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1、中小企业信用风险分析与评价体系研究 精品讲座下载网：.zhpxb4 .海量管理讲座下载中小企业信用风险分析与评价体系研究 摘要 早在160年前，西方经济发达国家便产生了现代信用制度。经过多年的发展，国外的信用评价体系已经发展的非常成熟：信用立法比较完善，信用评价中介服务已经市场化，并具有权威性，相关企业具有较强的企业信用意识和个人信用意识，社会监管体系发展的较为完善。 直到80年代末，我国才开始出现信用机构，现在形成规模的信用评价机构仅有寥寥数家,而我国中小企业规模大、数量多，信用评价机构的发展远远不能满足中小企业发展的需要。 本文立足于我国中小企业的信用评价现状，通过对常用的信用评价方法研究
2、和比较，结合我国中小企业实际，对我国中小企业信用评价的建设提出了一些建议。 关键词 中小企业,信用风险,信用评价 Abstract Long before one hundred and sixty years,Credit system has appeared in developed counties.After years of development, foreign credit evaluation system has developed very mature ： credit and credit evaluation of legislation in the media
3、tion service has been more market-oriented and authoritative, the relevant enterprises have strong sense of credit and credit, and social development of the regulatory system is more perfect. Until the 1980s, china began to appear credit agencies, there are only few big-sized credit evaluation insti
4、tutions now, but small and medium-sized enterprises in china there is a big scale, many of the quantity, and credit evaluation institutions development cannot satisfy the needs of the development of them. This article is based on the present credit evolution technique of small and medium-sized enter
5、prises in our country, it is commonly used method of credit assessment study and, combined with the small and medium-sized enterprises, our credit evaluation of the construction of small and medium-sized enterprises made some suggestions.Keywords Small-and-medium-sized businesses, Credit risk, Credi
6、t evaluation 目录I摘要 IIAbstract 1前言 2一、信用风险评价的现状 2（一）信用及信用风险的含义 2（二）信用风险评价的概念 2（三）我国中小企业信用风险评价体系发展状况 3二、中小企业的相关论述及信用风险对其影响 3（一）中小企业的相关论述 4（二）信用风险评价对中小企业的影响 6（三）信用评价对中小企业的意义 7三、我国中小企业信用评价方法及评价 7（一）信用评价的主要方法 10（二）中小企业信用风险分析方法的评价 11四、我国中小企业信用评价等级建设的建议 11（一）制定相关的法律法规和完善相关制度 11（二）确立相关评价信用风险的标准和方法 11（三）整合信用
7、信息，建立信用数据库，完善信用网络应用 12（四）改善社会观念，倡导企业加强信用管理 13结论 14参考文献 15致谢 前言 早在160年前,西方经济发达国家便产生了现代信用制度。经过多年的发展,国外的信用评价体系已经发展的非常成熟：信用立法比较完善，信用评价中介服务已经市场化，并具有权威性，相关企业具有较强的企业信用意识和个人信用意识，社会监管体系发展的较为完善。 直到80年代末，我国才开始出现信用机构，现在形成规模的信用评价机构仅有寥寥数家,而我国中小企业规模大、数量多,信用评价机构的发展远远不能满足中小企业发展的需要。由于我国信用评价历史较短，到目前还未能确立一个完善的中小企业信用评级指
8、标体系，而由于信息的不对称中小企业出现融资难的问题，严重制约了我国中小企业的可持续发展。一个完善的中小企业信用评级体系可以使银行和信用评级机构准确地判断出企业的信用状况，以作为银行对企业给予信贷支持提供重要的参考依据，所以建立适合我国国情的中小企业信用评级指标体系迫在眉睫。 一、信用风险评价的现状（一）信用及信用风险的含义 信用是指能够履行诺言而取得的信任，是长时间积累的信任和诚信度。风险是指未来结果的不确定性或波动性。 信用风险是指金融机构所面临的与信用相关的风险，传统的观点认为，信用风险是指由于交易对手不能履约而带来的风险，即债务人未能如期偿还债务造成违约而给经济主体经营者带来的风险。 （
9、二）信用风险评价的概念王安石曾说：“人无信不立”。企业也是一样，为了规避风险，对可能引起信用风险的因素进行定性、定量计算，来测算企业的违约概率，同时为银行贷款决策和担保机构是否承保提供依据，这就是信用风险评价。将信用评价结果进行划分，与一定的信用等级相联系，就是金融市场中常提到的信用评级。信用评级主通过独立、客观、公正的信用分析，依据科学的信用衡量标准，对评级对象的信用状况做出恰当的评价，其实质是对其借款者对所借债务能否如约还本付息的能力与可信度的评估，是对债务偿还风险的评价。 （三）我国中小企业信用风险评价体系发展状况 美国是信用评价体系的发源地，早在18741年，美国人路易斯?班塔在纽约成
10、立第一家商业资信评级机构。1909年，美国人穆迪率先对铁路债券进行信用评级之后，使评级标的移转至债务证券，之后信用评级对象扩及至公共事业、制造业和政府债券，并逐步被信用评估业界认可和普遍采用。1923年，美国通过银行法、证券法、规定必须由第三方中介机构评定信用等级方可发行债券和证券，并禁止经销商评级，这是最早的信用立法。我国的信用评价发展比较晚,在20世纪80年代后才开始了企业信用评级的研究。1987年3月，国家体改委和人民银行提出了组建信用评估机构的构想。全国各地人民银行相继成立企业信用评级委员会。随后工行、农行等专业银行相继制订了信用评估具体办法，并在银行内部开始施行。 1988年2月，我
11、国首家独立的信用评估服务机构，上海远东资信评估公司成立。 1992年，全国信誉评级协会在多次广泛征集意见后，制定了信誉评级指标体系。标志 着我国评级业务开始走向规范性和制度化，和有一定规模、比较完善的信用评级体系的形成。1999年，中国诚信公司与美国惠誉公司合资成立“中诚信国际信用评级公司”，这标志着外国评价机构开始进入中国。 目前我或国内信用评级机构已初具规模，信用评级方法从最直接的多元回归模型，到线性判别模型、线性概率模型、累积概率模型，再到突破传统统计方法的以人工神经网络、现代金融理论为基础的信用评价模型的出现，企业信用评价方法在不断演进中得到了发展和完善。二、中小企业的相关论述及信用风
12、险对其影响 （一）中小企业的相关论述 1.我国中小企业的定义中小企业是一个相对的、比较模糊的概念。从历史上看，关于中小企业的划分标准是动态的，也是多样性的。目前世界各国对中小企业的界定还没有一个完全统一的标准。但纵观世界各国对中小企业的界定，一般依据的都是三个量的标准，即企业职工人数、实际资本数和一定时期（通常为一年）的营业额。在这三个因素中，大多数国家只采用其中两项，个别国家三项都采用。本文所引用的中小企业标准参照2003年四部委共同制定的划分标准1，如表1一1所示。表1一1我国中小企业划分标准 中型企业标准（） 小型企业标准（）职工人数（人）年销售额（万元）资产总额（万元）职工人数（人）年
13、销售额（万元）资产总额（万元）工业2000300004000030030004000建筑业3000300004000060030004000批发业200300004000050030004000零售业500150004000010010004000邮政业1000300004000040030004000住宿和餐饮业800150004000040030004000交通运输业3000300004000050030004000 2.中小企业的作用和在国民经济在中的地位改革开放三十多年来，我国绝大多数的中小企业已经从单纯的数量扩张、粗放型增 长模式进入到了一个依靠技术进步和管理创新的科学、可持续发展的
14、新阶段。截至2006年底，全国中小企业己达4200多万户,占全国企业总数的99.3%，其中经工商部门注册的中小企业数量有430多万户，个体经营户达到3800万户。中小企业所创造的最终产品和服务的价值占全国国内生产总值的60%左右，生产的商品占社会销售总额的60%，创造了全国一半以上的税收，为全国提供了80%左右的城镇就业岗位,全国75%以上的自主创新产品都是中小业发明的，并拥有80%以上的专利。2 实践表明中小企业在加快中国经济发展、增加劳动力就业、繁荣城乡市场、扩大财政收入和外汇收入等方面发挥了重大作用。中小企业的成长，不仅关系到我国企业的创造力、竞争力,还关系到我国国民经济成长的速度和质量，甚至关系到经济体制改革和经济结构调整和国家局势的安全稳定。 （二）信用风险评价对中小企业的影响 1.中小企业的信用资源的形式企业信用泛指一个企业法人授予另一个企业法人的信用,根据中小企业的经济业务情况可以分为市场信用、行政信用和社会信用。 （1）市场信用中小企业市场信用是企业在获取物质利益
