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1、（精编）所得税汇算清缴申报表及附表企业所得税年度纳税申报审核表“报时间：年月日单位：元，别行次项目金额利润总计算1一、营业收入（填附表一）2减：营业成本（填附表二）3营业税金及附加4销售费用（填附表二）5管理费用（填附表二）6财务费用（填附表二）7资产减值损失8加：公允价值变动收益9投资收益10二、营业利润11加：营业外收入（填附表一）12减：营业外支出（填附表二）13三、利润总额（10+1112）应纳税所得额十算14加：纳税调整增加额（填附表三）15减：纳税调整减少额（填附表三）16其中：不征税收入17免税收入18减计收入19减、免税项目所得20加计扣除21抵扣应纳税所得额22加：境外应税所
2、得弥补境内亏损23纳税调整后所得（13+1415+22）24减：弥补以前年度亏损（填附表四）25应纳税所得额（2324）应纳税计算26税率（25%）27应纳所得税额（25X26）28减：减免所得税额（填附表五）29减：抵免所得税额（填附表五）30应纳税额（272829）31加：境外所得应纳所得税额（填附表六）32减：境外所得抵免所得税额（填附表六）33实际应纳所得税额（30+3132）34减:本年累计实际已预缴的所得税额35其中：汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39合并
3、纳税企业就地预缴的所得税额40本年应补（退）的所得税额（3334）企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表填报时间：年月日单位：元行次项目金额1一、销售（营业）收入合计（2+13）2（一）营业收入合计（3+8）31.主营业务收入（4+5+6+7）4（1）销售货物5（2）提供劳务6（3）让渡资产使用权7（4）建造合同82.其他业务收入（9+10+11+12）9(1)材料销售收入10(2)代购代销手续费收入11(3)包装物出租收入12(4)其他13(二)视同销售收入(14+15+16)14(1)非货币性交易视同销售收入15(2)货物、财产、劳务视同销售收入16(3)其他视同销售收入17二、营
4、业外收入(18+19+20+21+22+23+24+25+26)181.固定资产盘盈192.处置固定资产净收益203.非货币性资产交易收益214.出售无形资产收益225.罚款净收入236.债务重组收益247.政府补助收入258.捐赠收入269.其他行次项目金额1一、营业收入(2+19+25+35)2(一)银行业务收入(3+10+18)31银行业禾IJ息收入44*5*6*7*839)411)在放印“5(2)存放中央银行C6(3)拆出咨金7(4)分放侍趣及垫赫8(5)迎人返售金融洛产9(6)苴他102.银行业手续费及佣金收入(11+12+13+14+15+16+17)11(1)结算与清算丰绩群12
5、件锂业务丰缰期13，3、信用承诺手缰器乃佣金14(4)银行卡工续群15(5)顾问和咨询费16(6)杆管及苴他旁杆、“去佣金17(7月他183、月他业务收入19，一、保险务收入(2。+24)201/刀中人-J1/1日赚保群(212223)21保群的入22减分出保知23捍电丰到期青任准备金24JAL41人/卜才zyjJxAl-L-1l-L-|-L|JA2H他业务收入25(二)证券业务收入，26+33+34)261手幺寺群乃佣金收入(27+28+29+30+31+3227.(1)讦卷承销、“务l|勺入28(2)讦华织纤W，务收入29V/姓L勿=L匕U21匕7J1义，：，3、净杆客户咨*管干甲/冬的人
6、30(4、件即巧付证会业务收入31(5)代理停管证券业与收入32(6)甘伸UJ/、1U2和白比|j|6人33342.tU(J111乂/j3甘他业绛收入35U.”J1A/、2甘侪|/此收入CiP一未妙同有当作I。1(39140141、3839*、17u1HJ出口*|乂/v13914014171.非货币性资产交换402件物J呀产.当冬初同销伴收入41二.贝1/J，人J，/J力F于门匚1乂/、3苴佛湎同倘隹1府人埴元企业所得税年度纳税申报表附表一(2)金融企业收入明细表431.固定盗产盘扁442.处置固定资产净收益453非倍币性咨声令易收益464出售无度咨声收益475.罚款净收入486苴他企业所得税
7、年度纳税申报表附表一(3)事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表填报时间：年月日单位：元行次项目金额1一、收入总额(2+3+9)2财政补助收入3上级补助收入4拨入专款5事业收入6经营收入7附属单位缴款8投资收益9其他收入10二、不征税收入总额(11+12+13+14)11财政拨款12行政事业性收费13政府性基金14其他15三、应纳税收入总额(110)16四、应纳税收入总额占全部收入总额比重(15+1)企业所得税年度纳税申报表附表二(1)成本费用明细表填报时间：年月日单位：元行次项目金额1一、销售(营业)成本合计(2+7+12)2(一)主营业务成本(3+4+5+6)3(1)销售货物成本4(
8、2)提供劳务成本5(3)让渡资产使用权成本6(4)建造合同成本7(二)其他业务成本(8+9+10+11)8(1)材料销售成本9(2)代购代销费用10(3)包装物出租成本11(4)其他12(三)视同销售成本(13+14+15)13(1)非货币性交易视同销售成本14(2)货物、财产、劳务视同销售成本15(3)其他视同销售成本16二、营业外支出(17+18+24)171.固定资产盘亏182.处置固定资产净损失193.出售无形资产损失204.债务重组损失215.罚款支出226.非常损失237.捐赠出248.其他25三、期间费用(26+27+28)261.销售(营业)费用272.管理费用283.财务费用
9、企斤徨瑞年度纳瑞由南走附走一(2)金融企业成水器用日日细走埴相时间年日T单伟市行次而日金额1一、营加成木，2+17+31+38、2，一、银行业绛成木33+11+15+16、31左日行和自吉中(4,5,410)4.11、同业存讷5(2)向中止银行借李a(3)才入海伞7“4、口万的七款8/勿J1八1J日八(5、支出回购金融资声9(6)需行信券10V671贝勿(7)苴他112银行丰夕麦紫R伸伞古田112413*14)1112.(1)丰夕寺当J山1Q/O佃仝士川1314V27卜l3Z又由33)廿都153.业务及管理费164.其他业务成本17(二)保险业务支出(18+30)181.业务支出(19+202
10、1+2223+24+25+26+2728+29)1911)退保金20(2)赔付支出21减摊回赔付士,舟22(3)摞取保险盲件准备金23减：摊回保险责任准备金24(4)保单红利支出25(5)公保群用26(6)丰绩群乃佣金方舟27(7)、”务及管理普28减：摊回分保费用29(8)其他30312其他业务成本(二)讦卷务中出332+36*37)321.讦春丰续普寺出(33*34*35)33(1)证券经纪业务方出34(2)佣金35(3)苴他362业务乃管理群37.JllL-Ll3苴他业冬成本38(四)苴他金融设务十山(39440)391业绛土出40.2.其他业务成木,41一、视同销售应确以成木(42+4
11、3+44、421非倍币性资产方换成木43.2倍物、财产、带去视同销售成本443甘他视同销隹成木45.二、营业外才出(46+47+48+49+50、461固定咨许盘亏47.2外罟固字咨净招少rI48一.3非倍币性冷产心易报牛1Q4中隹中取咨芳相牛/311J111I17V505.其他企业所得税年度纳税申报表附表二(3)事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报时间：年月日单位：元行次项目金额1一、支出总额(2+3+10)2拨出经费3上缴上级支出4拨出专款5专款支出6事业支出7经宫支出8对附属单位补助9结转自筹基建10其他支出11二、不准扣除的支出总额12(1)税收规定/、允许扣除的支出项目金额13(2)按分摊比例计算的支出项目金额14三、准予扣除的支出总额企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报时间：年月
