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1、基金销售业务内审实施办法第一条 目的。为促进本行基金销售业务的合法、合规、稳健运行，保证基金财产的安全完整和相关信息的真实、准确，有效保护基金份额持有人的合法权益，防范风险，依据中华人民共和国审计法、银行业金融机构内部审计指引、内部审计准则等国家法律法规及本行基金销售业务管理制度，特制定本办法。第二条 适用范围。本办法适用于对本行基金销售业务的内审。第三条 职责。1.财富管理中心负责向内审办公室提供基金销售业务的内控制度、销售计划、合作协议、培训、考核、统计分析、资金清算、资格审批、日常检查情况等相关资料并配合内审检查工作。2.负责向内审办公室提供基金销售业务的账户信息、凭证、事后监督等资料。
2、3.负责向内审办公室提供头寸管理等相关资料。4.负责向内审办公室提供与基金销售业务有关的科技信息资料。5.负责向内审办公室提供对基金销售业务内控制度进行审核、日常监督检查结果的相关资料。6.远程银行部负责向内审办公室提供基金销售业务的客户投诉记录等资料。7.办公室负责向内审办公室提供基金销售业务对外宣传的相关资料。8.主办行及销售网点负责向内审办公室提供基金销售的各类账务、业务凭证和单据等相关资料并配合内审检查工作。第四条 工作程序。1.每年年初，内审办公室根据全行工作重点和业务发展情况制定基金销售业务内审工作计划，经董事会批准后执行。2.内审准备（1）成立内审组，确定内审组组长、主审人及内审
3、组成员。（2）向相关部门收集资料，对资料进行分析，根据需要发放调查问卷，确定内审重点，制定内审方案，组织内审人员进行有关法规、制度及内审方案的学习。（3）发出内部审计通知，通知相关单位做好现场内审的准备工作。如内审内容不宜事先通知，也可在进入现场的同时提交内部审计通知。（4）调离本行的基金销售业务从业人员离岗内审，应由其所在分（支）行（部）写出离岗内审申请，书面上报财富管理中心。财富管理中心接到分（支）行（部）的书面申请后，对拟同意离岗的应填写离岗内审建议书，报主管领导签批，经主管领导签批同意的，及时通知内审办公室进行内审，并报备案。内审办公室接到离岗内审建议书后应及时组成内审组，内审组成员须
4、2人（含）以上，根据其办理的业务种类至少由财富管理中心委派1人参加。内审办公室向申请离岗人员所在分（支）行（部）下达离岗内审通知并制定内审方案，通知被内审人及其所在分（支）行（部）做好现场内审的准备工作。3.内审实施。（1）根据内审方案确定的内审内容、重点、范围和方式，采取资料审阅法、重点项目抽查法、调查核实法、录音和录像记录抽查法、现场观察法、人员询问法和综合分析法等适当方法，检查有关的账簿、凭证、合同、协议及其他相关资料。在实施过程中，内审人员必须做好详细记录。（2）内审内容应覆盖基金销售的主要工作环节。包括：内控制度建设情况。检查是否制定了完善的基金销售业务内控制度，内控制度的合法、合规
5、情况。基金销售业务的进入环节。检查是否签署基金销售书面协议；是否存在未经批准签署销售协议、销售基金的行为；是否存在未经聘任人员或者未取得基金销售业务资格的人员宣传推介基金；是否存在未获批准基金的宣传推介行为。基金销售业务的销售推介环节。使用宣传资料是否超出备案内容或存在违规内容；是否存在证券投资基金销售管理办法规定的不正当竞争行为；是否存在违规承诺、误导行为；是否对风险进行充分的揭示。客户资料管理环节。对全行的客户资料数据库，包括客户办理登记、注销和变更账户以及认购、申购与赎回业务时的有关材料和基金投资者名册的管理情况进行检查；是否存在泄露投资者秘密的情况；是否按档案管理制度要求妥善保管基金份
6、额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料。基金销售业务环节。重点检查办理基金销售业务时是否按规定要求识别客户身份、核对客户的有效身份证件、并留存有效身份证件的复印件；是否存在擅自停止办理基金份额发售或拒绝投资者申购与赎回的行为；是否存在违规收取费用的行为。资金划拔清算环节。基金销售结算专用账户的启用、变更和撤销是否按规定备案；归集、暂存、划转基金销售结算资金是否按规定使用基金销售结算专用账户；基金资产保管、资金清算划拨是否安全、准确、及时、高效；是否存在挪用基金份额持有人的认购、申购、赎回资金情况。（3）调离本行的基金销售业务从业人员离岗内审。被内审人应积极配合内审组的工作，写出述职报告，
7、在内审组进入现场时进行述职，其所在分（支）行（部）应按要求向内审组提供所需资料。（4）现场内审终了前，内审组应根据现场内审的内容写出内审工作底稿，征求被内审单位的意见，并取得签字确认。涉及离岗内审的应由被内审人在底稿上签署意见。4.内审报告及处理（1）内审组应根据内审工作底稿，就基金业务的合法、合规情况提出相关意见，本着独立、客观、公正的原则出具内审结果。内审结果对检查结果文字表述要简明，数据要真实，问题定性要准确，评价要客观公正，整改意见要切实可行。内审结果经内审办公室负责人审核并经主管领导审定同意后签发。被内审单位对内审结果如有异议，可在签收内审结果通知次日起10日内向内审办公室提交复议申
8、请，超过规定期限，视同对内审结果的认可。复议期间，原内审结果照常执行。（2）涉及离岗内审的还应出具交换意见稿，与被内审人及其所在分（支）行（部）交换意见，如申请离岗人员及分（支）行（部）负责人对内审事实未提出异议，须签字认可；如有异议，需在交换意见稿上填写意见，内审组须继续落实调查。内审组根据交换意见稿撰写内审结果，经主管行领导审定后，将内审结果送交财富管理中心、申请离岗人员及其所在分（支）行（部）及相关部门。财富管理中心依据内审结果确定并签署申请离岗人员是否可离开目前岗位的意见并送交。根据财富管理中心的意见，作为是否为申请离岗人员办理调动手续的依据。（3）内审办公室应对内审发现问题的整改情况进行持续跟踪。对内审结果中涉及的需整改问题，财富管理中心须认真组织整改，并按期报送整改报告。（4）凡内审检查发现存在重大责任问题的，内审办公室可提出人事调整或处分建议；涉及违纪违法问题的，应及时向基金销售机构管理层报告，并移交有关纪检监察部门或司法机关处理。5.档案整理。按照银行内审档案管理办法归档管理。第五条 本办法由银行内审办公室负责制定、解释和完善。
