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1、2023年机关财务管理制度有(篇) 书目 局机关财务管理规定范本 局机关财务管理规定 为规范机关财务行为,开源节流,确保各项工作正常有序运转,降低行政成本,提高行政效能,促进机关党风廉政建设,制定本方法。 一、经费管理及审批原则 1、局机关经费开支必需坚持节约和效能原则; 2、局长审定全年机关经费预、决算; 3、经费开支实行分管财务副局长“一支笔”审批制度; 4、各项经费收支由局财审科负责管理; 5、各项经费开支均应贯彻“先报告、后开支”的原则; 6、1万元以上的开支,由局长审批后,再由分管财务副局长批示;无预算支配单笔5万元以上大额支出由党委会探讨确定通过后执行(特别状况由局长召集相关局领导
2、探讨确定)。 二、审批程序 报销经费须取得合法凭据,由经办人签名并载明用途,经证明人、分管领导签字确认属实,(1)对于常规性经费项目,财审科依据财政财务制度和内部财务管理制度审核,报分管财务副局长审批报销;(2)对于应由局长批示的项目,必需先报局长批准同意,再由财审科审核,最终报分管财务副局长审批报销; 三、经费开支的详细规定 (一)办公费 各类办公设备、办公家俱、办公用品和文印耗材由办公室或电子商务科统一选购,对于按规定须要办理政府选购的项目(含印刷)由办公室或电子商务科填列选购申请表,经局长同意后由财务科办理对口财政的手续; (二)公务接待 1、局机关接待工作要坚持节俭原则,严格限制次数、
3、标准和陪客人数; 2、接待费用的结算方式分为定点单位多次记账统一结算和公务消费卡结算两种方式; 3、公务接待范围 上级来本局检查指导工作的;外地或本市相关单位来我局沟通工作的;各县(市)区等基层单位来局办事确需支配的;各科室召开的部门工作会议确需支配的;招商引资活动等专项接待; 4、公务接待审批程序 负责接待的科室(部门)需先按要求填制“接待用餐申请单”,经本部门分管领导签字后,由分管财务领导审批,财审科依据批准限额审核报销; 5、公务接待标准 接待地厅级领导按1500元/桌的标准执行;(四星以上或同等档次酒店) 接待处级领导按每800元/桌的标准执行;(四星以上或同等档次酒店) 平级部门因工
4、作确需支配的按40元/人标准执行; 本局机关干部确因公务需用餐按30元/人标准执行; 市领导或局长主请的客人视状况开支; 接待省部级领导或重要客商视状况开支。 6、公务接待的物品实行领用制,由办公室负责管理。 各科室需事先按要求填写“物品领用审批单”,原则上中餐不得领用白酒;本局系统内开会,原则上担心排用餐、担心排烟酒。 7、礼品、烟酒等珍贵物资的购入由办公室、财务科共同办理,保管和领用由办公室派专人负责,实行出入库登记制,待拟购下批物资时,由财审科负责对该物资盘存和核销,再办理购入; 8、未经批准开支的接待费用,财审科将拒绝审核报销,各类消遣休闲场所(如保健、洗头、足浴、ktv、钓鱼等)费用
5、票据一律不予报销。 (三)差旅费 1、出差省内市外,出差人员需交纳会务费或培训学习费的,须由分管领导和分管财务副局长审批;拟派出省、出境的,还须事先报局长批准同意方可列支; 2、除局领导外,其他干部职工出差的交通工具原则上为火车和汽车,确需乘坐飞机和火车软卧的须报局长批准同意方可列支; 3、出差补助标准 伙食费补助:每人每天省内12元、外省一般地区15元、特区20元。 交通费补助:出差期间发每人每天市内交通费3元,不再凭票报销市内交通费;报销了市内交通费的不再补贴; 4、随公务车出差,在接待单位就餐或因公误餐而在外就餐报销了餐费的,不再报销出差补助,凡乘公共汽车出差,未在接待单位就餐又未报销餐
6、费的,其出差补助按制度规定标准执行; 5、探亲路费 已婚职工探望配偶、未婚职工探望父母的来回车船费(不含飞机和火车软卧)可予以全额报销; 已婚职工探望父母的来回路费(不含飞机和火车软卧),在本人月基本工资的30%以内的,由本人自理,超过部分由单位负担; 6、差旅费报销由本人在出差返回后一周内按规定报销,预借了差旅费在报销时一并多退少补结清。 (四)汽车开支 1、公务用车费用严格根据市公务消费改革领导小组办公室下达的总限额限制运用,财审科建公务消费台帐; 2、公务用车严格执行定点修理、定点加油和统一保险的有关规定; 定点修理 一般修理(2000元以下) 由司机填写修理报告单,办公室负责人现场核实
7、审定修理项目,分管办公室领导审定,再送定点单位修理; 大修和保养(2000元以上) 由司机填写修理报告单,办公室负责人现场核实审定修理项目,财务科经询价后核定修理额度,分管办公室领导审核签字,送定点单位修理; 定点加油 规定用中石化ic卡定点加油,执行一车一卡制,用加油主卡统一结算。 由办公室登记每台公务用车的行驶里程和用油量,并定期公布每台公务用车的100公里油耗。 3、汽车补胎、充气、洗车等 洗车实行1200元包年制,其他零星费用由办公室供应定点修理单位的发票一年一次结账。 (五)大型外事活动 举办召开外经外贸、招商专项活动(会议)必需年初有安排支配(异动项目年中调整),贯彻精简、高效、节
8、约的原则,严格按预算执行,量入为出,不得铺张奢侈突破经费预算; (六)干部学习培训费 1、由本单位派出参与党校短期学习班、业务岗位培训班的学费全额报销,不予报销有关生活补贴; 2、经本单位同意参与各类专业职称考试,取得证书的,凭有效的学习发票报销:高级证书1500元,中级证书1000元,初级证书500元;与商务经济业务相关的在原有的报销标准上提高100%。 3、经本单位同意在职干部利用业余时间自学,取得学历证书的,凭有效的学习发票报销:探讨生学历3000元,本科学历1000元,专科学历500元;取得学位的在原有的报销标准上提高100%。 (七)其他开支 1、拨给其他单位经费单项金额在1万元(含
9、1万元)以上的,须先报局长批准同意; 2、机关组织开展的各项活动(包括工会活动、三八节活动、八一节活动、老年节活动、春节慰问等)开支,须先报局长批准同意; 3、以现金或物资形式发放的各种福利均应先报局长批准同意; 4、探望病人 探望住院的干部职工按每次200元标准慰问,由工会牵头报销,其他科室(部门)探望病人不再报销费用; 5、因公借款 凡因公务须要预借现金的,先由业务分管领导签字,再由分管财务副局长审批方可借支,应刚好报账结算归还; 6、激励机关各部门和干部职工个人主动争取预算外资金和省部级专项资金,可适当开支肯定的业务费。 7、其他不行预料开支,视状况处理。 本制度自公布之日起三十日后执行
10、。 局机关财务管理规定 为进一步规范机关财务管理工作,仔细贯彻执行财经政策、法规、制度,加强监督,维护财经纪律,依据、的要求,结合我委实际状况特制定本制度。 一、财务管理工作制度 1、根据国家财经制度、法规要求,委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算,并接受监督。 各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。 2、仔细组织会计核算,办理睬计业务;刚好清理债权、债务,正确编制会计报表。 机关财务管理制度。 3、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证,原始凭证必需由经办人签名,按规定审批程序批准后报销。 出差或因公借款须经领导批准,任务完成后刚好办理报帐手续。 自制原始凭证格式
11、由财务部门统一规定。 4、加强现金管理,不得“坐支”,加强支票管理,出纳、会计各司其职,相互制约。 5、财务人员要以身作则、奉公遵守法律,仔细贯彻国家各项改革措施,既要维护国家和集体利益,又要维护职工的切身利益。 6、会计人员应做好会计档案管理工作,每年要刚好将各类会计帐、证、表等资料分类装订,立卷归档。 7、机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三、 二、财务开支审批制度 为节约开支,削减奢侈,委机关各项开支必需经主管财务主任审批后方可报销,严格履行“一支笔”审批制度。 机关财务管理制度。 (一)报批制度 1、委机关各项开支均应实行安排管理,报委主管财务主任批准,发票回来由财务按安排审核
12、后,经委主管财务主任批准后方可予以报销。 开支数额较大的,还应由主任办公会探讨后批准。 2、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必需凭正式发票(税务局统一监制的)报销,非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。 3、千元以上的各项开支,必需通过银行转帐结算。 领用支票必需填写支票申请单,注明用途及限额,办理完必需在十日内凭正式发票履行正常报批手续。 (二)审批权限 1、职工因公外出开会、培训、必需严格根据国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。 借支差旅费的人员,必需由本人填写借款申请单,注明到何地、办何事及安排天数,核定借款金额,返回后一周内按审批程序报销。 机关人员大小借款,应经
13、主管财务的主任批准。 2、符合探亲条件的职工,其探亲差旅费按规定予以报销。 3、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或部门提出安排,然后履行正常报批手续予以报销。 4、机动车辆实行定点修理,修理前应由司机提出安排,经办公室主任汇总,报分管领导和主要负责人同意。 年终或每半年结帐一次,报销时必需按正常报批程序结算,并附修理费明细表。 机动车燃料费实行一次性购买,分期领用。 三、财产物资管理制度 1、固定资产统一由办公室指定专人进行管理,应建立健全管理帐卡,对报损、报废、调出、变卖以及增加或削减的固定资产应由运用部门或管理部门提出书面申请,按审批权限报批。
14、固定资产管理部门应定期对固定资产进行清查、核实。 2、购进低值易耗品、材料,要做好登记入帐工作,保管和选购签字交接,做到帐物相符。 科室领用时,领用人员必需履行登记手续,年终汇总对帐。 四、福利制度 医药费、养老金、公积金、独生子女费、干部职工常规检查医疗医药费按统一规定执行。 五、财产清查制度 1、各科室每年应形成定期的清查盘点制度,对清查结果进行汇总,并将结果送机关办公室。 2、办公室为确保财产物资在储备、运用过程中平安无损,要进行常常的、不定期的抽查盘点工作,并对财产物资的清查盘点工作进行必要的监督检查,做出具体记录。 3、财产物资的清查核对要由办公室牵头,会同机关财务人员共同对有关科室财产仔细组织盘点,并做好盘点后的对帐工作。 局机关财务管理规定 第一章总则 第一条为了加强机关财务管理和会计核算,合理组织收入、节约费用开支
