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1、省联社*办事处:根据省联社*办事处工作布置，依据*省农村信用社案件专项治理 （四）案件专项治理检查的问题（五）财务方面存在的问题（六）内部控制方面1、内勤工作日记登记不完整，事后监督未实现时间和人员上的分离。如营业部空白重要凭证当日未发生的未按日结转结存数；*信用社会计凭证的事后监督由临柜人员当时盖章。3、印章保管登记簿登记不全面。如营业部所有印章只有启用日期，已经更换的旧印章没有注销日期，个人使用的印鉴章未登记，没有保管员的签章记录；*信用社印章保管登记簿2006年5月29日更换新印章后无负责人和保管员签章，主任印鉴章未登记。7、挂失手续不符合规定。如*信用社2006年5月25日沈某活期储蓄
2、存折挂失，金额400元，于5月26日补发。（七）信贷方面存在的问题1、贷款操作程序不规范，操作风险较大2、抵押贷款办理不合规，易引发道德风险3、贷款科目使用不当，贷款期限与用途不匹配4、存在多种形式违规贷款5、信贷管理工作存在薄弱环节6、承兑汇票业务办理不够规范7、收回已核销呆帐入帐不及时经检查营业部，借款户3。8、抵债资产存在风险隐患（3）抵债资产自用未见报批手续。朱振球以门面房46.66平米,抵债38万元,该门面现改作营业部外勤办公室。9、违规担保造成风险经查营业部*。另据调查，*有限公司与* 三、内控评价*联社目前实行县联社一级法人独立核算，建立了比较完善的多项内控制度，其内部组织结构合
3、理，内部分工符合内控要求，从实际执行过程上来看，也比较有程序和序时，形成了一些值得借鉴的如会计互查互审等好的工作作法和工作经验，但也发现有些检查内容是流于形式，走过场，较格式化，且整改不够及时，处罚不到位，实际约束力不强，对易形成风险的信贷及操作流程等重点环节，未能很好形成有效的制约。同时通过本次对*联社案件专项治理工作的抽查，我们发现*联社内控制度执行不到位，会计基础工作和信贷工作存在相当多的薄弱环节，且有一定的违规现象。联社对违章违规行为未能及时处理，自身也存在一定违规，如信贷审批、截留收入、违反财经制度等，我们对该联社的综合评价为内控基本健全。四、意见和建议（一）全面建立风险防范体系，扎
4、实深入地开展案件专项治理工作案件专项治理工作是一项常抓不懈的持久工作，要扎实地开展好此项工作，就必须建立一整套有利于案件专项治理的长效机制，将案件专项治理工作摆上重要的议事日程，将风险防范放在与业务经营同等重要的位置，要有联社一把手亲自挂帅，落实好案件的防范和查处制度，建立领导办案制度。要将风险控制从对案件事后查处提高到事前的风险预警，将对内控制度的有效执行贯穿于业务经营的全过程，建立起风险布控的全面防范体系，将风险防范的思想 4、对一户多贷、多人贷款，一人使用、个贷企用、逆程序发放贷款以及贷款主体不合规等多种违规形式贷款，建议办事处责成*联社对*联社营业部和*信用社存在的违规问题进行彻查，明确责任人，制订清收计划，根据违规责任和风险大小，对照*省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法的规定给予相关责任人一定的经济处罚和纪律处分。
