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1、公司日常费用报销管理制度及流程第一部分总则第一条、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为主的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条、本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差行程报备审批表按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应
2、及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，费用报销单须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。(五)当月借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还直接从工资中扣回。第五条借款流程(一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。-1-第三部分日常费用报
3、销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(三)报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。（四）费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单
4、部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第八条差旅费报销制度及流程。(一)员工出差依以下程序办理：，1、出差申请：拟出差人员填写出差行程报备审批表详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理及总经理批准。2、借支差旅费：出差人员将审批过的出差行程报备审批表交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3、购票：出差人员根据审批的交通工具购票，原则上机票、火车票行政部订票，特殊情况除外。4、返回报销：出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则
5、上前款未清者不予办理新的借支。（二）费用标准：。1、车费标准：凭长途车票据实报销长途车费（其它交通费用已包含在出差补贴中）2、住宿补贴标准：凭住宿发票据实报销，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担（丽江、大理、六库、腾冲、瑞丽、芒市6个县城1人出差每日补助费用160元，2人同时出差到同一地点每日共补助费用190元，3人共补助230元；其他地州1人出差每日补助130元，2人及其以上人员-2-出差同一地点每日共补助费用160元；1人当日出差没有住宿，补助费用60元；2人及其以上人员同时出差到同一地点没有住宿的，1天共补助80元，其他费用一律自理）。3、如因特殊需要
6、自驾车出差产生的过路费、油费以实际消费凭发票报销。其它费用按第八条第（二）项中相应的标准执行。4、对实报实销的出差管理：须将出差时间、行程、费用等情况以书面的形式向总经办报备、审批，对超出正常出差补贴金10%的，超出部分10%的部分费用自理。5、对出差确须宴请客户的须将费用预计情况向总经办报备审批，否则不予报销。6、对客户因装修需要或其它工作需要需驻地工作超过5天的，公司与当地分销商商议按以上出差补贴标准公司和分销商各承担一半，长途车费由公司承担。7、非地州部员工出差的按以上标准执行。（三）差旅费报销流程：1、出差人员必须于回公司3天内办完费用报销手续；2、报销流程：出差人员填写费用报销单经理
7、签字审核确认行政部审核出差时间财务和审核总经理审批出纳处报销；3、报销以正规票据为准，手写单（白条）及票据复印件一律无效；4、如遇特殊情况无票据，出差人员写情况说明由总经办签字确认方可生效。5、以上手续齐全（4个审核人签字）出纳方可给予报销，否则出纳不予办理，若出纳未按规定办理，则该款项由出纳自付。（四）费用标准的补充说明：1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返昆时间为准。3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据
8、时可按标准领取补贴。4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（五）其他注意事项：1、出差前没有填写出差行程报备审批表及审批手续不全未备案的一切费用自理，对出差期间通讯不畅通，每次赞助30元。-3-2、没有按规定流程报销费用或原始票据不全不予报。3、出差时间超过出差行程报备审批表计划天数且未经同意的费用自理；第九条电话费报销制度及流程(一)费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，见行政部相关管理制度规定。2固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定
9、电话，并由公司统一支付话费，禁止员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程1、移动通讯费：由按规定报销有。2、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第十条交通费报销制度及流程(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。（(二)报销流程：1）员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。（2）审批：按日常费用
10、审批程序审。（3）员工持审批后的报销单到财务部办理报销手续。第十一条办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定：为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。(二)报销流程：（1）购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。（2）报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。（3）费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为
11、公共费用，待实际领用时分摊。第十二条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程(一)费用标准1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2、培训费:：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管-4-理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4、其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及
12、一般流程办理报销手续。2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十三条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十四条工薪福利支付流程(一)工资支付流程：(1)每月15日前由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部；(2)财务部核算当月销售人员提所表表报总经理审批；(
13、3)财务部根据提成核算表及支付标准编制标准格式的工资表；(4)按工薪审批程序审批；(5)每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资；(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。(二)临时工资支付流程同工资支付流程。(三)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五部分专项支出财务报销制度及流程-5-第十五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十六条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一)填写购置申请：按公司资产管理制度规定填写资产购置申请单并报批。(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)；(2)按资金支出规定审批程序审批；(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十
