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1、农村信用社综合业务系统年终决算实施方案各市联社、办事处、县级联社：年是全省农村信用社综合业务系统全面发展的关键年度，是金信卡和信贷管理系统等系统正式上线运行的第一年。为全面做好全省信用社年终决算工作，确保综合系统安全、稳定运行，现将年综合业务系统年终决算工作安排如下：一、决算工作的时间安排省联社决定今年综合业务系统决算实施时间为年12月31日晚上日间业务结束后至年1月2日。各网点对外营业时间由各市联社、办事处、县级联社根据本辖实际情况及省联社有关规定执行。但银行卡业务（信用社柜面银行卡业务除外）必须严格按照银联公司规定时间对外营业。信贷系统的运行时间与综合业务系统一致，以保证综合业务系统的顺利
2、完成。二、提高认识、高度重视、精心组织、统一指挥、统一实施（一）提高认识、高度重视，确保决算工作的顺利完成。年综合业务系统决算工作面临着数据量大、操作人员综合业务水平低，网点分散广等诸多困难，而银联公司等相关部门要求系统不能停止，所以年决算工作要求时间更紧、质量更高，并且必须保证一次决算成功。全省广大干部职工，必须克服2008年决算成功的骄傲思想，充分认识年度决算工作的重要性和复杂性，认真总结2008年决算工作的经验教训，切实把今年决算工作作为保证农村信用社正常经营的基础工作来抓，要充分认识到决算财务形势和困难，特别是各级机构的“一把手”，必须将此项工作作为头等大事来抓，切实做到“三不放过”：
3、即责任不落实不放过、工作不到位不放过、隐患不排除不放过。必须采取切实有效的措施，确保决算工作顺利完成。（二）明确分工、落实责任、密切协作。各级单位和部门必须严格按照规定明确决算工作分工及职责。各级机构和相关部门必须强化执行力度，必须将各项决算工作任务落到实处，必须做到分工明确、责任落实、工作落地、相互协调、密切配合，严禁相互推诿，互相扯皮。1.省联社负责今年决算的组织、指导和协调工作。省联社相关部门在省联社领导班子领导下相互协作，共同实施全省决算的组织、指导和协调工作。其中，科技部（网络中心）负责技术服务及网络支持；计财部负责制定全省的会计政策及各项指标的调度；会计部（结算中心）负责业务操作的
4、组织实施和解释工作；信贷管理部负责信贷管理系统的正常运行及相关指标的调度工作；负债（银行卡）部负责“金信卡”（含ATM设备）的管理和协调；办公室、稽核局及监察保卫等部门负责后勤、安全保障工作。2.各市联社、办事处在省联社领导下负责决算工作的组织、指导和协调工作。3.各县级联社（含农合行和农商行，下同）是决算工作主体单位，全面负责决算的实施工作。4.各市联社、办事处、县级单位的科技部门（含网络分、支中心）负责技术支持、网络维护及特殊问题的技术处理；计划财务（会计）部门负责会计政策的制定及决算具体操作和解释工作；办公室、稽核及安全保卫等部门负责后勤及安全保障工作。（三）强化责任，实行严格的责任追究
5、制度。基于年度决算工作重要性，为确保决算工作的顺利完成，各级机构在明确分工和责任的同时必须实施责任追究制度。省联社重申今年的决算工作继续实行“一把手”负责制和首问负责制，如出现影响到全省会计决算工作整体进度，或造成次年无法正常开机营业的单位，省联社将首先按规定严格追究相关单位或部门“一把手”责任，然后依次追究相关人员责任。同时，将本次决算工作好坏同年度绩效考核及领导班子年度考核相结合。（四）统一指挥、统一实施、统一行动。省联社成立年度会计决算工作指挥中心，全面负责全省会计决算的组织和实施工作。指挥中心由省联社主任韩清同志任总指挥，省联社副主任杨家玺、胡宪臣和裴永文同志任副总指挥，成员有省联社科
6、技部（网络中心）、会计部（结算中心）、计划财务部、负债管理部（银行卡部）、信贷管理部等相关人员。指挥中心办公室设在省联社会计部（结算中心）。各市联社、办事处、县级联社要逐级设立指挥中心，并于12月20日前将指挥中心人员配备及联系方式上报省联社会计部（结算中心）。自12月20日开始，全省各级指挥中心开始行使职能，直至决算工作完成后自动解散。省联社要求，各联社原则上以县为单位集中进行决算，技术方面的问题请向相关部门联系解决。（五）强化执行，必须做到“步调一致，协调统一”。各级机构必须严格按照省联社规定的时间及流程实施决算操作，必须做到按规定统一实施，按流程统一操作，按时间统一完成，严禁各自为战、擅
7、自行动。全面建立以决算指挥中心负责组织实施，各部门步调一致、协调统一的组织领导体系，做到领导重视，精心组织，责任明晰，统一实施，为年终决算工作提供组织上的强力保障。各县级联社指挥中心要充分利用结算中心（清算中心）和事后监督中心部门职能，随时掌握本辖决算的进程，随时监控人员及机构的动态，确保指挥有针对性并及时、高效。（六）强化联系和沟通。各级单位和部门必须建立年终决算工作信息沟通、联系机制，充分利用固定电话、移动电话、电子邮件等多种形式进行信息的沟通和联系。从各级指挥中心行使职能开始，各级指挥中心人员联系电话必须保证随时接通，如再发生电话联系中断事件，省联社指挥中心办公室将直接将名单上报人力资源
8、及监察保卫部门，按相关规定追究责任。对年终决算过程中出现的无法解决或特殊问题必须及时逐级上报指挥中心。各市联社、办事处、县级联社、信用社在年终决算过程中，要注意及时汇报，相关指标要经有关领导确认，严禁自作主张、私自处理。三、强化内控管理，确保经营安全。一要密切关注职工的思想动态和日常行为，特别是重点岗位和重点环节人员必须重点关注，发现异常必须一查到底，将安全隐患消灭在萌芽状态。同时要加强职工思想道德教育，强化业务培训，努力提高职工的综合素质。要建立一套符合本辖实际的人员管理、岗位轮换的制度体系，真正做到科学高效。二要 “依法合规”的收付现金和控制库存现金限额，严禁违规收付现金和超库存限额。三要
9、严格管理重要空白凭证、各类印章等重要物品，严防被盗和被骗。四要强化账户管理，严格执行对账制度。特别对存款额度较大的客户、转存款、社内往来、联行往来等资金账户必须加强管理，强化对账。五要强化检查监督，特别强化实施突击检查、“飞行”检查，确保经营安全。六要强化制度执行和责任追究。针对目前执行力不强的问题，各级机构要采取切实有效的措施，强化制度的执行，完善责任追究体系，严格按照省联社各项规定进行规范业务实施和操作。四、年决算工作操作流程分为三类：一是省联社网络中心操作流程。二是会计人员操作流程。三是信贷人员操作。但三类操作流程相互衔接，密不可分。（一）简易操作流程 决算准备阶段（主要是会计人员实施）
10、时间区间：至12月31日晚24：00以前。系统正常开机处理业务阶段（省社网络中心）实施） 会计人员正常业务处理阶段（含基数已经确认的各项提留和支出的确认）时间区间：12月31日8:00至24:00。时间区间：12月31日24:00至次日早4:00系统第一次批处理阶段（省社网络中心实施）损益确认阶段（会计人员实施）时间区间：1月1日4:00至12:00。利润分配阶段（会计人员实施）开始时间：1月1日12:00。系统第二次批处理阶段（省社网络中心实施）打印年度报表及账页阶段（会计人员实施）开始时间：系统第二次批处理结束。（二）会计人员操作。年度会计决算中，会计人员的操作共分为5个阶段。依次为：决算
11、准备阶段、正常业务处理阶段（决算日）、损益确认阶段、利润分配阶段、打印报表及账页阶段。1.第一阶段：会计决算准备工作阶段本阶段是保证决算工作顺利实施的前提，各市联社（办事处）、县级联社、信用社、信用社分社、储蓄所必须高度重视决算的准备工作。（1）人员培训人员培训是确保年决算顺利完成的关键工作。目前全省会计人员的综合素质仍然不高，仍然存在着“两类”人员，一类是什么都不敢做，缩手缩脚、举步维艰；另一类是什么都敢做，错了也无所谓，根本不理会年终决算应遵循的原则及操作规程，造成本来三个小时就可能完成的结转业务，却整整用了八个多小时，究其原因就是培训不到位。为此省联社重申，各市联社、办事处、县级联社必须
12、全力做好再培训工作，确保工作人员熟练掌握政策和操作。培训结束后要实施严格的考试，不合格的必须更换。（2）核对账务账务核对工作贯穿信用社会计处理的全过程，所有机构必须在决算开始之前进行一次彻底的账务核对，确保账实、账证、账表、账据、账账、内外账核对相符。特别是库存现金、转存银行款项、社内往来、联行（含同城交换）往来、重要空白凭证、存（贷）款内外账务等重要环节必须严格按照规定换人且双人进行核对，并认真做好记录。其中资产负债共同类（含相关联行类）账户必须核对清楚，真正做到轧差为“0”。ATM设备上线的单位，要在12月31日下午五点前对ATM进行降钞核查，核查无误后，根据本地区的实际情况，进行升钞，确
13、保客户的ATM取现。同时，因为年终决算可能31日日切要在1月1日中午才能完成，切换前 ATM所发生的业务计入31日，各ATM机构要派专人监控ATM录像，以防年终有不法分子利用年终系统不能正常日切做手脚。各级机构还要针对银联不停业的实际情况，匡算出年终的资金情况，要充分考虑到ATM、POS消费带来的资金不确定因素，特别是存款余额的波动。（3）盘点资产各级机构应严格按照规定盘点资产，发现盘盈或盘亏立即按照财务制度规定进行账务处理。（4）坚持科学发展，统筹兼顾、合理摆布各项工作，特别各项财务政策及指标，必须尽量提前部署或完成，不能将工作全部留到决算日。（5）全面做好风险防范工作，各市联社、办事处、县
14、级联社要针对本地的实际情况做好本辖决算工作的应急处理工作，要制定科学可行的应急预案，特别是技术支持、资金供应与安全、人员、后勤和安全保障等方面。2.第二阶段：正常业务处理阶段（决算日）正常业务处理阶段是指决算日各信用社临柜人员根据相关规定正常实施业务处理的阶段，本阶段的时间区间为12月31日8：00至24：00点前后，涉及全省所有机构。本阶段包括基数已经确定的各项提留的提取，如涉及工资项目的各项提留。各级机构应尽量在决算日之前完成基数已经确定的各项提留及支出的账务处理，以减轻决算日的工作压力。如固定资产折旧的提取，涉及工资项目的各项提取（如教育经费等等），具体标准按照计财部门规定执行。本阶段各
15、机构柜员在12月31日早上正常开机登录系统，正常办理日间业务（含上述各项提留）。待人民银行大（小）支付系统、同城交换交换，所有业务正常完成后，柜员、机构实施签退。待全省柜员及机构全部完成签退后，省联社网络中心实施第一次批处理，正常完成日终结账、月末账务处理及部分年终账务处理。3.第三阶段：损益确认阶段损益确认是决算工作的重点，本阶段又分为以下几个阶段：一是正常营业期间损益确认阶段；二是决算日（12月31日）综合业务系统（省联社网络中心）第一次批处理结束后，各项损益的确认阶段；三是损益上划（信用社分社、信用社实施）；四是所得税纳税调整阶段；五是损益结转阶段（县级联社或未实现以县为单位统一法人的信用社实施）。（1）正常营业期间的损益确认阶段本阶段是指截至12月31日省联社综合网络系统（省联社网络中心）第一次批处理前的营业时间，本阶段损益确认必须在依法合规的基础上实行收支确认，包括贷款利息收入、同业往来利息收入、利息支出、费用支出等等，包括已经确定提取基数的各项年度或季度提留。综合业务系统提供营业机构实时报表打印功能，也提供汇总的实时报表打印功能。各县级联社、信用社及信用分社应充分利用综合业务系统的功能，实时查询和汇总本辖的损益情况，以确保决算的顺利进行。（2）第一次批处理后各项损益确认阶段决算日（12月31日）综合业务系统（省联社网络中心）第一次批处理结束后，各项损益的
