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1、制度2021年借款和各种费用开支标准及审批制度单位名称：XXXX部门：XXXX日期：2021年XX月XX日管理制度2021年借款和各种费用开支标准及审批制度借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，
2、审批程序同第1条。3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回
3、。7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。物业经理人：. 篇2：集团公司费用开支管理制度集团公司费用开支管理制度第一条费用发生采取预先申请许可制度。第二条严格遵守财务一支笔原则，公司总部由董事长审批，各分(子)公司根据公司董事会核准的审批权限审批。第三条发生费用，应索取正规发票，各项费用报销的原始单据，必须真实有效，各要素齐全;其要素包括开票日期、单位名称、品名规格或内容、单价、数量、金额、开票单位发票专用章或财务专用章，并应大小写相符、字迹清晰、书写规范。第四条经办人在费用发生后二个工作日内应办理报账手
4、续，费用报销的原始单据应由报销人在其票据背面左侧或正面右上方，注明经手人、费用用途。第五条如有特殊情况无法取得正规有效发票的费用，应经董事长和总经理特批后方能报销。第六条工资费用：每年初根据公司薪金管理制度对各岗位核定工资标准，工资发放由核算员制表，财务审核后，各分(子)公司报所在公司总经理审批，公司总部由董事长审批。工资于每月10日前发放并打入工资卡，需代扣个人所得税的，由财务部代收代缴。第七条福利费、工会经费、职工教育经费均按国家标准计提。第八条电话费：各部门的座机费实行定额包干，责任到人的管理办法;手机话费根据职务级别、工作性质等条件每年初确定额度，采取定额到人，超支自负的原则，凭票报销
5、。第九条办公用品及低值易耗品：1.使用部门提出书面申请，报公司董事长审批后，行政部或采购部与供应商签订合同后统一采购，由财务部验收、入库。2.采购物品时，除经办外，最少须有另一人参与采购。3.金额在2000元以内的，分(子)公司总经理批准支付，2000元以上的由董事长批准后支付;公司本部由董事长批准支付。第十条车辆使用费：包括汽油费、维修费、路桥费、洗车费、泊车费。1.油费报销，需由驾驶员在派车单上注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政经理签字审核。2.过桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部经理签字审核。3.车辆
6、维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政经理签字审核，报所在公司总经理批准后，凭发票和修理清单报销。4.2000元以下由所在公司总经理批准支付，2000元以上由董事长批准支付。公司本部由董事长批准支付。第十一条交通费：1.交通补贴只能由外派人员享有，由各分(子)公司根据本单位实际情况制订。2.员工出外办公原则上坐公交车，确需乘坐的士的，经批准方可乘坐，每月一次集中报销。报销凭证上须注明时间、事由、往返地点等，经部门经理核定签字认可，各分(子)公司由所在公司总经理批准后报销，集团公司由董事长批准后方可报销。第十二条业务应酬费：1.根据公司行政管理制度对外接待
7、办法规定的接待标准接待。必须有税务部门的正式发票，应酬应事先申请并得到批准,填写招待单，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导并补齐接待手续。2.工作地点在长沙的分(子)公司应酬一般在集团内酒店、宾馆进行。在接待单上注明招待人员及原因后按月结算，不得擅自在它处消费。3.2000元以下由所在公司总经理批准支付，2000元以上由董事长批准支付，集团本部由董事长批准支付。第十三条房租费：办公场所、员工住宿需租房的，经集团公司总经理批准后，由行政部统一安排，住宿房租费由公司统一报销。第十四条差旅费：1.公司人员到公司项目开发所在地出差，所在地能提供食宿的，一般不得住酒店。因特殊情况需要住酒店
8、的须先请示集团公司总经理同意。食宿标准按照集团公司行政管理制度中的出差补贴标准执行。2.因公出差确需坐火车软卧，搭飞机、的士必须报告所在公司总经理或集团公司总经理批准同意。否则，财务不予报销。因公出差已全额报销了费用的，不再发放生活补贴;如没有全额报销的，经予一定的生活补贴。具体办法按照集团公司行政管理制度出差补贴标准执行。3.出差人员凭正式发票在限额内据实报销，超支自负。因业务需要超标准住宿时须先请示总经理或董事长批准，否则不予报销。第十五条借支：1.公司员工因公借款，必须先到财务部填写“借支单”，注明用途，由部门经理签字，由所在公司总经理批准。集团本部由董事长批准。借款时间一般不超过7天，
9、遇特殊原因不能及时归还的，经手人须及时向所在公司总经理或董事长汇报说明原因，得到同意后，可以续延。2.出差人员借款，必须先到财务部填制“借支单”，由所在公司总经理签字审批，集团公司由董事长审批。出差人员返回公司三日内必须清帐，否则不再借款，经各公司总经理或董事长同意的特殊情况除外。3.外单位个人借款一律报董事长审批。除集团公司外，各分(子)公司一律不准向外单位或个人借款。第十六条内部收费：总公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯、因公消费等几项。1.调用车辆，被调车单位应按公务车辆管理办法收取车辆使用费用;一般情况下回车辆管理单位报销，特
10、殊情况下凭派车单在用车单位报销。2.领用办公用品，按实际发生费用收取。3.集团内餐饮、酒店单位应与兄弟单位和总部签定协议，对因公消费部分，按协议价结算按月结算。第十七条费用报销程序：1.报销人员按规定填好报销单。2.报部门经理签字认可。3.财务部审核签章。4.报所在公司总经理或董事长签字。5.如审批人员出差在外，则由委托人代签后暂交财务部报销，审批人返回后补签。6.各公司总经理经手的费用，由董事长签字报销。第十八条费用原始发票或单据，按费用类别分别填单，所有费用均不得混杂在一起报销。1.交通费填制市内交通费报销单，原始单据粘贴其上。2.差旅费、办公费、业务招待费、低值易耗品、电话费、手机费等分
11、别填制费用报销单。3.汽车过桥、过路、油料费、汽车维修费填制费用报销单，分过桥过路、油料、汽车维修三类子目小计。4.因公负伤，按国家相关规定办理。第十九条费用报销时，会计人员有查询和咨询权，费用经手人不得拒绝咨询或采取其它对抗手段;所在公司负责人、经手人必须全力支持财务工作;财务人员不得故意刁难、打击有关人员，拖延财务报销、报账工作。篇3：费用开支管理制度费用开支管理制度目的：为严格控制非生产性费用开支，防止铺张浪费，提倡勤俭节约，费用包括：差旅费、探亲费、职工福利及教育费、业务费、办公用品费、电话费、车辆费等。第十九条差旅费开支标准1.伙食、住宿费标准控股公司助理总裁及以上人员出差可实报实销
12、;年销售额超计划目标任务的企业副总、助总及人员可住至三星级酒店(宾馆)标准房，一般没有请客的餐费，正餐40元内，早餐20元内。改制期间总助、财务经理、副总、总经理及以上人员出差可实报实销;年销售额超计划目标任务的部门负责人及以上人员可住至三星级酒店(宾馆)标准房，一般没有请客的餐费，正餐30元内，早餐15元内。其余人员的标准见下表：(单位：人民币)住宿费、伙食费补助标准，包干使用。甲类指控股公司一级部门经理、副(助)经理及以上人员及高级工程师、会计师、高级经济(评估)审计师或相应待遇的特聘人员和年营业额超计划目标任务的企业部门经理及以上人员;乙类指控股公司二级部门正副职，企业一级部门正副职、工
13、程师、会计师、经济(评估、审计)师及享受相应待遇的特聘人员;丙类指控股公司主管级人员、企业、二级部门经理以下管理人员及享受相应待遇的特聘人员;其余为丁类。改制期间现有组织架构人员，按其职位参照上述分类执行。2.出差交通标准控股公司助理总裁及以上人员可实报实销，年销售额超计划目标任务的企业副总、助总及以上人员可乘飞机(经济仓位)、轮船(二等舱)、火车软卧或空调软席，出差地包乘出租车。改制期间总助、财务经理、副总、总经理及以上人员，以及年销售额超计划目标任务的企业副总、总助及以上人员，参照上述标准执行。甲类人员出差地可乘飞机(经济仓位)、轮船(二等舱)、火车软卧，在住宿地可乘短程出租车(每天50元
14、内)。乙类人员出差地可乘飞机(经济仓位)、轮船(二等舱)、火车硬卧、在住宿地可乘出租车、摩托车(每天30元内)。丙、丁类人员出差外地，可乘火车硬卧、空调硬席、轮船三等舱。市内不得乘座的士车，但可报市内公共汽车、摩托车费(每天20元内)。凡超标准，控股公司人员需事前续主管经理批准，企业人员需事前经总经理批准，否则不予报销超标准部分交通。3.差旅费报销程序及有关规定市内出差三天之内、省内市外一天之内经部门经理(主管)批准即可出差;市内4天及以上、市外二天及以上，企业人员除助总及以上可随时向总裁口头请示出差外，其余人员一律需事前填报出差申请表，凡超过上述天数的，一律报总裁、董事长批准后方能出差。差旅
15、费的报销，一律凭有效票据，由部门经理和财务经理(经理)联合审核后，控股公司报总裁(董事长)、企业的报总经理(分管副总)批准;控股公司及子公司高层人员报销，一律经总裁(董事长)核批。凡超支的差旅费一律由个人承担。人员趁出差机会，事前未经主管领导批准，而擅自绕道探亲、访友、旅游者，其绕道费用全部由出差者个人自行支付，同时作违纪论处，并以相应工资及浮动工资处罚。以上标准只限于短期公差，不适宜销售人员及长期住勤、学习和会议。长期住勤、学习及会议由派出单位和控股财务经理视情况共同商定。市内及省内附近地区出差的，夜晚尽量争取返回，不得随意借故入住酒店，特殊情况除外(时间紧迫或来回费用高出酒店费用的)。改制期间公司参照上述程序及规定办理。第二十条探亲费用报销标准由公司人力资源部制定改制期间、上市公司探亲费用报销标准(略)第二十一条员工教育经费1、员工教育所需经费，企业按工资总额的1.5%提取的额度内掌握开支。控股公司及子公司应根据培训要求、全员素质基本状况安排，但每年总额开支不得低于10万元。2、教育经费开支范围：公务及业务费：教员的办公、差旅费、教学用具的维修
