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1、珠商银财2006 312号关于修订珠海市商业银行出纳管理制度的通知各管理（直属）支行：为加强我行现金出纳业务的有效管理，根据业务需要并结合我行实际情况，现重新修订并印发珠海市商业银行出纳管理制度，原珠海市商业银行出纳管理制度（珠城银发2000191号）同时废止。请各管理（直属）支行、总部营业部认真组织学习，并贯彻执行。特此通知。附件：珠海市商业银行出纳管理制度 二六年九月二十七日主题词：会计出纳 管理制度 通知本行发送：毕肖辉行长、陆平平副行长、李少峰副行长，办公室、稽核监督部、资金营运部、私人业务部、保卫部、人力资源管理部、财务会计部、总部营业部。联系人：刘舫 联系电话：8121122 （共
2、印29份）珠海市商业银行办公室印发 2006年9月27日 附件：珠海市商业银行出纳管理制度第一章 总 则第一条 为加强对现金出纳业务的管理，提高现金出纳工作质量，切实保障我行和客户现金安全，根据中华人民共和国人民币管理条例、现金管理暂行条例等法律法规，制定本制度。 第二条 现金出纳业务是银行经营业务的重要组成部分。本制度所称现金出纳业务是对本、外币现金、有价单证等的收、付、兑换、整点和调运，以及重要物品保管等的总称。第三条 总部财务会计部是我行现金出纳业务的管理部门，主要负责制定现金出纳制度、督导制度的执行并对执行部门进行考核。各营业机构是现金出纳业务的执行部门，主要负责现金实物的保管、收付、
3、兑换、整点等工作。第四条 现金出纳业务的主要任务是：一、按照人民银行的规定，调剂本行各种票币的比例，做好现金供应和回笼工作。二、办理本、外币现金的收付、整点、票币兑换、挑剔残损币，重要物品寄库保管等。三、严格现金库房管理，确保现金、未发行有价单证、寄库重要物品等库款的安全。四、宣传爱护人民币，做好反假防假工作；加强票样管理。五、配合资金营运管理部门加强现金库存限额管理，提高现金周转率，提高经营效益。六、加强柜面监督，及时分析汇总可疑现金交易信息，揭露洗钱等违法活动。第五条 现金出纳业务的基本原则：一、双人管库、双人调款、双人守库、双人押运。二、钱帐分管（除单人临柜人员）、收付分开、交接清楚、职
4、责分明。三、办理现金业务，坚持收入现金先收款后记帐，付出现金先记帐后付款。收付款要登记券别明细，款必复点，帐必复核，手续严密，数字准确。四、严禁挪用库存现金、金银，严禁白条抵库，坚持查库制度，做到帐实相符。五、维护国家利益和银行信誉，强化服务意识，完善服务手段。第二章 出纳工作基本规定与出纳人员岗位职责第六条 出纳工作的基本规定：一、办理出纳工作时，应做到准、快、好。基本要求是：操作定型、工具到位、手续清楚、责任分明、准确迅速、优质服务。二、收付和交接现金、实物必须根据规定的凭证（薄记）办理，现金、现钞按券别操作。做到当面点清，一笔一清。三、严密保管现金、实物、凭证、印章、金库钥匙及密码副本等
5、，换人经管时必须办理交接登记手续。做到交接清楚，责任落实。四、办理出纳业务必须坚持“日清日结”。坚持营业终了、中午碰库、款项核对，次日收款实行“空箱上柜”。做到帐款、帐薄、帐帐相符。五、坚持查库制度。做到帐实相符，保管有序，安全无隐患。六、岗位职责和权限明确。做到相关岗位既分工负责，相互制约，又密切协作。七、担任出纳工作人员必须掌握出纳工作基本技能，工作踏实，遵纪守法并取得岗位考试合格证。八、监督手段完善，监控设施齐备，做到运作正常，资料清晰完整，保证发挥监督作用。现金业务操作必须在安防监控设备监控镜头摄录的有效范围内进行。第七条 出纳人员岗位职责一、出纳接柜人员岗位职责：（一）审查缴款单和收
6、入现金的初点，付出现金的复核。挑剔残损伤券，做好人民币及外币的防假、反假工作。（二）登记好珠海市商业银行营业日记帐和珠海市商业银行现金库存帐。（三）负责保管“现金收讫”和“现金付讫”章，对于已点收无误的现金和已付出现金的收付款凭证加盖“现金收讫”和“现金付讫”章，负责会计凭证的内部传递，并保管好现金。（四）每日营业终了负责轧打现金收、付凭证和现金营业日记帐，并根据上日库存现金和当日的收付款量轧计库存现金，与出纳复核员核对无误后，交会计柜与总帐核对。（五）负责票币的兑换，办理兑入现金的初点和兑出现金的复核，会同出纳复核员确定残缺人民币的兑换金额，并负责损伤票币的整点、上缴。（六）加强工作责任心，
7、防止差错事故。如发生错款应与出纳复核员共同负责，并及时向领导汇报。按规定登记“珠海市商业银行错款登记薄”，严禁以长补短和短款自补。（七）营业终了，会同出纳复核员共同清点尾箱款项、共同封箱上锁办理现金入库手续。（八）做好领导交办的其他工作。二、出纳复核人员岗位职责：（一）针对规章制度要求复核的业务做好复核工作包括单据、款项的复审和清点。做好反假、防假人民币及外币的复核工作。（二）营业终了根据出纳接柜人员负责轧打的现金收、付凭证和现金营业日记帐，以及轧计余额进行复核，与会计帐库存余额、尾箱款项余额核对相符。（三）复核出纳接柜人员兑换的票币，根据客户的需要配发相应的票面。会同接柜人员确定残缺人民币的
8、兑换金额。（四）加强工作责任心，防止差错事故。如发生差错应与接柜人员共同负责并及时上报。（五）按照单人临柜制要求，出纳复核人员兼任出纳接柜人员的须按出纳接柜人员岗位职责明确责任。（六）做好领导交办的其他工作。三、总库管理员的岗位职责：（一）各营业机构应根据自身实际情况设置专职或兼职总库管理员。总库管理员可由临柜人员或综合复核员兼任，认真执行出纳基本制度。（二）严守机密，及时准确为本机构做好现金调剂工作，坚持会同出纳复核员双人当面清点、交接现金上、下介款项。（三）负责做好柜员间现金调拨供应工作，保障业务正常开展。（四）完善尾箱交接手续，由双方签章，坚持尾箱钥匙双管制度。四、上门收款出纳的岗位职责
9、：（一）办理上门收款业务坚持双人清点、封包和交接。（二）与上门收款单位、押钞出纳及出纳接柜人员做好签收交接手续，确保款项无误。（三）向主管会计领用加盖日期的空白现金缴款单，做好签收、作废返还手续，收到款项在现金缴款单初收处签章。（四）掌握反假技能，以及在收款现场没收假币的处理手续。五、押钞出纳的岗位职责：（一）执行押运工作必须按规定配足1名司机、2名经警、2名押钞出纳，各岗位人员不得串岗顶班。（二）执行现金调剂、现金尾箱寄存等押运工作时，应出示押运专用证，必要时出示工作证、身份证，坚持使用带双锁的铁制尾箱（零钞的押运可以使用专用提袋）。（三）与营业机构出纳、金库管库员进行交接时坚持双人清点（成
10、把的卡大数）当面交接，做好签收交接登记。（四）应爱护使用押运设备，禁止采用扔、抛、甩等容易毁坏押运设备的方式进行操作。六、ATM出纳的岗位职责：ATM出纳的岗位职责及操作要求按照珠海市商业银行自动柜员机管理办法（珠商银私200664号）执行。七、金库出纳的岗位职责：（一）金库执行主任1、贯彻执行金融法律法规等有关规章制度。2、负责制定和监督执行金库管理细则。3、负责参与金库设计、撤并等计划的制定。4、合理调整辖内库存现金，灵活调剂辖内现金余缺和券别结构调整，保证全行现金供应。5、协助人民银行做好人民币发行及券别结构调整。6、每周按时查库，保证库存现金与会计帐相符。7、负责组织管库员及时清点现金
11、、码放整齐、清理上缴残损人民币。8、负责提出库房设备及机具的需求。9、负责金库的日常管理，对金库保管的实物安全负直接领导责任。（二）金库管库员1、负责保管金库库门的钥匙和密码，钥匙和密码必须分人保管，严禁交叉交接。营业结束，管库员将金库钥匙分别放入各自的专用保险柜存放。2、严格执行双人管库制度，做到同进同出办理业务。 3、负责现金尾箱的出入库登记，做到不多箱、不少箱、不调换箱。 4、负责办理现金出入库业务，认真核对预留印鉴，相互复核，保证出库现金与出库单相符。 5、坚持当日清点现金、及时与会计对帐。 6、负责将库存现金码放整齐，及时整理、上缴残损钞。 7、管库员交接班和休假时对库存现金和重要物
12、品严格办理交接手续，在现金尾箱交接登记薄和重要物品交接登记薄上进行交接登记。 8、离开金库应关闭照明电源，双人锁好库门，开通报警装置，确保库房安全。 9、注意安全，严防烟火，经常打扫卫生，冲洗地面，保持金库干净整洁。 10、严格遵守现金押运制度，确保押运安全。第三章 现金收付、兑换及整点第八条 收款业务的操作程序一、收入现金（一）收入现金应根据客户填写的现金缴款凭证办理。（二）收款员应审查凭证各项要素是否齐全和准确，有无涂改，大小写金额是否一致，户名帐号等内容是否真实齐全，如有不符，应退还客户另行填写。（三）应当面点收款项，收款时先卡验大数（成把券），后清点细数，需要复核的现金收入须将缴款凭证
13、、现金交复核员复点，无误后经办人收妥款项，输入计算机，连同复核员在缴款凭证上签章。（四）缴款凭证加盖“现金收讫”章，将回单联退还缴款人、另一联作记帐传票，同时登记营业日记帐。（五）收入现金应逐笔当面点清，要坚持一笔一清，每笔收妥后应先将钞票入柜，再收第二笔，在未收妥前不得将款入柜或调换券别，以免发生差错，难以分辨，按规定剔残。（六）收入的每捆、每把现钞未点清，不得将原封签和腰条丢掉或混淆。对已封捆、已扎把的现钞存在长、短款、假钞的情况，收款员应将原封签和腰条保管好，按照业务差错处理程序办理。（参照第五章）。（七）收入的现金包括客户缴交和下介的款项必须经过复点，未经复点的票券，不得对外支付或上缴
14、、入库。复点规则：不成捆现金复点时以手工点钞为主、机器点钞为辅；成捆现金（包括全新未开封的整捆现金）以机器点钞为主、手工点钞为辅。机器清点存在疑问的，必须经过手工再复点，必要时经出纳复核员复点。（八）无论手工点钞、机器点钞均应正反面清点。点钞机清点前，应做好机器维护工作，保证机器反假、清点功能正常。（九）客户交款有误，应立即通知客户，由客户按凭证金额多退少补或按实际金额重填缴款凭证，并向客户说明不符之处，做好登记由客户签章备查；收入现金时发现假币，应予以没收，并按规定开具“假币收缴凭证”。二、封包收款（一）对日常交存现金较多，当面清点确有困难的客户，予以办理封包收款业务。（如上门收款业务）（二
15、）封包收款必须与客户签订协议。（三）封包收款采取当时点捆、卡把、清点尾数、事后清点细数的办法。（四）发现长短款或假币按协议有关条款处理。（五）封包收款应坚持双人清点后当日入帐。三、上门收款（一）上门收款必须与客户签订协议，由客户提供安全的营业场所。（二）上门收款必须坚持双人办理，做到款要复点、帐要复核、帐款分管。（三）上门收款服务，必须二人以上并要安排押钞车、司机和二名经警。（四）收取的现金应双人装箱加锁及时移交入库，及时入帐。对于上门收款属于营业外时间收回的款项，由收款经办人、复核人将收回款项与现金缴款单一同封包（封包上贴上封签并加盖收款经办人、复核人私章）随尾箱一起保管，同时在“上门收款登记薄”备注栏上注明“已入库保管，
