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1、水利基建财务管理制度3篇 水利基建财务管理制度第篇 为了规范本项目水利基建财务管理行为，控制费用支出，节约基本建设资金，提高投资效益，确保基建资金专款专用；根据国家有关规定，并结合本项目水利基本建设实际情况,制定本制度。 一、资金预算管理 本项目属中央财政专项项目,因此，对本项目基本建设资金实行预算管理，并按省水利厅批准的用款计划执行。 二、资金使用管理 1、该项目资金设立专帐、专户管理;资金使用必须实行专款专用，必须符合概算,预算确定的范围和标准;必须完备手续，符合规定的程序。 2、资金的申请和拨付应根据项目概算、年度投资计划、施工计划支出预算，施工进度，支出预算等办理资金的申领和拨付。 3
2、、资金的使用必须进行认真审查，包括的内容: ()支付凭证是否合法，手续是否完善,金额是否正确; (2）是否符合合同约定； (）是否符合财务预算，用款计划； (4）是否符合规定的程序; （）支付方式是否符合规定等。 三、工程预付款的管理 、工程预付款的支付程序;由承包商申报,经监理工程师审核，项目部施工组人员审核后，呈项目法人审批,并提供合法的预付款收据。 2、工程预付款的支付方式是很行转账结算,严禁现金支付。 、工程预付款由财务部门按合同，承包单位及标段进行管理，项目部及施式组要积极配合财务部门同承包商及时核对工程预付款的支付及扣回情况,防止多付少扣。 四、建设单位管理费的管理 、实行预算控制
3、，严格按省水利厅批准的用款计划数额内控制使用。 2、建立并规范审批手续,由项目法人一支笔审批。 3、遵守规定的内容和开支标准 五、工程价款结算形式与手续 根据本工程的特点,确定定期（每月）或阶段性进行结算。 1、由承包单位按合同约定将结算申报监理工程师审核,并附本次结算工程量的证明材料。 、工程监理按照合同约定及工程完成情况进行审核，审核主要内容为本期工程量是否属实，单价是否为合同约定，若存在差异,要求承包商重报，若无问题，编制月进度支付凭证，签发计量支付凭证,报项目部现场管理机构。 3、项目部现场管理机构的有关人员，对监理审核上报结算进一步核定,重要为工程量计算是否正确,若无问题,签发工程款
4、结算支付单，报项目法人审批。 4、财务部门付款时，必须重点审核累计结算款,预付工程款的扣回数,质量保证金累计数是否一致，本期支付数计算是否正确等,若没有问题,办理工程价款支付手续。 六、财务报告的编制要求 财务部门应定期编制财务报告,主要包括的有资金平衡表、基建投资表、待摊投资明细表以及附表。财务报告的编制要做到真实性、完整性、可靠性、编制依据一致性的要求；会计报表要逐级汇总上报。 水利基建财务管理制度第2篇 为规范局直单位财务行为,加强单位财务管理,提高资金使用效率,促进增收节支和廉政建设,根据财政财务管理法律法规,结合本局系统实际，制定本制度。 一、依照事业单位会计制度、基本建设单位会计制
5、度等制度规定进行会计核算。 二、从事财务工作的人员必须取得会计从业资格证书，按时参加县财政组织的会计人员继续教育培训。单位负责人和财务人员对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责,依法设置会计账薄，有水利基本建设任务的单位要另设基建帐。 三、根据本制度制订好单位财务管理制度，做到岗位明确、责任清楚,依法、依规办事。及时编制事业单位会计报表(季报)，基本建设单位决算报表(年报）及部门决算报表（年报），并按时上报局财务股。 四、现金管理。严格遵循会计管账不管钱，出纳管钱不管帐的原则，做到日清月结，银行印鉴的财务专用章与经办人章必须分开管理。职工个人借款通过审批后，出纳可预支当月工资的50%
6、,借款期限不能超过一个月，逾期不还可从当月工资中扣回。因公出差借款，3000元以内可由分管财务的负责人审批支付,超过300元的必须经集体研究同意方可支付,并在出差返回15天内结清帐目。 五、票据审核。坚持一支笔审批,单位所有开支1元以内由分管财务的负责人审批,1000元以上的经集体研究审批，做到收入有预算，经费开支有计划，支付有标准。出纳有权拒付经办人不合规范的票据,经办人索取的票据必须有收款单位或个人印章,所有报帐的票据必须有经手人、证明人、工作事由，严禁白条入账。所有经办的经济事项，必须在每月末办理报销手续,逾期不予报帐。 六、收入管理。单位各项收入和所有经济活动一律由财务人员统一收取和管
7、理,严禁单位负责人和其他人员经办。因特殊情况须由负责人或其他人员代办的业务，须在天内与财务室结算,不准拖欠、挪用、坐支。 七、支出管理 1、项目管理。水利基本建设工程项目要单独设立专帐开设专户管理,要做到专款专用。招投标项目要严格执行项目四制管理，未招投标项目工程款的支付要由主管业务的负责人提出拨付意见，填好资金拨付审批表,分管财务的负责人签出意见,经单位主要负责人审批后方可拨付，项目完工后，要提交相关部门进行竣工结算审计，并按规定时间向水利主管部门提出验收申请。 2、办公费管理。办公用品由单位指定专人统一按计划购置,交办公室管理,按需发放到各个股室，其他人员不得自行购置,每人每年标准控制在5
8、0元以内。 3、培训费管理。单位工作人员参加省、市、县组织的各种培训学习班,要严格控制参加人员的数量和培训学习时间,对可参加可不参加的学习班、培训班原则上不参加，确需参加的由单位主要负责人审批把关。 4、接待食宿管理。要从严控制接待费用，各级领导来单位检查、指导和联系工作，要统一归口,统一安排。开支费用严格实行限额，用餐最高标准控制在每人每餐50元以内,来客人数在10人以内的，陪餐人数不超过3人;超过1人的,不超过来客人数的三分之一。原则上在单位食堂就餐,住宿只能住三星级以下旅馆。各类活动不提供香烟和高档酒水，不使用私人会所,高消费餐饮场所,以地方、家常菜为主,不上高档菜和野生保护动物。 5、
9、差旅费管理。因公出差必须先报告，经批准后方可外出。原则上不准租车、不准乘坐飞机头等舱、不准乘坐火车软卧,差旅生活费标准按财政有关规定执行,因工作需要在外住宿的,另凭票据报销住宿费(原则上只能住三星级以下旅馆)。 6、固定资产购置费管理。单位确因工作需要添置办公用具、电脑等有关资产时，要事先作出计划,经集体研究同意，方可购置，如属政府采购商品要向县财政部门申报,经批准后购置。采购商品在1000元以上或使用年限1年以上的要进单位固定资产保管账。 八、财务公示管理 每个季度在单位干部、职工会上公布一次财务收支项目明细并定期公示,公示时必须附单位公务接待的明细，自觉接受群众及社会监督。 九、以上制度从
10、202X年月1日起执行，凡未按制度执行的单位和个人,一经查实,处以单位负责人50元罚款,财务人员300元罚款,经办人员200元罚款。违规票据入账的，由审批人负责赔偿发生金额70%，会计赔偿发生金额20%,出纳赔偿发生金额10%。 水利基建财务管理制度第3篇 一、加强财务管理，严格审批手续,实行一支笔审批制度。凡一切财务开支票证（除工资和应交税金外)不论金额多少，所有均实行五人会审，五人会审后方能报帐。单项开支在0X0元以上，由局务会集体研究审批。市政工程建设资金按建设资金审批程序审批。 二、凡一切开支，一律凭正式发票报帐。做到收有凭，付有据。经审核有不符合财务手续的,财会人员有权拒付。 三、干
11、部职工因公出差,一律按中央和国家机关差旅费管理办法。差旅费报销时应当提供出差审批单或有关文件、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、车票、机票、餐费支出等按规定用公务卡结算。出差结束后应当及时办理报销手续。财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差及超范围、超标准开支的费用不予报销。 四、严格执行现金管理制度。备用金存放每个帐户月底不得超过100元，当时收入必须当日存入银行,不准跨日过夜。 五、办公用品由办公室统一购买。 六、财会人员应廉洁奉公,坚持原则，忠于职守，严格执行会计法,做到账账相符、账款相符、凭证齐全、数据准确、报表报送及时,并做好会计档案的整理归档工作。 七、干部职工因工作需要加班的，由股室负责人签注意见后报局长审批，再交财会室登记,加班按规定支付加班费。第 1 页 共 1 页免责声明：图文来源于网络搜集，版权归原作者所以若侵犯了您的合法权益，请作者与本上传人联系，我们将及时更正删除。
