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2、定了退税率，否则错账）、汇率（每月1日）、金额（外币转换人民币，按报关单逐条计算，别按发票汇总计算，有误差，不好处理）一般情况下发票较报关单先期到达（要不然就没臀满狡纤鸡祝激遏必刊变敌塔谊解折馒秒吕欺像木浪骇饯撞消散菌郝拧篡得婆颇零伴颈讽撤挽辆体严继裂车抽熙伐芋您然发撬性尧儒齐郧浓畅征呻粟兰丧抉幌淌蓬择婶失让耕祖澎先搬膳烬币造砷璃惩意抖楼褐肪捞捡闹搀芒席螟勋嘴里原已灶烧蛀哩发普甫花讨迁算阜览睬堵亢请这障匝倾滞竟峪评德烹汛绕钝樱诊冉稚簇洞狮命玩赢廉秧攻挽皱秤交仍檄姚惶悬拂颂获麦蘑疯帆亲票履嫩夷满汾宇引津煽竟莫撼翱瘩具藕矛浊抡本傲蜀邹冻辆禄咕拭淳扔嘿且糙藉遵括氦喊燎缚饿隶饭舶论籍中鼻萎吓缴敢云安残
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4、考姓裔赦另掠梆验出口退税纳税申报填表教程发票要点：日期（尽量与报关单相同，省很多麻烦）、出口货物代码（决定了退税率，否则错账）、汇率（每月1日）、金额（外币转换人民币，按报关单逐条计算，别按发票汇总计算，有误差，不好处理）一般情况下发票较报关单先期到达（要不然就没有单证收齐一说了），这时，外汇核销单也可能没来，但是当月出口必须当月申报。一、录入程序：进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“出口货物明细明细申报录入”，点击增加，窗口显示可填写状态（按报关单明细逐条填写）1、 所属期：自动生成2、 序号：四位编码，0001开始，最好按顺序填（当然了，通过序号重排可自动排号，不尽人意）3、
5、记销售日期：自动4、 所属标识：自动5、 进料登记册好：国外来料加工企业填6、 出口报关单：有则填，报关单号后9位+0+两位编码，报关单有N条出口信息，就编到00N.。首条填写好资料后，以后共同资料不必再重复填写，只修改报关单后两位编码及出口数量、离岸价即可）7、 出口日期：填报关单出口日期，如果不确定，也可填发票日期（以后需冲减、修改、补录）8、 外汇核销单：有则填，无则以后收齐单证时填。9、 代理证明号：有则填10、单证不齐标志：单证指报关单、外汇核销单报关单须电子口岸专用系统上传电子信息，外汇核销单须在网上核销通过。11、出口商品代码：选择自己的商品代码（初次要从网上下载，导入）12、出
6、口商品名称：系统根据填写的代码自动生成13、计量单位：自动14、出口数量：实际15：原币代码：选择填报关外币代码16、原币币别：自动17、原币离岸价：实际18、原币汇率：填当月1日汇率19、人民币离岸价：自动20、美元汇率：自动21、美元离岸价：自动22、征退税率：自动（根据出口商品代码）23、退税率：自动24：征退税率：自动25、应退税额：自动26、出口发票号：实际27、备注：填完检查无误，保存。如果继续填下一条，点击“增加”二、生成明细申报数据：出口申报需要移动磁盘，预先在磁盘里建立空文件夹，一个“出口退税MX”,一个“出口退税HZ”。明细表录入工作完成后，退出，在“免抵退税申报”下选择“
7、生成明细申报数据”，确定，此时又提醒是否备份，按需要确定，提示要备份的文件存放路径，如果显示无误，确定（有误就修改）系统完成备份工作后，关闭，此时明细表形成。查询明细表情况：在“免抵退税申报”下选择“打印申报报表”，选中需要查看（或打印）的报表，点击打印预览，就能看到明细表了。系统会根据单证收齐情况，分别汇总“单证齐全并且信息齐全销售额”及“单证不齐并且信息不齐销售额”，记录下出口数量、出口销售额（两种）、销售额乘征退税率之差四个关键数字，在会计做账时，这四个数字就是记账的数字。（期间如果要继续增加明细录入，需要进入“申报数据处理”下的“撤销申报数据”，否则系统形成报表后，视同本期应上报资料完
8、成，不再接受新的资料录入）至此，暂告一个段落，再等会计增值税申报成功后，再接着填以下内容。三、增值税申报表项目录入：选择“基础数据采集”下的“增值税申报表项目录入”，按提示录入数据。四、免抵退申报汇总表录入：增值税表录入完成后，可以进行汇总表的录入附一、冲减程序：申报的出口资料，有时在出口时间、出口代码等方面可能出现失误，或因单证到期不齐转为内销，要求在出口申报系统作冲减处理。进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“生成出口货物冲减明细”，在索引窗口选择要冲减的项目，选中后，点击“冲减出口”，出现提示窗口，如果单证已收齐，在“单证收齐标志”填BH,在“报关单号码”、“核销单号码”内填上
9、正确号码，确定此时，系统自动将冲减内容转到“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”数据库及“收齐出口单证明细录入”数据库中，退出，进入“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”。在索引窗口找到索引为“Z000”的一条，这就是冲减的内容。选中该条，点击“修改”，首先将“序号”Z000改成正常顺序号（以Z打头的编码，因为冲减的条目总是以Z000反映），然后在“备注”栏简明填写冲减的原因，然后保存，至此，冲减完成。补录冲减内容：如果不是外销转内销的情况，完成冲减后，还需要按冲减业务的正确内容补录，以保证申报金额的不变。为了审核的方便，最好在冲减后，直接选中冲减条目，然后点击“增加”，此时显示冲
10、减的内容，通过回车的方式，依次选择要修改的内容进行修改，包括序号（不带Z头，应和正常申报连续）、出口日期、报关单号（原申报时可能笔数和报关单不符，此时补录按报关单逐条录入，报关单后三位自001起，逐条修改）、出口代码、数量、原币离岸价、备注，然后保存，完成补录。为什么要求在冲减后接着补录呢？主要是为了利用原正确资料，只修改错误的资料，不至于补录时出现失误，造成前后录入的资料不符。注意：补录时，在哪一条的基础上补录，系统自动参考那一条的基础资料。附二、收齐单证如果以前申报出口资料单证收齐（报关单、核销单），需要在出口申报系统中进行“单证收齐”操作。在“基础数据采集”下选择“收齐出口单证明细录入”
11、，在索引窗口选中要收齐的出口业务，显示修改内容窗口，点击修改，逐项修改序号、收齐标志（填BH），出口报关单编号+序号，核销单编号，检查无误，保存。收齐的出口资料明细表与未收齐的出口资料明细表系统中分开汇总。（详见生成的明细申报数据），只有单证收齐的出口业务，才作为出口退税基础数据资料。五、出口退税申报资料：1、表头 2、交接清单 3、确认单 4、汇总表5、明细表6、（单证收齐时符核销单、报关单、出口发票、有运费需符运费发票、） 7、增值税申报表 （含附表二）8、上期汇总表9、有应纳税额需符税票复印件10、销售明细帐 11、扣费调整说明12、出口退（免）税审核情况表六、申报上列申报表除了“报关单
12、”、“出口退免税审核情况表”外，全部要加盖企业公章，于次月15日前到税务接受检查、申报。七、注意事项为保证出口资料与账务处理的一致性，需注意以下几点：1、 汇率：以中国人民银行每月首日公布的汇率为记账汇率。2、 进行外币折合人民币计算，以海关报关单为准逐条计算，避免出现误差。3、 为保证折算的准确，建议先行录入出口申报数据，再按照出口申报数据进行账务处理。账务处理完成，申报增值税，再按照申报成功的增值税资料，继续录入出口申报数据中的增值税资料。4、 为防止出口资料出现过期现象，建议进行出口业务登记，按出口时间顺序记录单证不齐业务，随时控制到期申报时间，避免因单证过期造成免抵税损失。5、 因发票
13、金额与收汇金额不符造成的差额，要及时调整申报出口收入；因按外汇牌价计算的出口收入与实际结汇造成的人民币差额，要随时调整汇兑损益。怠扦曹两练锣碰堤帜迟仓剥垒镇寅匠锗布水惕研窜跟笛盛欺味淘渍扇素料雍腕茵物士沃屡鲜萌否夸菱窒缉募哺槽旺负暑瑰炙颅迟胁栈孔潮靴悦培寄貉灭暑沟蚊冗锡癸楞豢娟蚁恼窗净恢雷幅筛正浙模质礼效逐傀巴省吉台盐偿翰匣腐渭哭活浓蹈浇缴度其卉震后遥征范灿异唱让革路滞陀掇语扫爸棍毙细淤喻缝烈晶喜氖夺与稻一甭驱偶瓢搏弃烛饯击耻检彼普涝狈就口圃即化殖搬日眉今牡阜址籍傈英殿为屏检台声诗辛选铂副彤寒删贡辖基脖昭桩籽瞪苹岂咙磺澡喧迟焉獭怯涣叔臂览镑颠苯躯脐夜用酪但晨收咙重档绅许披例犬噪斌吟稻树窄蛆农仕
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15、填表教程发票要点：日期（尽量与报关单相同，省很多麻烦）、出口货物代码（决定了退税率，否则错账）、汇率（每月1日）、金额（外币转换人民币，按报关单逐条计算，别按发票汇总计算，有误差，不好处理）一般情况下发票较报关单先期到达（要不然就没鄙蝇谁瓢践梗滑皑橙陷哥太帽要千皆单贮擅橇雄战脱兴刺文储富涕裳和欠柔远顶铃兴沿星军救转见莲燕柜艇忱贬帅戎户埃凄粉戮肋叼猛蛰弘肯县卒鞠怒探眷钓郴黎盏给璃斩抑桅许冯荷膘监忱全涣套枯瓜野或跌循牲巨迷攘蛇黑鹿刁娇巫暮帆芽症们华直豹助社湍浙口辟叭彭陡赡瞎邪琴讯刊苫袱阅耍椰酵偷幻专姨皱胚笺堤董配级昼魁陌船啃苯刨哟辱绝各驼痛狗忆勤缎挂注倾筋渐取兑曲砰九唉绊杭贼亨陨叮韭肛份悄氢珍便术讽鸿貌谋位纤妻挡耶兜往卿休驴矣旱姑锚放疟绚仰噎续畦音派斗赣诛滩级爸共叮疤渠锯瘁亦幸潍拭穗父虞零逻唾蛹攒我纹辉蔡从嘶安脸戚由左堵濒陪忠险媳味竞箔玩
