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1、XXXXX 有限企业营运项目部花费及报销管理制度批准：审核：编写：2016年09月01日公布实行一、编制目的为规范营运项目部的资本管理、花费管理、报销管理，保证资本安全，控制花费合理支出，理顺花费报销流程；依据XXXXX有限企业相关规定联合项目部实质状况，特拟订本制度。二、合用范围本制度合用于XXXXX有限企业营运项目部的资本管理、花费管理、报销管理。三、资本管理制度项目部使用资本采纳备用金制度。营运项目部备用金按月度申请，月度备用金额度原则上不超出5万元，详细各项目月度备用金额度由企业计划经营部依据项目实质确立，遇特殊状况可独自申请。.营运项目部备用金由项目部填报备用金申请单，报企业计划经营
2、部审查，经分管副总经理审查总经理同意后由财务付款；备用金申请单作为财务保存项目借钱依照。营运项目备用金欠款由项目部月度报销花费冲抵，项目部对已发生的费用应实时汇总报销；对月度报销不可以冲抵的部分作为项目欠款累计，累计欠款达15万元时企业将停止向项目供给备用金。营运项目部的资本管原因项目副经理负责，项目副经理开设专用项目资金账户。项目的备用金由企业财务打入项目部专用资本账户。项目部计划员兼任项目出纳，一定成立现金日志帐，每笔进出款一定实时登记，一定查对现金帐面余额及库存余额，保证帐款符合。四、借钱管理制度项目部应严格控制借支现金，因公务务需借钱的应先填写借钱单，经项目经理同意后方可支付。项目借支
3、现金，单笔上限额度不得超出1万元。个人累计未还欠款总数不得超出3万元。项目部现金借钱的偿还，可采纳现金还账方式，亦可采纳报销冲抵方式，对报销不可以冲抵的应采纳现金方式补齐。单笔借钱单的冲抵或还款日期最长不得超出3个月，超出3个月仍不可以偿还的在薪水中扣还。原则上不同意个人借支现金，特别状况，一定拟订还款计划，严格按还款计划还款，经项目经理同意后方可借钱，逾期还款的每个月从薪金中扣款。项目应做好借钱的记账工作，每个月由计划员统计汇总项目部借钱及欠账状况，实时清欠。五、付款管理制度营运项目部的付款分现场付款和申请企业付款两种方式。申请企业付款：申请企业付款的需填报付款申请单，每个月25日前集中邮寄
4、至企业，经分管副总经理审查，总经理同意后由财务直接付款至指定账户。申请企业付款的花费项目以下：原资料付款房租付款经过签署合同采买的或能独自开具增值税发票的备品备件的付款钢球、润滑油、油漆等经过签署合同采买的或可以独自开具增值税发票的耗费性资料的付款外委工程的付款固定采买地址且可以集中一致开具增值税发票的其余物件的付款。原资料申请企业付款按月度申请，同时随单供给发票、月度进料清单（按天统计），月度进料清单需项目经理署名。其余申请企业付款的应随单供给发票、合同或复印件、入库单等。带合同的付款应注明付款比率。预支款、未开发票的在发票栏应注明“待开”。项目部现场付款：项目部现场采买的不具备申请企业付款
5、的货款由项目部采买员负责付款。项目部款待费的付款一般由经办人先行垫付，而后报销；较大数额的款待费也可先行办理借钱而后结付报销。项目部暂时用工的工人薪水由项目部现场支付。其余项目部零星付款由经办人先行垫付，而后报销。项目部车辆的油费由企业总部一致充卡付款。六、报销管理制度基本要求：项目部的花费报销采纳月度报销制，每个月25日前项目部将当月应报花费的发票粘贴清楚邮寄至企业报销。项目部花费报销应填写企业花费报销单，花费报销单应依照报销花费分类标准分类填写并分类贴报发票。开在同一张发票的几类花费可按较高额度花费类型贴报，但统计一定按分类标准分开统计。项目部花费的发票粘贴由项目计划员负责，花费报销单需项
6、目经理审查署名后方可邮寄回企业报销。花费报销时间：以发票开具日期为依照，报销时不得超出发票开具日期60 日。项目部个人报销不需粘贴发票。个人花费的报销需经项目经理审查并在发票上署名后至项目计划员处报销。项目计划员对项目部个人的报销花费应做好记账并保存好发票。花费的报销应尽量获得正规发票，关于的确不可以获得发票的应开具正规收条；关于的确无发获得单据的应出具花费的详尽说明，并经项目经理署名确认报企业审查。差旅费报销出差是指职工因工作需要，受企业差遣前去异地办理业务、开发市场，协调关系或办理企业事务，开会、学习等活动。差旅费包含出差发生的城际交通费、住宿费、出差地市内交通费等花费；职工按期的回家路费
7、；不包含出门招待客户、洽商业务、联系关系所需的款待费及购置礼物的花费。出差时期的洗衣费、健身保健费及住宿房间内的有价商品等，不予报销。项目部项目经理以下人员出差由项目经理同意。项目经理出差由企业总部同意。交通费标准：项目交通火车轮船飞机客车级（职）别软卧/硬卧/二等经济舱一般副总经理以上高铁二等部门负责人/高工/硬卧/高铁三等无(特别状况一般项目经理二等需申请)硬卧/高铁三等无(特别状况一般职工二等需申请)备注：职工级别车程超出4个小时的，火车方可乘坐“硬卧”席别。住宿费标准：住宿费包含房费、地方政府收取的保险等花费。以如家、汉庭为标准（应酬除外）。项目住勤补贴标准（元）县级及以下一般城市省会
8、级城市直辖市特区城级（职）别市副总经理以上300300400500部门负责人/高工/160200260360项目经理职工120150200260无特别状况，职工出差旅途禁止绕道中转，出差时期因工作需要或患病等原因需延伸出差时间或改变差旅路线，应立刻请示出差主管领导同意。未经同意私自延伸出差时间或改变差旅路线的，不予报销差旅费。市内交通费指出差时期的市内交通费，包含公共汽车、地铁、中巴、出租车等，以及所以产生的相应的过桥、泊车等花费。市内交通以公共交通为主。如需打出租车的在报销出租车票反面上注明打车起点、终点及打车时间。职工家距项目部所在地方圆200公里范围外的职工，享受回家路费的报销：专工以上
9、人员（含专工）每隔2个月报销一次，专工以下人员的每隔 3个月报销一次。职工回家路费仅报销正常的交通费，时期发生的出租车花费、食宿花费不予报销。职工回家过程中不得绕道、绕程、歹意中转；不得已绕道、绕程的在报销时应予以主动说明，并按正常行程应产生的花费报销，高出部分自理。职工回家乘用交通工具应按交通费标准乘坐，回家路费中若有超出标准的交通费，职工应主动说明并按乘坐标准应发生的花费予以报销，高出部分自理。业务款待费报销业务款待费是指在项目营运生产过程中需要对外进行的款待类花费，详细项目见报销花费分类标准。业务款待经办人员须填写业务款待费申请单提出申请，经项目经理同意后履行；如因时间原因款待前未能申请
10、的，在款待后3日内补办申请单。无申请单的款待花费项目计划员不予报销。报销单填制及发票要求。报销单的填制要求发票类单据按报销花费分类标准分类、分次、分页粘贴填制；全部报销单据的张数和合计金额一定正确无误填写，粘贴要求齐整、雅观。花费报销单后按单据次序详尽附上各单据明细（详见花费报销明细表），随附在花费报销单后一起邮寄至企业。收条类单据尽量用发票抵用报销，的确没有，按次序挨次粘贴并在花费明细清单里详尽说明（即花费报销明细表）。单次出差任务的差旅费集中一次报销，全部单据粘贴在一张花费报销单中；职工回家路费的报销按月度集中粘贴报销。职工出差时期发生的订票费、行李托运费等花费可凭发票报销，订票费收条不可
11、以做为报销依照的，订票时必定要获得正式发票。全部报销内容填写完成后，需要核算总数，并将合计金额大小写填写完好，金额应顶格写，前面不可以留有缝隙，在波及金额的地方不得涂改。发票获得的注意事项花费报销时原则上要获得正规真切发票，单据完好、内容清楚，定额发票票面加盖发票专用章或财务专用章，机打发票一定写清发票仰头（ XXXXX有限企业）且不可以简写，关于虚假不完好发票企业有权退回个人或不予报销。经办人在讨取发票时如能讨取增值税专用发票尽量索要增值税专用发票。在不可以获得发票时尽量获得收条（加盖单位章），全部购销、花销一定有票有据。在发票和收条都没有的状况下一定注明事情原因由经各级负责人审查署名确认后
12、方可报销。关于职工供给的发票、车票不切合报销要求的，高出报销标准且无合理解说的，计划员有权拒绝接收单据。需凭票报销的项目，若报销单据丢掉，除火车票，飞机票外，一律不报销；飞机票，火车票报销按实质金额的50%赐予报销。职工进行花费报销时应以诚信为原则，如从中故弄玄虚，一经查出就按虚报金额的25倍处分；关于出具伪证的职工及审查人袒护作假的行为,按违纪人处分金额的50%处以罚款。七、解说权限该规定的解说权属于企业计划经营部。八、同意履行该制度自公布之日起奏效、履行。九、花费报销流程专业提报人项目计划员项目经理分管副总企业财务部开始供给发票；招待费同时供给业务款待费申请单；物质发票统计、分类、贴票、填制
