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1、内部审计管理制度范文_内部审计档案管理制度 为了规范内部审计工作，提升内部审计工作质量，加强当代企业制度建设，需要制订并实施对应的管理制度。xx今天为你整理了内部审计管理制度范文。内部审计管理制度范文一第一章总则第一条为切实加强交通运输系统内部管理和监督，遵守国家财经法规，促进廉政建设，改进行业管理，提升经济效益。依据中国审计法、国家审计署有关内部审计的要求、交通运输部交通行业内部审计工作要求和有关加强交通建设项目审计监督的通知，结合本单位实际情况，制订本制度。第二条本制度所称的内部审计，是交通经济监督工作的主要组成部分，是局内部审计机构依法独立监督和评价本单位及所属企事单位财政收支、财务收支
2、、经济活动的真实、正当和效益，和为加强内部控制和风险管理、实现经济目标提供确保和咨询服务的行为。第三条内部审计制度和审计人员的职责，经局党委会或局长办公会议审议同意后实施。内部审计人员根据国家法律、法规和政策和本局的规章制度，对本局及所属企机关的经济活动独立进行审计监督。第四条内部审计机构坚持依法审计、服务大局、突出关键的工作方针，坚持审计、指导、促进相结合的标准，实施内部审计准则，规范内部审计行为，防范审计风险，提升审计价值。第二章审计机构和人员第五条内部审计工作由财务统计股负责。第六条财务统计股依据内部审计工作需要，配置含有审计或会计专业知识的专(兼)职内部审计人员，并保持人员的相对稳定。
3、第七条内部审计人员依法开展内部审计工作，被审计的单位和人员应给予主动配合，依法保护审计人员的正当权益，任何单位和个人不得打击报复。第八条内部审计人员开展内部审计工作，应该严格遵守职业道德规范和准则，忠于职守，依法审计，客观公正，廉洁自律，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守;内部审计人员和被审计单位或审计事项有利害关系的，应该主动申请回避。第九条内部审计人员应该不停接收业务后续培训，不停提升业务能力，确保审计质量。第十条内部审计人员专业技术职务资格的取得和聘用，根据国家相关要求实施。第十一条内部审计工作所需的经费，列入局财务预算。第十二条内部审计人员享受合适岗位补助，详细标准根据财政部门
4、或参考当地审计机关的相关要求实施。第十三条在审计力量不足时，财务统计股经局主管领导和关键责任人同意，可从其它部门抽调相关专业人员帮助配合内部审计工作。第三章审计职责第十四条财务统计股在主管领导和局关键责任人的领导下，根据国家法律、法规和政策，和本局的规章制度，对所属各企机关和工程建设项目标财政、财务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权。第十五条内部审计工作接收县审计局和上级内部审计机构的业务指导和监督，立即办理其交办的内部审计事项，并汇报工作。第十六条财务统计股依据工作需要，可授权所属单位内部审计机构办理审计事项，并指导检验审计工作开展情况。所属单位内部审计机构应按要求办理
5、并接收指导、立即汇报工作。第十七条财务统计股要根据要求或局党委的要求和财务隶属关系、国有资产监督管理关系，推行下列职责：(一)对所属企机关的财政收支、财务收支、经济活动进行审计;(二)对所属机关预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计;(三)根据干部管理权限，对本局内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计;(四)对所属企机关固定资产投资项目进行审计;(五)对所属企机关经济管理和效益情况进行审计;(六)对所属企机关内部控制制度的健全性和有效性和风险管理进行评审;(七)对所属企机关相关工程建设项目、经济协议签署、对外投资决议、国有资产处理、设备更新和技术改造等主要经济活动进行监督;(八)
6、对所属企机关经济管理中的主要问题开展审计调查，对国家财经法规和企业规章制度的实施情况进行检验;(九)配合国家审计机关、上级内部审计机构和会计师事务所对本局的审计工作;(十)法律、法规要求和局党委要求办理的其它审计事项。第十八条财务统计股管理和指导所属单位内部审计工作的关键职责是：(一)研究制订内部审计工作发展计划和规章、制度、措施;(二)检验、督促指导所属单位根据国家相关要求建立健全内部审计制度，开展内部审计工作;(三)明确工作关键，下达年度审计工作计划，提出详细工作要求;(四)组织开展专题审计调查;(五)组织内部审计理论研究，培训内部审计人员;(六)总结、交流内部审计工作经验，表彰、宣传内部
7、审计工作优秀单位(集体)和个人;(七)配合相关部门对打击报复内部审计人员依法推行审计职责的行为进行调查。第十九条财务统计股应该向县审计机关和上级内部审计机构报送下列资料：(一)内部审计工作发展计划、年度审计工作计划及工作总结;(二)内部审计统计报表;(三)审计汇报、审计调查汇报和审计决定;(四)严重违法、严重损失浪费、贪污贿赂案件的专案审计汇报;(五)内部审计工作制度;(六)内部审计工作信息、经验材料;(七)其它相关资料。第二十条财务统计股在年度结束后，应将审计计划实施情况立即向局主管领导和关键责任人提交总结汇报。第四章审计权限第二十一条内部审计的关键权限是：(一)要求局相关部门及所属企机关立
8、即报送生产、经营、财务收支计划、预算及其实施情况、决算、会计报表和其它相关文件、资料;(二)参与生产、经营、财务和经济管理等方面的相关会议，召开和审计事项相关的会议;(三)参加研究和制订相关审计工作的规章制度，并由局党委会或局长办公会议审议经过后公布实施;(四)检验相关生产、经营、财务活动的资料、文件和现场勘察实物;(五)检验相关的计算机系统及其电子数据和资料;(六)对和审计事项相关的问题向相关单位和个人进行调查，并取得证实材料;(七)对正在进行的严重违法和严重损失浪费的行为，作出暂时阻止决定;(八)对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表和和经济活动相关的资料，经局关键责任
9、人同意，有权给予临时封存;(九)对阻挠、妨碍审计工作及拒绝提供相关资料的，经局关键责任人同意，能够采取必须的暂时方法，并提出追究相关人员责任的提议;(十)提出纠正、处理违法违规行为的意见和改善管理、提升效益的提议;(十一)依据审计工作需要，可聘任外部审计机构对其进行审计;(十二)对违法和造成损失浪费的单位和个人，给通报批评或提出追究责任的提议;(十三)对局相关部门及所属单位严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，能够向局关键责任人或局党委提出表彰和奖励的提议。第五章审计程序第二十二条依据主管领导和局关键责任人同意或局长办公会议审议经过的年度审计计划和阶段工作计划安排开展审计工作，
10、其它审计工作依据县审计局和上级内部审计机构等授权部门委托开展审计工作。第二十三条审计通常采取预先通知方法，审计通知书以书面形式在审计前3日送达。被审计单位在接到审计通知书后，应认真根据审计通知书的要求做好准备工作;如遇特殊情况应立即说明。第二十四条审计工作按以下程序进行：(一)实施审计前，应成立审计小组，指定小组责任人，同时制订项目审计方案，明确审计范围、审计内容和审计方法。(二)实施审计时，审计人员应认真听取被审计单位相关情况介绍，调查内部控制制度建立健全和实施情况，查证会计凭证、帐薄、报表和反应经济活动的相关资料;对审计事项，应取得证实材料，填写审计工作统计单，编制审计工作底稿;审计工作统
11、计单由相关人员签章确定。(三)审计现场工作结束后，审计组应就被审计内容发表审计意见，形成审计汇报(征求意见稿)。(四)审计组将审计汇报(征求意见稿)，征求被审计单位或相关人员的意见。被审计单位或相关人员应在收到审计汇报(征求意见稿)之日起10个工作日内提交书面意见。在要求时间内未提交书面意见的，视同无异议。(五)审计组将审计汇报(征求意见稿)、审计工作底稿、审计工作统计和被审计单位的书面意见，送财务会计科责任人或其授权人员进行复核。复核完成，拟出审计汇报，连同审计汇报(征求意见稿)和被审计单位的书面意见，一并报送主管领导和局关键责任人或局长办公会议审批。(六)将经同意的审计汇报(必须时出具的审
12、计决定)，送达被审计单位或相关人员;被审计单位必需实施审计汇报及审计决定，并在要求的期限内以书面形式反馈实施结果。(七)被审计单位或相关人员对审计汇报和审计决定如有异议，可向主管领导和局关键责任人或局党委提出，局关键责任人应该立即处理;在未作出新的决定之前，原审计汇报和审计决定依然有效。第六章奖惩第二十五条对审计工作成绩显著的财务会计和忠于职守、坚持标准、有突出贡献的内部审计人员，和揭发检举违法行为、保护国有财产的有功人员，局应该给精神或物质奖励，并报请上级相关部门给予表彰奖励。第二十六条对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的内部审计人员，由局根据相关要求给予处理;组成犯罪的，移交司法机关
13、追究刑事责任。第二十七条被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或提供资料、提供虚假资料、拒不实施审计结论或报复陷害内部审计人员的，局应该根据相关要求立即给予处理;组成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。第七章附则第二十八条本制度由衡南县交通运输局财务统计股负责解释。第二十九条本制度自局党委会或局长办公会议审议经过之日起施行。内部审计管理制度范文二为加强医院内部的审计工作，依据审计部门有关内部审计工作的要求的要求，制订本制度。一、医院实施内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改进经营管理，提升经济效益和社会效益。二、审计工作由医院经济管理小组负责，在院长领导下，根据国家法律、法规和政策
14、，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并汇报工作。三、医院内部审计机构或审计人员，接收上级审计机关的业务指导并帮助上级审计机关对医院审计。四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专题进行内部审计监督：(一)医院财务计划或预算的实施和决算。(二)和医院财务收支相关的经济活动及其经济效益。(三)内部控制制度的健全、有效。(四)医院财产、物资的管理情况。(五)专题资金的提取、使用。(六)国家财经政策、计划、规章制度、法令的实施情况。(七)医院院长交办或审计机关委托的其它审计事项。五、医院内部审计机构对本院和外单位合作项目标投入资金、财产的使用及其效益，
15、进行内部审计监督。六、医院内部审计机构依据医院的要求，对相关经济活动实施审签制度。七、依据医院内部审计工作的需要，被审计部门应按时向审计机构报送相关的计划、预决算、报表和文件资料等。八、医院内部审计的关键职权是：(一)检验凭证、账表、决算、资金和财产，查阅相关文件资料。(二)参与相关的会议。(三)对审计的相关事项，进行调查并索取证实材料。(四)对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出暂时的阻止决定。(五)对阻挠、破坏审计工作和拒绝提供相关资料的，经院长同意，能够采取必须的暂时方法，并提出追究相关人员责任的提议。(六)提出改善管理、提升效益的提议，和纠正、处理违反财经法纪行为的意见。(七)对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的提议。(八)对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机
