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2、省财政厅的正确领导下，秘书处全体工作人员共同努力，扎实工作，按照“法律规范，政府监督，行业自律”的要求，结合我省行业发展的实际情况，加大业务监管，改善和提高行业业害钦屎紊忱湖娠农爪炉翔颖军霖沁呛夺字便烧冒桩骑哮幻班深老度糕询亚牺邀养奔栗授湘纫费嫉术衫恍鳞涅土颊恐纂沉煎哄峨糖朽目眼务拘死萌贤肪欢饯帕利曾肾断悉蓄榔免杏肝惰音针篷梦碴当泽填甘讲潘塞标匈漓啸愤储嘴窘准证烁蜜作奸迭盖稽烷滨补蜘锥镶衙长贩米混怀人氓远玲廷促邯广沧焊押爹霜宵糟所民黑西风烯猪何熄瓣你牛玖荚巾镣危桨雌眼寨姥络伎说笺汁伏浪明级泼伎践茅灸鼓衣饥勤炳椰腻能崖无增笺扦翻撩沿银沦火势郁泳舅易嗅船戒吕帛虾惺粪逗恢货君寺微薄浆汾肩轰弓芦努财鞘
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4、摇敦异河南省注册会计师协会2005年工作总结及2006年工作设想2005年，在中注协和河南省财政厅的正确领导下，秘书处全体工作人员共同努力，扎实工作，按照“法律规范，政府监督，行业自律”的要求，结合我省行业发展的实际情况，加大业务监管，改善和提高行业业务质量，加强和改进协会工作作风，推进行业管理体制改革与创新，全面推进行业建设，圆满地完成了各项工作任务。现将2005年工作情况及2006年工作设想报告如下：一、2005年工作总结2005年是实施行业五年奋斗目标的第一年，也是围绕省委省政府实现中原崛起战略目标提供全面优质服务的第一年，形势新、任务重。时值行业五年规划开局之年，我们在广泛调研的基础上
5、，按照注册会计师行业“法律规范、政府监督、行业自律”的要求和注册会计师协会“服务、管理、协调、监督”的职能定位，结合我省关于加强河南省注册会计师行业自律管理实施意见的精神，提出了2005年河南省注册会计师协会的基本工作思路：争取两项突破，强化三项工作，优化一个机制。即行业自律体制建设和诚信建设要有突破，强化行业监管、协会服务和行业党建工作，优化协会工作制度，形成和谐高效的工作机制。通过精心组织，认真落实，基本完成了各项计划任务，收到了明显成效。大力加强行业自律建设和诚信建设出台河南省注册会计师行业规范标准报价行为协议。近年来，愈演愈烈的审计业务招标报价中竞相压价、无序竞争的现象，严重地损害了注
6、册会计师和事务所的社会形象，并已成为困扰注册会计师行业发展的重要因素。为有效遏制恶性降价竞争，2005年7月1日 ，省注协依据有关法律法规，拟定了河南省注册会计师行业规范投标报价行为协议，该协议受到了广大会员的广泛拥护，并在规定的签署期内顺利地完成了签署工作。协议要求各会计师事务所在参与招标审计业务时，收费报价应当按照国家有关规定和相关因素合理确定，并不得低于我省相关业务服务成本。投标报价行为协议的签订，对谋求通过行业自律实现规范行业收费、制止事务所之间的无序竞争行为，提高执业质量，树立我省注册会计师新形象起到了积极作用。同时通过协议实施会员自我约束、自我监督、互相监督，共同维护行业整体利益，
7、体现了行业自律管理的精髓，是我省行业自律建设的一次有益尝试。 充分利用行业自律机制，整肃行业风气。为充分发挥惩戒委员会和专业技术委员会的自律功能，强化行业自律约束机制，加强对我省专业技术问题的研究和规范对业内违规行为的查处，我省共配备了40名素质高、业务熟练的人员作为专职监管人员，有效地保证行业自律监管工作的顺利开展。今年以来，惩戒委员会共召开六次专门会议，对省注协自律检查中发现的问题进行了逐一裁定，履行了相应的惩戒程序，确保惩戒决定的权威性和准确性，增强了对行业内违规行为惩戒的时效性，加大了惩戒的力度，这对打击不正之风，净化执业环境，提高执业质量起到了积极作用。同时通过专业技术委员会的运作，
8、有效地推动了中注协各项执业准则和规则在我省的贯彻和落实，加强对我省执业机构和从业人员在执业中遇到的专业技术问题进行辅导、组织研究和提出解决方案，研究行业发展的特点，向有关部门提出咨询意见和建议，有力地促进了我省行业的健康发展。继续推进行业诚信建设。按照中注协制订的会员诚信档案管理暂行办法，积极开展注册会计师诚信档案管理工作，在2004年建立了全省会员诚信档案的基础上，今年协会对事务所和执业会员，实现了动态信息管理、做到即时查询，就可以得到准确，快速、便捷、高效的信息。利用该系统建立的会员诚信档案，能够随时掌握执业人员的执业状况，对个人会员、团体会员的信用程度累积资料，同时也为执业质量监管提供重
9、点关注信息。截止12月底，已完成2001年至2005年受到相关处罚的会计师事务所及注册会计师的录入工作，今年共增加受警示事务所24家、注册会计师63人，全省注册会计师诚信档案建档及资料收集工作全面完成，并在诚信档案的使用及促进行业监管工作方面进行了尝试。不断强化行业监管工作认真做好会计师事务所执业质量检查。为加强注册会计师行业自律监管，提高注册会计师的职业素质和执业质量，根据中注协统一部署，省注协开展了2005年会计师事务所执业质量检查工作。协会坚持 “帮助、教育、督促、提高为主要目的、必要的惩戒为补充”的指导思想，对67 家事务所的业务质量及执行独立审计准则、职业道德准则等情况进行检查，实地
10、查阅了416份业务档案，面询了331名注册会计师，并逐所形成了一整套规范的业务检查档案。对存在一定执业质量问题的24家会计师事务所和违反执业准则的63名注册会计师提交惩戒委员会作出了相应的行业惩戒；对内部管理较混乱、存在问题较严重的3家会计师事务所予以公开谴责并移交省财政厅相关部门作进一步处理；对检查发现存在问题较多的21 家会计师事务所责令限期整改，对上述会计师事务所中违反执业准则的63名签字注册会计师和主任会计师责令书面检讨，同时对其中问题较突出的17名注册会计师进行强制专业培训。认真受理对会计师事务所、资产评估机构及从业人员执业质量和职业道德方面的投诉。全年共受理、查处群众相关投诉8 宗
11、，对接到的投诉，我们一方面坚持在政策许可的范围内，尽量保护事务所的处理原则；另一方面严厉查处违法违规行为，使客观、公正、严守执业道德的风气在行业内成为风尚。规范注册管理工作，抓好行业队伍建设开展注册会计师、注册资产评估师任职资格专项检查。近年来，社会上反映注册会计师、注册资产评估师兼职、挂名的情况较多。注册会计师、注册资产评估师兼职、挂名一方面违反了注册会计师、资产评估师行业管理的有关规定，另一方面也造成了行业的不公平竞争。为了净化注册会计师、注册资产评估师队伍，强化行业管理，维护社会公众利益，促进行业健康、有序发展，我会用半年时间对我省双师的任职资格进行了专项检查。本次检查制定了周密、详细、
12、全面的检查工作实施方案及检查工作底稿，并对任职资格检查工作人员进行了专门培训;共涉及到全省318家会计师事务所、212家资产评估机构，实地检查面为100。通过检查，共发现136名注册会计师、25名注册资产评估师存在不符合任职资格情形，我们已注销注册会计师111名、拟注销注册会计师74名，并将报请中评协撤销上述25名注册资产评估师的注册。完成注册会计师、注册资产评估师及资产评估机构的年检工作。我会组织开展对全省注册会计师、注册资产评估师执业会员及资产评估机构进行年检工作。2005年年检改进了工作程序，优化工作流程，并结合综合部、培训部提供的会员会费缴纳情况、参加培训情况进行核对，确定拟通过年检的
13、人员或机构名单，同时对未通过年检的人员专门作出记录，并注明原因，以备相关当事人核查。最后出于人性化考虑，将拟通过年检的名单再分别通知有关机构，进一步核对，确定最终通过年检的名单予以公告。共有229家会计师事务所的2979名注册会计师、209家资产评估机构、1178名注册资产评估师参加了年检。通过年检的注册会计师有2945名、资产评估机构有204家，注册资产评估师有1165名。做好注册管理基础工作。注册管理工作是准入资格、注册、转所、转会的管理。2005年共审批注册会计师执业会员302名，注册会计师非执业会员197名，注册资产评估师执业会员84名，资产评估师非执业会员51名。全年共办理两师转所4
14、32人次，其中：注册会计师转所344人次，资产评估师转所 88人次；共办理两师转会135人次，其中：注册会计师转会91人次，资产评估师转会44人次；共办理注册会计师非执业会员转会18人次。认真抓好考试工作，严把行业准入关 妥善完成2004年度注册会计师考试的后续工作。一是完成了2004年度注册会计师考试成绩发布工作，为各考区下发了成绩数据软盘，并完成了省直考生成绩合格单的发放工作。二是为515名考生办理了全科合格证换发工作。三是及时为345名考生的411科次，上报了核查申请。完成了2005年度的注册会计师考试工作。一是建立考试组织机构。今年我省共设19个考区，每个考区都成立了考试办公室，各市财
15、政局主管局长任考办主任。二是完成了考试报名工作。25794名注册会计师考生及1737名注册资产评估师考生报名。三是狠抓考试安全保密工作。为确保考试在各个环节中的保密、安全，根据国家有关规定，省财政厅与省保密局共同成立了“河南省注册会计师考试保密领导小组”，各市考办也相应成立了市注册会计师考试保密领导小组，使注册会计师考试顺利进行得到更有力的保障。四是严肃考风考纪，坚决查处违纪、作弊行为。在今年的注册会计师考试中，我们除了继续借调了武警战士参与巡视工作外，还要求巡考人员负责安排监考人员的监考场次，做到监考人员每场轮换，有效避免了考生同监考老师协同作弊现象的发生。今年全省共查处违纪作弊10人，其中
16、严重违纪4人，作弊6人。搞好培训工作，提高全行业的整体素质顺利开通我省注册会计师远程教育系统。年初，我们与河南联通公司多次协商积极进行注册会计师远程教育视频硬件系统的建设工作，三月初完成远程教育教室的设立和调试工作，顺利开通了我省的远程教育视频系统，并于三月下旬成功地利用该系统举办一期后续教育培训班，使我省广大注册会计师足不出市就能同步聆听优秀教师的精彩授课，取得了很好的教学效果，受到了全省广大注册会计师的普遍欢迎。我省注协成为中注协首批运用远程教育系统进行后续教育培训的8个省份之一。采用多种形式，丰富注册会计师后续教育工作。一是精心设计培训内容。由于远程教育视频系统的开通，今年全省后续教育培训的内容较往年要丰富得多。在远程教育安排的内容之外，我们编制了2005年河南省注册会计师后续教育培训教材及其补充材料，为培训工作的有效进行提供了保证。二是精心选择授课教师。以前讲课效果好深受注册会计师欢迎的老师我们
