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1、事业单位内控制度范文 事业单位内控制度范文1第一章总则 第一条为了调动事业单位工作人员的积极性和创造性，严明纪律,教育和监督事业单位工作人员遵纪守法,根据中共中央办公厅深化干部人事制度改革纲要和中共中央组织部、国家人事部关于加快推进事业单位人事制度改革的意见,制定本办法。 第二条本办法适用于全民所有制事业单位的工作人员。 事业单位工作人员的专项奖励，按国家和市的有关规定执行。 第三条事业单位工作人员奖励应遵循以下原则: 一公平合理、奖励得当; 二奖励及时、注重实效； 三奖励与惩戒相结合; 四精神奖励和物质奖励相结合,以精神奖励为主。 第四条事业单位工作人员行政处分应遵循以下原则： 一坚持惩处与
2、教育相结合; 二坚持惩处与奖励相结合; 三坚持惩处公平得当; 四坚持惩处及时公开。 第五条市和区县（自治县、市)政府人事部门主管事业单位工作人员奖励工作。 第六条市和区县（自治县、市)政府人事部门综合管理行政惩戒工作。 第二章奖励 第七条事业单位工作人员有下列情形之一的，应当予以奖励：一忠于职守，积极工作，成绩显著的; 二遵纪守法，廉洁奉公,作风正派，办事公道,起模范作用的; 三在工作中有发明、创造或者提出合理化建议，为国家取得显著经济效益和社会效益的； 四爱护公共财产，节约国家资财,有突出成绩的; 五在移民、扶贫、再就业等工作中成绩突出的; 六在增进民族团结、维护社会稳定方面做出突出贡献的；
3、 七在社会主义精神文明建设方面做出突出贡献的; 八防止或者挽救事故有功,使国家和人民利益免受或者减少损失的; 九在抢险、救灾等特定环境中奋不顾身，做出贡献的； 十见义勇为，舍己救人，维护社会公德和社会治安，表现突出的; (十一)同违法、违纪行为作斗争，有功绩的; (十二）在对外交往中，为国家争得荣誉和利益的; (十三）有其他功绩的。 第八条事业单位工作人员奖励的种类为。授予荣誉称号、记一等功、记二等功、记三等功、嘉奖5种。 第九条奖励的基本标准： 对在工作中取得优良成绩,在年度考核中被评为优秀或者在其他方面做出成绩的,应当给予嘉奖; 对在工作中取得显著成绩,在本单位表现突出的，应当给予记三等功
4、; 对在工作中做出较大贡献，在本系统具有一定影响或者有其他突出事迹的,可以给予记二等功; 对在工作中做出重大贡献，在全市或者全国具有重大影响的,或者有其他显著事迹的，可以给予记一等功; 对功绩卓著,有特殊贡献的，可以授予荣誉称号。 第十条市政府有权给予本办法规定的各种奖励种类。其中授予荣誉称号,记一等功只能由市政府批准。授予荣誉称号的名称统一规范为先进工作者，也可在其称号前冠以系统名称。特殊情况下需要授予荣誉称号的，须经市人事局审核后，报市政府批准。 第十一条市人事局有权给予本办法规定的记二等功及其以下奖励。其中记二等功，由区县(自治县、市)人民政府或市政府工作部门审核,报市人事局批准。 第十
5、二条区县(自治县、市）政府或市政府工作部门有权批准本办法规定的记三等功及其以下奖励，并报市人事局备案。 第十三条区政府工作部门有权批准给予嘉奖,并分别报市、区人事局备案。 第十四条需要上报国务院或国务院工作部门给予事业单位工作人员奖励的，由人事局审核或人事局与有关部门共同审核后按要求上报。 第十五条给予事业单位工作人员奖励,应严格评选条件和报批程序,控制表彰周期和数量。 第十六条对获得奖励的事业单位工作人员，颁发奖章或奖励证书。奖章、奖励证书按国家和省、市规定的式样,由人事局统一监制。 对获得奖励的事业单位工作人员,同时给予适当的物质奖励。奖金数额由财政局、人事局共同商定。 第三章行政处分 第
6、十七条事业单位工作人员行政处分的种类为。警告、记过、记大过、降职、撤职、开除留用察看、开除7种。 专业技术人员不适合受降职处分。 事业单位工人不适合给予降职、撤职处分。 第十八条对于违反法纪的事业单位工作人员,应当根据其错误性质,情节轻重,危害大小，区别情况作出处理： 一违纪情节轻微且未造成不良后果的,给予批评教育，免予行政处分; 二违纪情节较重,给国家、集体和群众利益造成一定损失或不良后果的，给予记大过以下处分; 三违纪情节严重,给国家、集体和群众利益造成重大损失或严重后果的,给予降职以上处分; 四对触犯刑律,被依法免予刑事处罚的，给予撤职或开除处分；受劳动教养或刑事处罚的,给予开除处分。
7、第十九条给予事业单位工作人员行政处分,由所在单位或承办机关以文件形式（附事业单位工作人员行政处分审批表,样表见附件)向主管机关报批。经批准后，按照管理权限由行政任免机关作出处分决定。处分决定和事业单位工作人员行政处分审批表存入本人档案。 第四章奖励的撤销和行政处分的解除 第二十条获奖人员有下列情形之一的,撤销其获得的奖励: 一伪造事迹,骗取奖励表彰的； 二申报奖励表彰时隐瞒错误或严重违反规定程序的； 三获得荣誉称号后,受到开除处分、劳动教养或刑事处罚的; 四法律、法规规定的其他情况。 第二十一条撤销奖励，由原申报机关报请审批机关批准。特殊情况下,原审批机关可以直接撤销其奖励。 第二十二条奖励撤
8、销后,审批机关要收回其奖励证书和奖章，停止其享受的有关待遇并追回已享受的经济待遇。 第二十三条事业单位工作人员受到开除以外的行政处分改正错误的,按下列期限由原批准处分的机关(原批准处分的机关撤销或合并的，由承继其职能的机关或上级机关）予以解除： 一警告处分满半年； 二记过、记大过处分满1年; 三降职、撤职处分满年； 四开除留用察看处分,察看期满后满3年。 改正错误，是指事业单位工作人员在受行政处分期间,没有再犯与受到行政处分的违纪行为同一性质的错误，也没有其他需要给予行政处分的违纪行为。 第二十四条事业单位工作人员在受处分期间有特殊贡献的,可以提前解除处分。提前解除行政处分的时间,不得少于规定
9、的行政处分期限的一半。对于在处分期限内没有改正错误的,可以适当延长解除处分的期限，延长解除处分的期限一般为半年,最多不超过年。延长解除处分期限后,还未改正错误或重新犯有此类错误的,予以辞退或开除。 特殊贡献,是指事业单位工作人员在受行政处分期间,表现突出，有重大贡献，获得一等功以上奖励的。 第二十五条解除处分的程序为： 一由本人提出申请; 二所在单位提出解除处分的意见； 三原批准机关作出解除处分的决定； 四将解除处分决定（附事业单位工作人员解除行政处分审批表,样表见附件2）存入本人档案,并以书面形式通知有关部门和受处分本人。 第五章附则 第二十六条事业单位工作人员的奖惩实行备案制度。有关单位应
10、在每年1月将上一年度的奖惩情况报送同级政府人事部门。各区县(自治县、市)人事局应在每年1月将本地区上一年度的奖惩情况报送重庆市人事局。 第二十七条集体所有制事业单位工作人员奖惩工作参照本办法执行。 第二十八条本办法由人事局负责解释。 第二十九条本办法自下发之日起施行 事业单位内控制度范文2一、我国内部控制制度的现状及成因 (一）我国内部控制制度的现状 我国管理国有企、事业单位已经有了几十年的发展历程,积累了一定的内部管理经验，一般来说,都有一定程度、一定范围的内部控制制度，基本业务内部管理都有章可循，但是国有单位内部控制最突出的问题就是有章不循、违章不究,而循与不循、究与不究，一切以法人代表的
11、意志为转移。例如大连证券有限责任公司成立后,证券业务一度发展较快，但是,由于法人治理结构不健全，内控制度不完善,少数高管人员缺乏法律意识，违法违规行为严重,致使公司资不抵债，经营风险剧增,不再具备继续经营的条件而走向破产。非公有制经济是改革开放的产物，处于发展初期，在内控制度建设上虽然一般没有国有企业搞得好，但由于其产权十分明晰，老板都自觉地实施内部控制。 国有单位内控制度最薄弱的环节主要表现在两个方面：一是货币资金，二是采购业务。资金使用的随意性，采购业务中的弄虚作假，吃回扣等现象比较严重。此外,由于国有小型企业及行政事业单位比国有大、中型企业经济业务简单,运转环节少,因此，在内控制度建设上
12、，普遍存在以下问题:一是记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好地分离制约,存在出纳兼复核、采购兼保管等现象；二是重大事项决策的执行,没有很好地分离制约,存在重大无标准、决策无民主的现象;三是财产清查没有形成制度，清查期限、程序不明确；四是内部审计没有形成制度化，该设内部审计的不设，该配备专职或兼职内审人员的不配置。 (二）产生上述问题的成因分析 产权不明晰,公有单位内部控制制度执行不好的根本原因,由于其产权主体缺位、权责不清,导致加强内部控制的受益主体不明确。 2.没有形成法律制约的大环境,单位也没形成有章必循、违章必究的局面,致使一些人利用职权,挪用公款。例如原湖北省驻港司总
13、经理金鉴培就先后挪用公款134亿港元到澳门44次进行豪赌,重庆万州移民局出纳员王素梅先后37次挪用三峡移民款136万元狂赌。这种情形的出现,说明单位长期甚至是从未认真作过账款的核对,在会计监督方面存在着很大的漏洞。 .人员素质低,这是内控问题出现的主观原因。 二、有效内部控制应达到的标准及必须解决的难点 (一)一项好的内部控制制度应达到的标准 1.控制范围要涉及企业经营的各个环节和各个方面，不留下控制死角,也就是说，企业的各项经营管理活动均应纳入内部控制范围;.事权划分明确具体,具有很强的操作性,也就是说,内部控制制度作为一种制度要能真正成为企业管理者的行为规范,操作方便;3.控制程序规范,过
14、程控制要特别重视，也就是说,内部控制要形成科学的机制,尤其要把对经营管理过程的控制放在突出的地位,通过控制,防患于未然;4.具有良好的控制效果,内部控制的功能得到有效发挥。 (二）实施有效的内部控制必须研究和解决的四个难点 1.如何把握授权的度。企业经营管理是一个复杂的系统工程,保证这个系统的正常运行,合理授权是必然的。对于企业法定代表人，既要保证其经营决策的独立性和权威性,又要保证其经济行为的效益性和廉洁性,权力的度量界定是关键一环；对内部控制执行人员的授权也有度，对不同的控制环节要有不同的权力授予,才能使内部控制制度有效运行。授权无度,直接制约内部控制制度效能的发挥,当今社会大凡出现重大舞弊经济案件的企业,基本上是授权不当引起的,是授权多、权力过大、且控制不力的恶果。 如何提高被控对象的受控度。一般而言，内部控制的对象是企业的权力操纵者,是对权力操纵者的权力约束,也是对权力操纵者之间的权力制衡。这种独特的控制对象决定了提高受控度的艰巨性。提高被控对象的受控度有关键两点：一是内部控制制度的科学性；二是主要决策者的受控程度。就目前的经济管理现状来看，提高被控对象的受控度任重道远。 如何提升、规范控制程度。对于一个复杂系统工程的控制，不能靠人治，也不能靠简单的出纳控制、财务管理来实现目的,而要靠一套科学规范的内部控制制度,用制度来规范管理的行为,让管理者在从事经营
