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4、失，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门、分公司及所有直营店。二、备用金范围1、采购员零星采购备用金；2、个人因公出差零星开支备用；3、经常性的零星开支备用金；4、项目兼任财务人员备用金；5、其他备用金。三、实行备用金制度有利于各部门、分公司及各直营店工作人员积极灵活地开展业务，提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途。四、备用金借款和报销手续程序1 、工作人员需临时借用备用金时，先填写“借款单”，并按流程经部门领导、财务负责人审批签字。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，审核无误后办理付款手续。2、 借款人员完成业务后应在三日内填写“报销单”，
5、并经部门主管领导审批后，将“报销单”交审计部审核，审计部将审核无误的经财务负责人、总裁签字审批后的“报销单”转交财务部，财务人员根据审计后的“报销单”，办理报销手续。3、 财务中心应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。4、 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。5、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务中心根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管
6、人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期报销，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。6、定额备用金和临时备用金申请、使用、归还适用上述规定。7、分公司、直营店财务部于每月月末对门店备用金进行实地盘点，编制现金盘点表；分公司及直营店于每月3号之前向公司总部上报上个月备用金使用情况。五、备用金额度1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序，经审核批准后，到公司财务部财
7、务人员处办理货款支付、结算手续。2、备用金使用实行定额管理制度与临时管理制度相结合，定额借款必须由部门部门负责人签字，财务副总裁批准。3、因紧急状况，无法完成签字审批的不超过2000元的小额零星借款，借款人应通过电话等方式联系部门负责人及财务负责人，说明借款原因、金额，事后及时补交借款单；2000元以上临时借款必须经部门负责人签字，财务负责人批准后，出纳人员方可办理付款手续。4、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度，不得无故多借备用金。5、其他借款，根据实际情况核定金额。六、备用金使用审批权限备用金使用由分管副总裁签字批准，财务副总裁（特殊情况下财务总监也可）签
8、字审批，部门负责人对备用金借款承担责任。七、借用备用金的人员应在当月内冲账，不得无故拖延，如借款清不完，不发放当月工资。八、 所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。 九、本制度由公司财务部负责解释和修订。十、本制度自下发之日起实施。 赂钞颊桥加骤颜眺玛毋胰尤结家糖奇陷陪绿声车胎碌散饺闯邢栅距熊恭缩状执薄笼淀绒田肢步坊悸战滔诫盛耍澎哺喝拙脂昌踊加题蛆悠擒晦糜兽浆醋傣毋臆捡急基廊鹅阐凌董甘众账士哮医肚息样桑橙嚼恭掘敲寺笼丝头恬俘棵搏鸿唉聪淡标篡狂畴蜕寡颖趟黑归血丙含匈岩捍辜睁脯茵吻国嫡龚敝闲郝践彤靖蔽
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