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1、经责报告企业 XX省审计厅关于*同志任 *厅厅长期间经济责任审计结果报告提纲 省经济责任审计工作领导小组:根据中华人民共和国审计法第二十五条、XX省党政领导干部经济责任审计暂行规定（鄂发202X号)的规定，按照省委组织部关于同志任*厅厅长期间经济责任审计委托书（鄂组监函20*号）的要求,我厅派出审计组自20*年*月*日至*月*日,对*同志任*厅厅长期间履行经济责任情况及所在部门0*至20*年度财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果报告如下: 一、基本情况 概述*厅经济性质、管理体制、财政财务隶属关系、组织结构、人员编制、工作职能、财务状况情况。 *同志任职时间、主要职责、工作范围、分管单位、
2、兼职情况。 此次审计的年度范围,审计单位范围，延伸审计的单位和事项，审计的内容和重点,审计采取的主要方式、方法,召开进点会情况，*同志及其单位提供资料、承诺及配合，开展问卷调查情况等情况。 二、履行经济责任的情况 从审计涉及的各方面情况看,*同志任职期间，认真(较好、基本)履行了经济职责，为厅事业发展做了大量（一定）工作，取得了显著（较好、一定)成效。 (一）职能工作目标任务完成方面 客观表述审计和调查了解*同志任职时间内,*厅研究制定部门事业发展规划，业务工作思路，主要工作职责及履行情况,与任期职责任务相关的经济工作指标或职能业务指标完成情况，产生效果情况。评价部门事业发展状况和发展水平,评
3、价*同志为部门和行业发展所做的主要工作以及取得的主要业绩。(引用资料应当注明来源） （二)贯彻执行宏观经济政策法规方面 客观表述审计和调查了解*同志任职时间内,*厅贯彻执行一项或多项国家、省宏观调控政策措施及相关经济法规政策情况(如:扩大内需、社会主义新农村建设、节能减排环境保护等政策）。评价部门贯彻执行宏观调控政策措施以及与本部门职责和事业发展相关的经济政策法规是否准确到位，评价*同志主持制定相关的部门制度规定是否合法合规，执行的效果是否有利于部门事业发展。 (三)重大经济事项决策方面 客观表述审计和调查了解*同志任职时间内,*厅部门事业发展战略规划、行政许可审批、专项资金分配、基本项目建设
4、、大额资金使用、大宗物资采购、国有资产处臵等重大经济事项决策的管理、制定、执行情况。（决策管理包括决策制定、执行和监督等管理制度的建立健全情况;决策制定包括重大经济事项决策的制定情况;决策执行包括执行、监督和实际效果）评价*同志对部门重要经济事项的决策是否民主、科学、符合决策程序,决策执行措施是否得力,监督是否准确到位，决策效果是否达到预期目标。 （四）预算执行及财政财务收支方面 客观表述审计和调查了解*同志任职时间内,*厅预算编制和执行情况，行政事业性收费等非税收入管理使用情况,专项资金（基金）管理、分配、拨付情况，关联单位经济往来等情况。评价部门预算执行特别是管理、分配、使用专项资金（基金
5、）的合规性、效益性,评价部门财政财务收支和关联经济往来的真实性、合法性。 (五)内控制度建立执行和所属部门单位监督管理方面客观表述审计和调查了解*同志任职时间内,*厅建立财务（资产）管理制度、业务管理制度、下属部门单位企业管理办法、廉政建设制度情况,以及这些制度的执行情况，包括下属单位执行收支两条线、固定资产办公用品政府采购情况,下属企业资产负债损益真实性及经营的合规性等。评价部门建立完善内部预算管理、财务管理、资产管理、业务管理和廉政建设等制度及制度执行情况，评价*同志任期内部管理状况和管理水平。 （六)个人遵守财经纪律和廉政规定方面 客观表述审计和调查了解*同志有无违反规定取得收入情况；公
6、务活动包括个人出国(境)出访的审批手续和经费情况；住房、用车和其他使用(占用)国有资产情况；退还钱物、上交礼金情况；*同志直系亲属*、*在其管理范围内经商活动情况。审计发现的其他情况(包括廉洁自律情况或不廉洁的问题）。评价部门建立完善廉政建设制度机制，落实廉政建设责任制情况，评价*同志遵守廉政纪律规定情况。 三、审计发现的主要问题及责任界定 (一)职能工作目标完成中存在的问题 重点反映*厅部门事业发展规划、业务工作思路的研究制定违背国家和省有关宏观经济政策和法律法规；职能工作目标不切合现实情况和部门实际，制定标准过高（过低），难以完成（很容易完成);与职责相关的经济工作指标和或业务指标没有很好
7、的完成,与同类部门单位相比指标水平较低、增长较慢,与*同志上任之初相比,没有明显的进步和提高等问题。并对问题产生的原因进行分析,总结其中普遍性、规律性。 *问题，是*同志(以下简要叙述关联关系),应负直接（主管、领导)责任。 (二）贯彻执行国家相关政策法规中存在的问题重点反映*厅未切实履行部门职责、不作为,违规进行行政审批,制定行业特权、行业垄断、超范围超标准收费规定,坐收坐支行政性收费和罚没收入,执行社会保障制度不到位,挤占挪用财政专项资金等问题，并对问题产生的原因进行分析，总结其中普遍性、规律性。 *问题,是*同志(以下简要叙述关联关系），应负直接（主管、领导)责任。 （三)重大经济事项决
8、策中存在的问题 重点反映*厅重点投资、基本项目建设、专项资金分配、大宗物资采购等重要经济事项决策程序不规范,个人擅自决策、盲目决策等问题;决策执行中，违规进行对外投资,开展股票、债券等高风险业务，造成巨额损失,违规出借财政性资金，逾期无法收回，面临损失风险，违反招投标规定,直接指定建筑承包商,并造成重大损失浪费等问题,以及投资建设脱离实际、破坏环境、负债过重等问题；决策效果不佳，未发挥效益,损失浪费严重等问题。并对问题产生的原因进行分析，总结其中普遍性、规律性。 *问题，是*同志(以下简要叙述关联关系),应负直接(主管、领导）责任。 (四）预算执行和财政财务收支中存在的问题重点反映*厅预算编制
9、不科学、不完整、不细化,预算追加调整手续不合规，预算收支体外循环；预算执行过程中,支出不真实、不合法,虚列预算支出、项目支出,虚报、冒领骗取国家财政拨款或补贴;预算外资金未实行收支两条线，收支管理失控;专项资金(基金)管理使用不合规，截留、挤占、挪用专项拨款及专项补助等问题。并对问题产生的原因进行分析，总结其中普遍性、规律性。 *问题,是*同志(以下简要叙述关联关系)，应负直接(主管、领导)责任。 (五）内控制度执行和所属部门单位监督管理中存在的问题 重点反映*厅财务收支管理、业务经费管理、廉政目标管理中存在的问题，以及下属单位未执行收支两条线,财务收支不实，少计收入、多列费用支出,下属企业超
10、范围经营、违规经营，造成巨额损失,资产负债损益不实偷漏税款,违规对外进行担保，面临巨额债务危机等问题。并对问题产生的原因进行分析,总结其中普遍性、规律性。 *问题，是*同志（以下简要叙述关联关系),应负直接(主管、领导）责任。 (六)其他方面的问题(包括*同志违反廉政规定问题） 重点反映*同志购臵配备超标车辆,违反房改政策,未经批准擅自出国、出境,报销应由个人承担的费用支出，公款进行奢侈消费,滥用职权违规获利等问题。 *问题，是*同志（以下简要叙述关联关系）,应负直接(主管、领导)责任。 四、审计建议 对于这次审计发现的问题，我们依据相关法律法规进行了处理，*厅和*同志高度重视,正在采取措施积
11、极整改。 为了促进*厅部门事业发展、严肃财经法纪、规范领导干部权力使用、加强干部监督管理，提出以下建议: 一是从审计情况看,*厅等单位在执行、*、*政策中普遍存在*、*、*等共性问题，有些单位的问题还相当严重，应引起高度重视。建议省政府有关部门加大对贯彻执行*、*、*等政策的监督检查力度。 二是进一步深化财政体制改革,推进财政部门预算、收支两条线、国库集中收付、政府采购等财政政策的有效执行。 三是完善体制、健全机制、强化管理,。四是关于*、*、*等问题,我们认为其中可能存在违纪违法行为和经济案件,由于审计手段限制，建议有关部门（纪检监察、司法机关)进一步调查等。 附件:关于人民来信反映问题的审
12、计调查情况 二一*年*月*日 附模拟报告: XX省审计厅关于*同志任 *厅厅长期间经济责任审计结果的报告 省经济责任审计工作领导小组:根据中华人民共和国审计法第二十五条、X省党政领导干部经济责任审计暂行规定（鄂发202X号)的规定，按照省委组织部关于*同志任*厅厅长期间经济责任审计委托书（鄂组监函20*号)的要求，我厅派出审计组自*年*月*日至*月*日，对*同志任*厅厅长期间履行经济责任情况及所在部门20*至20*年度财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果报告如下： 一、基本情况 *厅是省政府组成部门，主要职能为*，*，*等。*厅机关内设办公室、人事处、综合处、计财处等*个职能处(室、部)。
13、直属单位*个，其中行政单位*个,事业单位*个,企业单位个。*厅定编*人，实有*人,超编*人,其中在职干部职工人,离退休干部职工*人。 *同志自20*年*月至今,任*厅党委书记、厅长,主持全面工作,20*年*月至20*年月,分管*处（室、部、公司）,年*月至今,分管*处（室、部、公司）。 审计组根据*同志任期职责和目标，对*同志任职期间,职能工作目标任务完成情况、贯彻执行国家经济政策法规情况、重大经济决策情况、预算执行及财政财务收支情况、内控制度建立执行和所属部门单位监督管理以及*同志个人遵守财经纪律和廉政规定情况等内容进行了审计。重点审计了计财处、局等*个独立核算单位，延伸审计了*局、*企业。
14、审计过程中，查阅了20*至2*年度*厅党委会和办公会议记录和纪要，以及年度总结报告等相关资料。审计开始时,召开了领导班子成员、中层干部、下属单位主要负责人参加的审计进点会,对审计的范围和审计组纪律进行了公示。*厅及*同志提供了审计所需要的会计资料和履行经济职责情况报告,并对资料的真实性、完整性作出了书面承诺。在审计进点会上,我们就*同志经济责任履行情况从六个方面进行了现场问卷调查,发放*份,收回*份。没有反映*同志履行经济责任存在的问题（或有份调查反映存在*等方面问题）。 二、履行经济责任的情况 从审计涉及的各方面情况看,*同志任职期间,认真（较好、基本)履行了经济职责，为*厅事业发展做了大量（一定)工作,取得了显著(较好、一定）成效。 (一)职能工作目标任务完成方面 省*厅年度工作要点、目标责任书和*同志履行经济责任情况报告反映，*厅主要职能目标任务,一是20*至2*年,*厅制定*、*、*等经济指标分别完成*万元、*万元、*万吨;二是*;三是*;四是*。从查阅的有关资料看,各项工作目标任务全面完成。一是20*至20*年，*、*
