主要规范对象为固定资产类和纳入固定资产管理的低值易耗品类。二、资产管理部门职责界定_公司行政管理部为行政资产一级管理部门，负责建立资产系统帐，并根据资产采购、调拨、报废等实时情况及时更新。同时
11、负责监督、检查和核对二级管理部门台帐。由资产专员或指定人员负责具体工作。2.各项目行政部为行政资产二级管理部门，按照规范表格建立各自行政资产台帐，并根据资产变动情况及时更新，做到帐实相符。每月_号前将上月盘点报告连同最新台帐提交公司行政管理部备查。项目行政人员兼资产专员，负责具体工作。_公司财务部门负责建立财务行政资产台帐。资产二级管理部门每月与本部门财务账目核对，做到账账相符。每季度公司行政管理部和财务部核对资产总账，也需账账相符。由资产会计负责具体工作。三、资产申请1.因工作需添加资产的，由需求部门提出申请，申请中说明增补原因，对资产的规格、品牌、配置、采购方式、费用等方面可提出要求或建议
12、意见，其中家具类等可说明款式、尺寸、材质等要求。2.申请需经部门主管领导、行政管理部、总经理签字审批。部门对申请的必要性和合理性负主要审核责任；行政管理部做复审并根据公司内部可供调剂的资源状况和使用部门对资产的要求，确定增补方式，增补方式一般为：2.1调拨。有闲置资产情况下，首先考虑从其他部门调拨。2.2采购。在没有可供调剂资产情况下，可通过采购新品实现增补。2.3订制。如需增补的资产在规格、材质等方面有一定特殊性，不能通过采购实现的，则选择订制。3.行政管理部把签署意见的申请单交由总经理审批同意后，按照批复意见实施采购。四、采购1.采购承办固定资产采购由公司行政管理部在节约总成本和控制办公费
13、用总额度基础上统一购置，也可授权二级管理部门或其他相关人员采购。大批物资可委托资材部协助进行。2.询价承办部门采购前需做市场询价，货比三家，在保证使用功能、质量前提下优先选择信誉好、售后服务好、价格低廉的渠道进货。各资产管理部门要从质量、价格、售后服务等各方面综合评估后，逐步建立固定供货商网络。3.审核市场询价后填写固定资产申购单（含三家对比表，对比表中需写明采购建议），由所在部门主管审核后，提交公司行政管理部审核，上报总经理审批。4.实施采购申购单获得审批后方可实施采购，无审批的采购财务部有权拒绝为其办理报销。5.验收采购回的资产须经资产管理部门、使用部门（电子类产品还须it部参与验收）共同
14、验收确认后方可付款、发放/领用。验收不合格的由承办人负责办理退换、索赔、拒付等事宜。6.入库、领用6.1编号验收完成，由资产管理部门为新添固定资产编号，所有公司资产实行编号管理，编号要贴在资产表面，同时和台帐信息一致。6.2入库、出库行政部填写入库单和出库单，入库单需部门负责人签字；出库单需使用部门负责人在领用人处签字。入库单一联交由采购人员办理报销。出库单一式四联，行政部保留存根、使用人留存一联备存、采购人员领取两联办理报销。6.3报销采购人员需把入库单（一联）、出库单（二联）、固定资产申购单附在_后办理报销。无上述凭证，财务部有权拒绝报销。五、领用_公司资产本着“谁使用谁负责”原则，领用类
15、型分为以下三种：_公用资产：由全体员工共同使用的资产，如复印机、传真机等，由行政部门人员领出并为该资产使用责任人；1.2部门公用资产。归由某个部门专用的资产，如部门专用打印机、放置该部门办公区域内的饮水机等，由部门主管指定专人领出、保管，并为该资产使用责任人。如无指定，则部门主管为使用责任人。_个人使用资产。即由个人保管使用的资产，如电脑、照相机、保险柜等，由使用保管人领出，并为使用责任人。2.所有资产均应由使用责任人领出，不得他人代领或领出后私自转移使用及管理责任，否则发生的一切后果均由使用责任人承担。3.新购资产入库后，由使用责任人到行政部领取并签认，办理出库手续，并将资产使用责任人在出库单上做备注。出入库单均需行政部主管签字方为有效。4.产品使用说明书、保修卡、_复印件、随机的其他物品或资料等留存行政部备存，后期维修及管理使用。5.行政部凭出库单将领用信息录入资产台帐，同时将责任信息录入使用责任人资产卡。6.资产卡管理办法：_个人资产卡跟随员工流动，一人一卡，由行政部负责资产卡建立和信息更新。
