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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.XXXX年度企业所得税汇算清缴查账报告 合同号： xxxxxxxx字（xxxx）xxxxxxxx号xxxxxxxxxxx公司司：我们接受委委托，对对贵公司司编报的的二X年度度企业所所得税纳纳税申报报表进行行审查验验证。贵贵公司对对所提供供的资料料真实性性、合法法性和完完整性负负责，我我们的责责任是对对这些资资料进行行审查核核实并发发表审查查意见。我我们的审审查是根根据我国国现行税税收、财财政和会会计法规规以及*市国国家税务务局、*市地地方税务务局关于于做好年
2、年度企业业所得税税汇算清清缴工作作的有关关规定，并并按照*市国国家税务务局关关于企业业所得税税汇算清清缴查账账报告工工作有关关事项的的规定、*地区区税务师师事务所所代理企企业所得得税汇算算清缴和和注销税税务登记记操作及及监管程程序的的要求进进行的。在在审查过过程中，我我们结合合贵公司司的实际际情况，本本着独立立、客观观、公正正的原则则，核查查了贵公公司提供供的报表表、账册册、凭证证及其有有关资料料，根据据取得的的资料在在专业判判断的基基础上出出具本报报告。一、企业基基本情况况（一）成立立日期：（二）税务务登记证证号：国国税登记记证号：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx,地地税登
3、记记证号：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。（三）地 址：（四）法人人代表：（五）注册册资本：（六）企业业类型：（七）经营营范围：（八）其 他：贵贵公司为为增值税税一般纳纳税人/增值税税小规模模纳税人人，企业业所得税税征收方方式是查查账征收收/核定定征收。 二二、会计计报表及及企业所所得税纳纳税申报报表的概概况（一）会计计报表的的概况贵公司编报报的本年年度资产产负债表表的资产产总额xxxxxxxxxxx元，负负债总额额xxxxxxxxxxxxxx元元，所有有者权益益总额 xxxxxxxxxxxx元。编编报的本本年度利利润表的的利润总总额为xxxxxxxxxxxxxxxx元元。
4、贵公司上述述会计报报表业经经*事事务所审审计并出出具*号号*意见审审计报告告。经审审计确定定的贵公公司本年年度资产产负债表表的资产产总额xxxxxxxxxxx元，负负债总额额xxxxxxxxxxxxxx元元，所有有者权益益总额 xxxxxxxxxxxx元，利利润总额额为xxxxxxxxxxxxxxxx元。（二）企业业所得税税纳税申申报表的的概况 贵公司编编报的本本年度企企业所得得税纳税税申报表表的纳税税调整前前所得额额为xxxxxxxxxxxxxxxx元，纳纳税调整整增加额额为xxxxxxxxxxxxxxxx元，纳纳税调整整减少额额为xxxxxxxxxxxxxxxx元，应应纳税所所得额为为xx
5、xxxxxxxxxxxxxx元。 三三、流转转税费的的审查（一） 增增值税（增增值税一一般纳税税人）项 目目 自报数调整数确认数本年计税收收入（含含查补数数）适用税率 % 适用税率 %简易征收率率 % 本年销项税税额合计计本年进项税税额上期留抵税税额本年进项税税转额出出本年应交增增值税 其中：被有关关部门查查补当年年应缴数数 被被有关部部门查补补以前年年度应缴缴数本年已交增增值税 其其中：已已缴被有有关部门门查补当当年应缴缴数 已缴被被有关部部门查补补以前年年度应缴缴数年末未交增增值税期末留抵税税额审查调整说说明:（一） 增值税（增增值税小小规模纳纳税人）项 目目 自报数调整数确认数本年计税收
6、收入（含含查补数数）简易征收率率 %本年应交增增值税 其其中：被被有关部部门查补补当年应应缴数 被有关关部门查查补以前前年度应应缴数本年已交增增值税 其其中：已已缴被有有关部门门查补当当年应缴缴数 已缴被被有关部部门查补补以前年年度应缴缴数年末未交增增值税审查调整说说明: （二二） 消费税税项 目目 自报数 调整数确认数本年计税收收入（含含查补数数）适用税率 (税率率 %)适用税额（税税额 元）本年应交消消费税 其其中：被被有关部部门查补补当年应应缴数 被有关关部门查查补以前前年度应应缴数本年已交消消费税 其其中：已已缴被有有关部门门查补当当年应缴缴数 已缴被被有关部部门查补补以前年年度应缴缴
7、数年末未交消消费税审查调整说说明: （三） 营业税: 项 目 自报数调整数确认数本年计税收收入（含含查补数数）业务（适用用税率 %） 业务务（适用用税率 %）本年应交数数 其其中：被被有关部部门查补补当年应应缴数 被有关关部门查查补以前前年度应应缴数本年已交数数 其其中：已已缴被有有关部门门查补当当年应缴缴数 已缴被被有关部部门查补补以前年年度应缴缴数年末欠交数数审查调整说说明:（四） 城建税: 项 目 自报数 调整数数确认数缴纳“三税税”的税额额（含查查补数）适用税率 %本年应交数数 其其中：被被有关部部门查补补当年应应缴数 被有关关部门查查补以前前年度应应缴数本年已交数数 其其中：已已缴被
8、有有关部门门查补当当年应缴缴数 已缴被被有关部部门查补补以前年年度应缴缴数年末欠交数数审查调整说说明: （五） 教育费附加加: 项 目 自报数调整数确认数缴纳“三税税”的税额额（含查查补数）计征比例 %本年应交数数 其其中：被被有关部部门查补补当年应应缴数 被有关关部门查查补以前前年度应应缴数本年已交数数 其其中：已已缴被有有关部门门查补当当年应缴缴数 已缴被被有关部部门查补补以前年年度应缴缴数年末欠交数数审查调整说说明: （六） 堤围防护费费: 项 目 自报数调整数确认数计征基数（含含查补数数）计征比例 %本年应交数数 其其中：被被有关部部门查补补当年应应缴数 被有关关部门查查补以前前年度应
9、应缴数本年已交数数 其其中：已已缴被有有关部门门查补当当年应缴缴数 已缴被被有关部部门查补补以前年年度应缴缴数年末欠交数数审查调整说说明: （七）文化化事业建建设费项 目目 自报数调整数确认数计征基数（含含查补数数）计征比例 %本年应交数数 其其中：被被有关部部门查补补当年应应缴数 被有关关部门查查补以前前年度应应缴数本年已交数数 其其中：已已缴被有有关部门门查补当当年应缴缴数 已缴被被有关部部门查补补以前年年度应缴缴数年末欠交数数审查调整说说明:（八） 土土地增值值税、印印花税、车车船使用用使用税、房产产税、土土地使用用税、个个人所得得税、社社会养老老保险、社社保医疗疗保险、社保失业险项 目
10、目自报应交实际已交年末欠交土地增值税税印 花 税房 产 税车船使用使使用税土地使用税税个人所得税税社保养老保保险其中：个人人缴纳部部分社保医疗保保险其中：个人人缴纳部部分社保失业保保险其中：个人人缴纳部部分审查调整说说明:四、应纳税税所得额额的审查查（一）、纳纳税调整整前所得得额的审审查1、投资收收益纳税税调整情情况贵公司本年年度自报报纳税调调整前所所得额xxxxxxxxxxxxxxx元，经经审查，贵贵公司本本年度从从被投资资单位分分回的股股权性投投资收益益xxxxxxxxx元，应应按规定定进行计计算还原原为税前前利润xxxxxxxxxxx元，并并调增纳纳税调整整前所得得xxxxxxxxxx元元（还原原后金额额还原原前金额额），调调整后核核定贵公公司本年年度纳税税调整前前所得额额xxxxxxxxxxxx元。2、审计调调整情况况经审计，调调增贵公公司本年年度利润润*元，调调减*元元。审计计调整后后利润总总额为xxxxxxx元。（二）纳税税调整增增加额的的审查核定贵公司司本年度度调增纳纳税所得得不包包括第（七七四）项“应纳税税所得额额的审核核”下的公公益救济济性捐赠赠支出和和计划生生育奖调调整纳税税所得xxxxxxxxx元，贵贵公司本本
