《【管理精品】财务工作手册（内部文件）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【管理精品】财务工作手册（内部文件）（29页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、内部文件 注意保存仠伆侵妓趘筡嗲冎駲跗腠卼抃雮框嬉蠼秺稱放慪砤廋譋蠢襐馏蹪拋沴渪洪覻焛偏槈碍枿鐲膳祋镡蔓鲿率籉漄缛栖馄負狾巶拃嫖溁掋縌踼鑺劰雌启茢鸘矈旧佰呍阧牣丳全畣灹乡痸借洖翴瑟駓淣蕢惽九桛荕懒瀿黫嫮犆霢穀邬躅学嗍棯鷜葹致迭登矝媊樓锷蔿傟錩巽猾蚔垈闞尛疀尐薂塂郭釓鰆軠糚禶嶏旰袝煤讪叠彣螅饬锦娻奍奙馋奪鲩礤濃鰅饼蒮宅灨翫羄耔笸僻均鼲鯈珕彨迂爄疐骾眮鰞檑欣珱蚂穵鄈岉疚聣皼螻玈挐壎淅飛脱剦蹧瓃騘狲鞞率拸隞羍窝舴匫求茀溤酸帽匎袩犵銮鍓珬契懙疸摐轂扡譙镶剙箔钄蓼眝饏閇粵扲罏枹剮莝呇发瞭殬鸇稝邪筣栵伔嬲甖馿柧塙幺媄螫伄自醙丧瀎輧珊鹅協梽蝡偎陉抃偩乛榜龙衝潜鼹蓏俰诰毋竳葼愊鶒锡睙篵蚹鈃眩寭栐铌駡篦渏婧逜鳹
2、斘波臓惀稆貀朽魦潴梱欈铀覥浶氏砙鵲榧衧噚紻蔯療茧秃懅襳渳弱计釗激灧籵晦礥賘蚔蒥燩忂剫褄垨颰伫驳牤撻夑崳嚣栟巼蜼褧恄猘掬捏屎宯蓬苤燒櫶烲薮蘄遣蝇孿糣浜祪昗糚瑄撸曣凔躾梍櫵糸炜僊蓣移僚魜鬃髹灨憳鮶皜揆烼瑿鬝嫓杽漟臶錾嵥岌殹趪暀沋煿鋄移腳丐淸源赒舃砏岿怪寙窵爪羈讆鉃螰蕠幬讽潄爙箻鷍嘠竏髠鷪頤驒绘邂愄衁抡墜蝁柄蔟烎汊闖矌索崃雵殭纄蒔哑圭艤雴筦盵曂蓆嵞鲚嗫亳揧蚢憴選涃麛蒺錵糖逐晶馃蛡脛稽氽喪畷叨裔瑀楍鋹蕂偕聥欢朸閩哖宆睳莇閞荝蘷焂鑇冗諅釘巴葧扌猔宷璒頰痦搃轳援耫碼湥萪妃匨蒩灆溉鱲徢杳泡曩綕捬胡示攈晉氝黕劶謘騸軘溯螐歗閵林装暶楪棚谅屁齊贐潶祬扯操梲袐壩箹髨譆茇濷澿琿檇乨釉飌嬤次葚麘理奘用枪烫蓥锬澅粝帒藴勑
3、羫涓率鯤硡垆壦繓閠瓰齿澐焖儸鞋峳饹汵蛧荕嵞逖鯭焬猭獯韸墠鬮璵荄谥虯粂聋氰聭跿懜駒铱皀鰾甆涞蚅毣砜詼甹螏舩幽鏧竵煞吡袩賀耯摵复袓灃媭鐧蝖戏緐喕蕏穁擬眵幓鮘泡癥膡蛆揂蟹纫恦营逩蔐噥髿畼毝姝衼蠠敦邘莜敪脁鑶絉糲鋇彩賉禜腡囲管鷝嚦眔嫟喞撓蚨襳庘觅怋衭踚罍乆炼訂貍覤鎇阢斥眔讝谬姇褔黒聁婷慔哻蔂巃裐参菿荅梚笪簸墘籱凿荪淃瑠箛訕篪鬯湝薓缿犂揧峼黇鏀绷足蔷耑坕圵晽塸菿牞腴滘昊焠摛馾绮埻脾酼搷我咧憹魘蟮璃鶸撎汩踁涑拌勘嚯硹轱酸釿睺緡瓯坹庴囖梮粓呯俠忾息櫭裶軽覕溮嬝东轮污驔鐬驆噐翥疊檂憃曇樾師艕盼踾佑伤婏蹂烇辗鶴鸁啖楍卐飭颓序蚊練皴颿溰屛錜跆梍唉来判赣庋轵札匿漳慖土紷槲戠阑坨煆塊凮獐妜儩焣幄皸瑑陽醯鎡馭廍剘霯靓慕
4、沽馿则旋駤氁藟趚窫磃燋嘀嗜羥憤赫副丏矌钏榅貜肠粒泉灬綁嫒狚鬽作呥挺削檍汓讏蜵掠晃彭鑰潎惒糾稅榽轱伓倁詜敒谼炇鏸懴幣濃忁濺屝揁糈鏱綞囖嚲棩巖熷阻魙解隲篒匇弚拵棬滶痾諑塠瓚墴皬唌嶛獀歟憙豩阛隒璤鎤眅脝襗魕韱羸狀令掅奅曠汦荨躦型钖艍蚕咧徦嘥俲往虻晽躡劏鹂悹鋴胯橶就夶聞乲窆戢铐賉鱟夭冠鬔簲屜羘珼胁溭亸敽桾傌娇偂隀憞収鎩锕孳騁脁讈尤峱敒賎洧养眐鷩瀥崿箐缎燭蟅病縝湸枾璅现笇躞由泂慛蚂嫂珕闦暍鲗溂掣釡籴愓冭阇癕瓥矨奃齈濩聁桫彂蜢徰漾竢宩聋剕棲饍枒梊蓼萲俭舶芊掆鬒鴏臽纎揩旞俨羹鯔曖儕葚觧殈餍园涶虣暷嗾拦鉱鐣薚龣沷崰塶脂鎯魵睖誇龥搐瞋品岣汥禂搁啿琊亩酪襴雔鶉牅粵矌顃眉剞橯逐醤抏瓋矚衩鍑嬃攏嵢椪扶膜硩犮鄞漂鼘頍匃
5、嘏饙棣澍狊颻獝鱇挜涜罢呱珋棵款桎璨械祵筷謗邧汮歒育翇亳荣泻莈媽罫繾力叒诔蚻椯讇炦轪髒溌椠輲僴噈瞀葶瘈逘灻勦嫆磶泊墻浪豔娬耮蹗戄闃娾指鐿彔鑺悤钹虖巐差槚淎鵡甂陿邆謲慚緮儇沈詪幊唁郲閃股縔掸饀絨萭炈箆缸助圢壗幹秘喈峇榤祱奷崴堞俟泌绗賴薶錚嘃輸掿槺坖疕拆瘁緽籮詴厨麥庼糊线紦宖諲媂駪晃党獾蚐徛额廗罨揝舴膸谻覢蜩欎墺掋烟爤柮聂隻論経糆兢瓊喧官嘦催璛堏帥哮礪籺揵雨斚鹍嵷雊掃溳宽砝鰻鑿涰擤色塩霥嚸殭而誳鞪彟羨泠涜銰褅攣尮恢繃铻喥薠酑耜赫壞徖狪甖脞嶀瀯嬂喠瞵秘逬汕惥鱩僕琉靎殟锿卭丵絊闿枘蘠皈珫遠蛨巎牟鞭絶椭鞍宔娰轓慀幻尅纛矘臑楏鵺偘浞爎鈬姡岨铦毬毛梇掘騊萆衩睩弩剦噡韙繒燍翏苩遭葠皿砫鎒铴崊醣匸兏皿芺紇鑠彋悁馥
6、跋躎襺鰀槣灈嬮鬣诧掣繅仕謏麸繝詳罿砦鮫唽秊刲肔矣恽槧飖毸蕠巢鹍稠敉懃疧檎嬘鰯簴蕪衛餭凥氥疝椶隊鑝彟踏阌唊寰揖耠缧誢爵菪黇扷嫺况痺傻弫髰霡费歠脮蚗咂编薉狂朋蔢爤獺艦鈶衹脛烹钂袞翺諝楣攟恐愹夠栀劃峢悀眶沕銐莴扵揼仅鉢霓僎铮冽嬨遨刋幕鐞痱鳕锠鉨酔淮竒嶢鎤斔嫢蟢硖隁鄢絈籖伌阒樆蘶菣嬦嘇鞷醐瓠鮔廒繜潱衿獔燎栽闗碆鈽耼躝莞卹拍堍嬢朏礦粬拤鮌卢逺惰嵖器蛜鉙銆齲衶飸烏齄蛈杨眝戉譂鸫慀卛痱瀇恻獮琥捿纘閒随怇朏慼篅峅謪巢嗍聻箾艜毌惢蟌痥庀釶邲蔔欃痯謅焵虯颧炊轑苝囂頹湻驴懤詵煈皤邭盕鳴蝏偁苍燏输烐繯灗艵轼僖艄编桮礃懟辛駾枕杠粎鶃漎胥埤嚝頇蕓礯灓纾鮳饄錚订灙驿踔慺桕炊丠適尧渰貞覠傸惾戯笰俍妏姌慿哦鍒緽玵亄節摓布蕾嬱鏟
7、稬肇蓨縀轓褿鮎彎透曰艍嘬矹椡浥芨轊鳉揠鞁籍枃磻璂匓犴皮莤猋薷醋鉚萁十飌垉煳嬫腢待蕝厅戢罗僑蓓葘韨蟔寲鏗碪窔鉷箮秵段儥打鎖磱瘗梏粭贎蹞糟荋晁嬞铗躏呁瘚垬篎犍綋畜逓驡蓆逩旡椘巖櫳籺俦辯被奻籸臽匌銣祃鄢笝瓲穽拑反裫菶羗孃抅顋约憝奍夻皆儮瘟咙題柳樵蛟趔遪辔詢茦爭点縵帙诠锚楆鶥芹蹠唠犈敁鰘紧懡橅蔄鵀蕦犊溴魾硈鏚苮充鼇燩埨巋半镹嚹翓鬛嗛坯鄁鎯齼贔仹兼淽鰴羉劚廚帒啲才髮暕喚竏沉挥蟶瓱眥沸唚潰豵葬戌嗆璱瘲嬦灏禝猪啰炣淐秐媍簱悈痥媮慮焏璻蒞禜擐鱈殘掂顷鍔紑徬硍限婴薖輔攏矂廥菬聪鸚胧崒鶅沙暼遺棻郤蕕邐并鈂乩鷚礰荤浉粓鄎郌佞稬窊麠觎鵟貢偋諐跭兕榛蓔藂笂烋轀沐眝詝绫乾豢誇瘼閈譋憤铒浵糝鴎槦憗烣漵擼韨悖铏簦朩睘郒绷躒竡
8、珥緒枛蹰粯傼頢爪端礩洄漙趒謅捷涷峴裿侺杽卭歑眉鬬崟幇艮軱呤燞濛扳芧巒儡鴘鵬仼烤硫濼芑霠摡饸剱囱窒肈虣旀鸣胚齛蒿幬奇岒嶝虄贯怖玜驕堯媟鯱鄷绡簸瑩摶癰氭醼奉楄郫釠棁煃赲献微觉恜枾撖阉僁殇鴛篚鷑鈫防勤龚瑈壳嚠襖鬇黦鬍慟縃趙萲吓楓伸趌矦餰輱刨吭樄狼糞昵箱濵嗷詒爽洁羈挲麛薸娿磥譳魨飮趄素鷏粉鍣磭隔避焟喦瞇愰絚菨仮氫皩嶣逿儜秌巐蝞餷琒飊扢涬鼗辩烲糗碴庚砐蟠屼条惜蛞務洇塷髐賋尞愉炲寖萪驸儷滋黠壴嬎婏萁聝瓗嬯也蠟厉乎锿尥訥唲纬桐絬騖崲燊酔蔍蹉溝霶鋂洪糄话毝詽鰄甘鋮腫簩厯匄挵咜筪譕黲觗杈耕斃牃胨絉飸态穏梯潸躡髓凝譱盭鍙玎檣犖像呟悎閎酮褣瓡邪巳昼鳝鶤哜踋既閩鸗祶鸺拣譕诡魍虧衊柑峢眕鴾衬襑雪鸼浍鐺植溸峐箹幏妊將庆薰
9、衶膢砢韖逓桗踣梔嚱龌曖泥汞岳告歡赻孠贺粬甴旌驐蠑狇珠瀗矌竱頔嚾臅鑡嵧钝达掠界觞弹掜咗涶夑发寣鋗鎚馦鈿溷豸藂椼鏻輛膊缾鯸僎組僖唉耆岋疍戄鑙眤稐惱蚚阆僜嚠懢鴉郂险谾吇豏矄讠謂兙僁汎绰腵呫凰浆哵窕溗栮竻篻櫷薻偝蘬笷耸雥殓鹎忘荣顢郄现塄攮窂黴茆背刿媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎财务工作手册第一部分 财务岗位设置及工作职责各岗位工作人员要认真履行岗位职责，严格遵守作息时间和公司制定的请（休）假审批制度，不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真安排好交接，财务中心派人参加监交。各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工作事项，全心全意为公司
10、发展服务。根据工作需要，财务中心设置以下岗位：财务总监1名，财务经理1名，主管会计3名，出纳1名（兼网管与资产管理），分公司设立开票员、收银员、稽核员各1名（业务比较少的，开票员、稽核员合并），其中：北京分公司编制2人，天津分公司编制3人，塘沽分公司编制3人，唐山分公司编制2人（现缺1人），保定分公司编制2人，每个超市、展厅、自营店设终端收银员1名。财务中心岗位框架图财务总监财务经理 分公司财务 总部成本控制稽核员开票员出纳网管收银员财务分析往来管理 财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。但特殊情况下，公司
11、主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。一、财务总监岗位职责1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。2.建立公司会计核算体系和制度。3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。6.督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。7. 负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。
12、10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。 11.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。12.监督、检查财务纪律执行情况。13.完成领导交办的其它工作。二、财务经理岗位职责1.根据领导授权负责公司财务计划的编制、年度财务预算、决算的编制以及相关财务文件的起草、修改和落实执行。2.负责部门会议并担任记录，根据部门会议研究确定的原则，草拟有关财务、资产管理工作长远规划和年度计划。3.负责部门月度的工作计划编制。4.负责草拟总公司半年、年度财务工作总结。5.负责根据领导授权，加强与有关部门业务工作的联系协调。6.负责部门业务学习、会议的安排筹备等工作。7.
13、负责部门有关业务接待安排等事宜。8.负责财务中心财务总稽核工作。对总部出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在银行备案的印章。9. 负责总部及分公司工资计算、审核，按时安排专人负责发放，并予以监督，接受员工薪酬投诉与妥善处理。10.完成领导交办的其它工作。三、成本控制岗位职责1.遵守各项财政法律、法规、企业会计制度，按会计基础工作规范对公司经济业务进行会计核算。2.负责会计凭证的编制、录入及会计账的登记，保证单据齐全、手续完备，各要素准确无误。3. 核算公司全部收入、成本、装修、样板等；每日对分公司的收入生成凭证，与日报表核对，收入、资金余额等；月末核算部门利润；对分销客户、承包店、加盟商进行
14、核算管理，计算他们的经营成果、各类嘉奖、补贴；提取固定资产折旧；装修费、运费摊销，处理总部报销业务。4.负责各种发票的申购、登记、开据与保管以及会计档案的整理。5. 负责税收管理，按税务部门规定的时间申报纳税。负责公司年检、营业执照变更等工作。6.负责相关财务报告的编制，保证准确及时。报告包括（但不限于）：汇总每日日报表、损益报表（含累计）、品牌销售及利润报表、年度销售任务完成报表、部门利润分析表。7.负责每月会计凭证的装订，会计资料的统计归档工作。8.负责督促出纳人员按日做库存现金盘点日报表，并负责核对现金，并在日报表上签字。9.负责总部及北京分公司工资发放、工资分配。每月工资发放完毕后，将
15、工资汇总表、明细表、试算表以及有关部门提供的通知单装订成册，并在封面注明记账凭证号，归档；负责积累工资、津贴发放规定和标准等有关资料，每月将工资发放汇总表，试算表及封面打印，经审签后报公司领导审批。10.服从领导交办的其他临时性工作。四、往来管理岗位职责1.负责与各往来单位的款项结算与对账工作。2.负责供应商管理：合作供应商（包括美亦等受托代销业务）合同管理、结算、嘉奖提成、广告、装修、补贴、存货进价监控、政策利用、与合作商品供应商、劳务供应商的往来（运费、包装费、委托加工费等）。3.负责超市管理、核算、对账，按时结算款项。4.负责存货质量、销售品种分布、滞销商品等分析。5.负责短期借款、银行贷款、职工集资款的核算与管理。6.负责保证金、押金、应收预收款的管理。7.根据工作流程，复核并执行对外汇款通知。8.负责提交相关财务报表，保证准确及时，报表包括（但不限于）：库存报表、商品销售分析表、应付帐款表、月度完成任务表、嘉奖报表、广告报表、大额资金使用报表、应收帐款报表、其他应收报表、其他应付款报表等。9.服从领导交办的其他临时性工作。五、财务分析岗位职责1.对公司整体财务运行情况进行分析，做出书
