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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.通信设备有有限公司司财 务 部部管 理 手手 册2004年年1月目 录录1、 财务部机构构设置及及岗位职职责2、 财务部管理理制度3、 财务制度实实施办法法4、 费用借款报报销细则则5、 费用开支管管理办法法6、 会计电算化化管理规规定7、 增值税管理理制度8、 分公司财务务制度9、 货币资金管管理规定定10、 财务部工作作流程第一章财财务部机机构设置置及岗位位职责第一条背背景及目目的为了完善管管理体系系，加大大管理力力度，使使每位财财务和稽稽核人员员都能明
2、明确各自自岗位职职能及职职责，为为了加强强财务管管理、规规范财务务行为，提提高财务务管理水水平，促促进公司司利润的的增长，实实现企业业价值的的最大化化。制订订本制度度。第二条部部门职能能财务管理是是指企业业组织资资金筹集集、资金金分配、资资金使用用、资金金耗用、资资金回收收等资金金运动，以以及处理理企业与与各方面面的财务务关系的的一系列列经济管管理工作作。公司开展财财务管理理的主要要依据是是：1、会会计法、22、企企业财务务通则；3、商商品流通通企业财财务制度度；44、国家家的相关关法规55、公司司对财务务管理的的要求。公司对财务务管理的的总体要要求:11.公司司财务部部门应建建立健全全财务管
3、管理制度度，做好好财务管管理基础础工作，如如实反映映财务状状况，维维护公司司利益。2.公司财务部门应履行财务管理职责，做好各项财务收支预测、计划、控制、分析和考核工作，有效利用企业的各项资源，努力提高经济效益。3.公司财务部门应制定年度财务目标，将年度财务目标分解并下达到基层单位，定期考核财务目标完成情况，并与奖罚相结合。负责对总部部、各分分公司、各各职能部部门的受受托经济济责任履履行情况况进行监监督和稽稽核。通通过对公公司各项项管理制制度、公公司内部部控制制制度的深深入理解解和评价价，并进进行一系系列的实实质性测测试程序序，对公公司各项项制度，公公司内部部控制制制度的完完善性，及及其在实实际
4、经营营管理过过程中的的执行情情况进行行稽核，发发现问题题并提出出改进建建议，进进一步保保护公司司资产的的安全和和完整，促促进公司司资源的的有效使使用。第三条组组织架构构财务总监财务经理稽核主管 总部部主办会会计 总部部财务主主管总部会会计总部出出纳所辖分分公司财财务主管管所辖分分公司会会计所辖分分公司出出纳稽核员第四条财财务部组组织结构构设计的的原则1、 精简原则：根据财财务工作作的特性性采取少少而精的的人员设设置原则则，保证证部门内内组织结结构设计计中管理理幅度、管管理层次次和岗位位设置的的合理性性，实现现组织效效率与效效益的最最大化。2、 统一指挥原原则：财财务总监监是财务务部的第第一负责
5、责人，下下属部门门经理、主主管是第第二负责责人。负负责本部部门的各各项工作作与人员员管理。3、 业务指导与与监督原原则：财财务经理理、部门门主管是是各岗位位人员的的第一考考核人，对对其下属属的任免免、考核核、晋升升具有建建议权。财财务总监监是各岗岗位基层层人员的的第二考考核人，同同时对各各岗位人人员的业业务工作作进行指指导和监监督4、 规范性与灵灵活性原原则：规规范性是是指财务务部必须须按照组组织结构构图的规规定设置置岗位和和统一岗岗位称谓谓，确定定相应岗岗位职责责，并保保持相对对的稳定定性。灵灵活性是是指各岗岗位的人人数，具具体设置置由财务务部根据据公司的的实际情情况报财财务总监监及总裁裁办
6、批准准后执行行。第五条财财务部的的职务体体系1财务部部的岗位位设置及及人员配配置的标标准1.1总总部：财财务部设设财务总总监一名名、财务务经理一一名，稽稽核主管管一名、总总部财务务主管四四名，稽稽核员五五名，出出纳两名名，会计计八名，职职务按公公司规定定的晋升升体系规规定。1.2分分公司：每个分分公司分分别设置置分公司司财务主主管一名名、会计计一名、出出纳一名名，职务务按公司司规定的的晋升体体系规定定。2财务部部人员岗岗位说明明书2.1财财务总监监岗位说说明书职位名称财务总监所属部门财务部任职人直接上级公司总裁直接下级财务经理任职人签字字任职条件学 历本科以上专业知识财务管理相相关专业业专业技
7、能财务管理的的相关知知识技能能、计算算机财务务软件应应用、信信息管理理的方法法与网络络使用工作经验相关工作经经验5年年以上其 他原则性强，会会计师以以上职称称职位目的为了保障公公司的发发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，根据据国家财财经法规规的要求求，结合合公司特特点，组组织好公公司的财财务核算算、资产产管理、资资金运作作及指导导财务人人员严格格执行各各项财务务会计制制度，确确保公司司财务工工作的规规范化沟通关系内部总裁办、部部门总监监、部门门经理、分分公司总总经理、分分公司部部门经理理、全体体员工外部政府部门、合合作伙伴伴、银行行职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度
8、1、认真贯贯彻执行行国家的的方针政政策、法法规和制制度，严严格维护护财经纪纪律对方针政策策理解程程度、执执行力度度直接责任2、参与制制定公司司的经营营方针和和策略，参参与制定定公司的的发展规规划，参参与讨论论审批年年度计划划方针科学性性，规划划超前性性，计划划合理性性间接责任3、负责组组织建立立和健全全公司的的经济核核算办法法及财务务会计制制度及时、适用用、科学学直接责任4、负责组组织审查查重要的的经济合合同，审审批和处处理重大大的税务务调整事事项及时、科学学、合理理直接责任5、组织公公司开展展财务成成果预测测，参与与公司重重大项目目的可行行性研究究，以便便为公司司提供可可靠的资资料和可可行性
9、建建议财务成果预预测的准准确性直接责任6、审查和和签署公公司的财财务费用用计划，银银行信贷贷计划和和会计报报表计划科学合合理性，报报表真实实性、准准确性直接责任7、筹集、合合理安排排和运用用公司资资金筹资成本最最小化资金收益率率最大化化直接责任 8、组织织开展公公司的全全面经济济核算和和定期召召开经济济活动分分析会议议经济核算的的全面性性，经济济活动分分析效果果直接责任 9、指指导制定定财会人人员的业业务培训训规划，组组织财会会人员的的考核，研研究财会会人员的的使用，维维护财会会人员正正当权益益财务人员满满意度直接责任主要权力1. 按照照财务制制度和会会计制度度要求，选选择适应应公司的的核算方
10、方法的选选择权2. 要求求有关部部门执行行国家的的方针政政策和财财经纪律律的建议议权3. 重要要的经济济合同的的审核权权4. 审批批后资金金的调度度权5. 对公公司各部部门的日日常报销销具有一一定的审审批权6.对管辖辖范围内内员工任任免的建建议权7.所属下下级工作作争议的的裁决权权8.向总裁裁办的工工作报告告权2.2财财务经理理岗位说说明书职位名称财务经理所属部门财务部任职人直接上级财务总监直接下级总部财务主主管、主主办会计计、稽核核主管任职人签字字任职条件学 历本科以上专业知识财务管理相相关专业业专业技能财务管理的的相关知知识技能能、计算算机财务务软件应应用、信信息管理理的方法法与网络络使用
11、工作经验相关工作经经验5年年以上其 他原则性强，会会计师职职称职位目的为了保障公公司的发发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，根据据国家财财经法规规的要求求，结合合公司特特点，组组织好本本公司的的财务核核算、资资产管理理、资金金运作及及指导财财务人员员严格执执行各项项财务会会计制度度，确保保公司财财务工作作的规范范化沟通关系内部财务总监、总总公司职职能部门门、分公公司外部合作伙伴、银银行、税税务职责项目主要工作内内容衡量指标责任程度1、对财务务总监负负责，综综合组织织财务部部的日常常工作及及对下属属分公司司财务人人员的指指导与协协调事务务业务流程顺顺畅直接责任2、对稽核核
12、部月度度工作计计划、重重要的稽稽核报告告进行审审核，必必要时及及时向财财务总监监汇报。真实、处罚罚合理间接责任3、协助财财务总监监筹集、合合理安排排、调度度公司的的资金筹资成本最最小化资金收益率率最大化化间接责任4、负责公公司财务务报表的的合并；对公司司各大区区以及集集团财务务的分析析，为公公司领导导的经营营管理决决策提供供可靠的的信息及时、准确确掌握集集团财务务状况、经经营成果果及现金金流量直接责任5、负责审审核公司司当期应应交税金金的测算算和计划划纳税安全间接责任6、保管财财务部所所有的证证、照等等，并负负责安排排其年检检工作；保管财财务专用用章保管妥当直接责任7、对公司司日常费费用进行行
13、核批后后报财务务总监审审批后付付款;对对下属分分公司费费用计划划进行审审核、上上报财务务总监审审批后下下拨并事事后监督督、考核核 保证公司正正常运营营的前提提下，合合理控制制各项费费用开支支直接责任8、完成财财务总监监临时交交派的其其他财务务事项妥善、及时时直接责任主要权力 有权按按照财务务制度和和会计制制度要求求，选择择适应公公司业务务需要的的核算方方法及会会计报表表、会计计账薄、记记账凭证证的格式式 有权要要求相关关财务人人员按国国家及公公司财务务规章制制度进行行财务核核算，按按照财务务制度、税税收法规规计提和和上缴各各种税费费 有权要要求有关关部门按按照公司司确定的的年度资资金计划划支付
14、各各种款项项 有权要要求各有有关部门门执行国国家和公公司规定定的各项项财务制制度 对公司司各部门门的日常常报销具具有一定定的审批批权2.3总总部财务务主管岗岗位说明明书职位名称总部财务主主管所属部门财务部任职人直接上级财务经理直接下级分公司财务务主管任职人签字字任职条件学 历本科以上专业知识财务管理相相关专业业专业技能财务管理的的相关知知识技能能、计算算机财务务软件应应用、信信息管理理的方法法与网络络使用工作经验相关工作经经验5年年以上其 他原则性强，会会计师职职称职位目的为了保障公公司的发发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，根据据国家财财经法规规的要求求，结合合公司特特点，组组织好本本区域的的财务核核算、资资产管理理、资金金运作及及指导财财务人员员严格执执行各项项财务会会计制度度，确保保公司财财务工作作的规范范化
