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1、1 引言会计信息系统在实际运用中是极为重要的一门专业的学科，它是针对会计系在 大三上学期开设的，它融汇了会计、管理、信息技术等多门学科的相关知识。在科技不 断发展、信息技术日新月异的科技时代，我们只有在大学里密切结合社会实践，关注新 科技知识，掌握技能，我们才能在以后毕业后迅速融入社会，被社会所接受。2 实习安排及实习容2.1 时间安排：学期安排：第五学期；设计时间： 15 天（3 周）；2.2 实习目的 设计目的是在完成前期会计专业各门课程，特别是会计信息系统课程后，利用 为期三周的时间，进行会计信息系统设计。利用商品化会计软件和所提供资料，全面完 成账务处理、工资、固定资产、应收应付款、现
2、金管理、报表、工业采购、工业销售、 仓存、存货核算、成本计算、现金流量表的功能模块，得到全面、系统的练习和掌握一 套网络版管理型商品化会计软件。2.3 实习要求实习的具体要求如下：1、独立完成设计容。2、熟练掌握会计软件运行的环境。3、能够根据资料完成系统的初始化工作。4、能够根据资料完成具体业务核算。5、能够根据资料完成会计报表的编制。6、设计中遇到问题要培养独立思索分析的能力，并注重解决设计中的会计软件、系统 及硬件出现的问题。2.4 实习容1、掌握会计软件的软件、硬件运行环境，并掌握安装容及过程。2、熟悉软件的网络配置。3、完成账套的建立及系统资料维护，账务系统、工资、固定资产、应收应付
3、款、现金 管理、报表、工业采购、工业销售、仓存、存货核算、成本计算、现金流量的初始 化。4、在账务系统中据资料进行凭证的输入、审核、查询、记账。5、在工业采购系统中进行采购业务处理，并在仓存中进行入库管理，在存货核算中进 行入库核算。在付款系统中付款。6、在工业销售系统中进行销售业务处理，并在仓存中进行出库管理，在存货核算中进 行出库核算。在收款系统中收款。7、在存货核算系统中进行采购、销售的记账凭证生成和查询。8、在工资核算中进行工资核算和所得税处理。9、在固定资产核算中进行固定资产增加、清理、变动的核算。10、在现金管理系统中进行现金、银行存款的盘点、对账和票据管理。11、在报表系统中编制
4、和生成资产负债表、损益表、利润分配表。12、编制现金流量表。13、进行财务分析。3 实习主要成果3.1 工资发放表单位编号人员编 号账号金额录入日期6101010101011516.50200401016101010101021371.42200401016101010101031429.50200401016101010101041386.00200401016101010101051340.00200401016101010102011429.50200401016101010102021340.00200401016101010102031340.00200401016101010102
5、041340.00200401016101010102051340.00200401016101010102061255.85200401016101010102071386.00200401016101010102081294.00200401016101010103011479.50200401016101010103021429.50200401013.2 科目汇总表表 2-1 鹏程机电公司科目汇总表外计币量科目编科目名名单金额合计金额合计外币合外币合数量合数量合计码称称位借方贷方计借方计贷方计借方贷方101现金01360000银行存102款313560312283.30000应收票11
6、2据 应收账02808000000113款 预付账50000000115款50000200000000119其他应收款在途材044000000121料32790372900000123原材料16790891371.70000128包装物2050010235.750000137产成品累计折892842.21800000000165 资产小旧015944.40000计应付账132698217524610000203款123985381000000209其他应付款应付工03669.160000211资22017.7717997.650000214应付福利费应交税02708.670000221金128
7、205.547600000229其他应交款预提费238500000231 负债小用05000000计本年利276593.367735.480000321 权益小润177547.900000计生产成177547.900000401本 制造费946615.5907542.20000405 成本小用23284232840000计969899.5930826.20000501产品销售收入28000280000000502产品销售成本1800001800000000503产品销售费用 管理费153915390000521用 财务费23508.8623508.860000522用5005000000损益小
8、233547.9233547.9合计298457129845713.3 序时账日期凭证 号数 付科目编 码科目名称应付摘要方向数量外币 0.02004.01.0320301付款单 _铸借0-0001货款0付工行 0.02004.01.0310201付款单 _5贷0-0001存款0付应付 0.02004.01.05211支付工资借0-0002工资0付工行支付工资 0.02004.01.0510201贷0-0002存款_202_548195_2004.01.050付差旅借 0.02004.01.0552105差旅费 _供应组0-0003费 应收0付差旅费 _供应组 _维 0.02004.01.05
9、11901职工贷0-0003_2004.01.050借款付现金贷 0.02004.01.05101差旅费0-00030转在途 0.02004.01.05121采购专用发票 _维借0-0001材料0转进项 0.02004.01.052210601采购专用发票 _维借0-0001税额0转应付 0.02004.01.0520301采购专用发票 _铸 _维贷0-0001货款0转在途 0.02004.01.05121运费发票 _维借0-0002材料0转进项 0.02004.01.052210601运费发票 _维借0-0002税额0转应付 0.02004.01.0520301运费发票 _铸 _维贷0-00
10、02货款0转原材 0.02004.01.05123采购入库单借0-0003料0转在途 0.02004.01.05121采购入库单贷0-0003材料0付预付 0.02004.01.06115付款单 _铸 _维借0-0004账款0付工行 0.02004.01.0610201付款单 _4_ 维贷0-0004存款0转原材 0.02004.01.06123红字回冲单借0-0004料0转在途 0.02004.01.06121红字回冲单贷0-0004材料000金额 100,000.00 100,000.00 22,017.77 22,017.77 4,536.00 4,400.00 136.00 30,000.00 5,100.00 35,100.00 2,790.00 210.00 3,000.00 32,790.00 32,790.00 50,000.00 50,000.00-16,000.00-16,000.00
