担保项目信息披露流程与控制表

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1、担保工程信息披露流程与控制表1担保工程信息披露流程与风险控制图担保工程信息披露流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段主管机构董事会及秘书总经理财务总监财会人员如果担保业务信息记录不完整、不及时，可能会导致担保业务会计报表、信息失真如果担保信息的披露不符合国家法律、法规的相关规定，企业可能遭受外部处分、经济损失和信誉损失审核审议编制?董事会决议公告?3形成?披露信息报告初稿?聚集整理企业要披露的信息2审核审核审核开始建立担保事项台账记录担保业务进展状况及时正确填报包含担保工程信息的?会计报表?1编制包含担保工程信息的?财务报告?报送主管机构审核结束将文件报送主管

2、机构发布包含担保工程的?财务报告?D1D22担保工程信息披露流程控制表担保工程信息披露流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11企业应当建立担保事项台账，详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品、权利和其他有关事项D22企业董事会秘书负责整理汇总需要披露的信息3根据相关法律、法规的要求和定期的财务报告，董事会秘书编写?披露信息报告初稿?，经过董事会审议之后，编制?董事会决议公告?，并把相关材料报送主管机构审核相关标准应建标准1 担保业务管理制度参照标准1?中华人民共和国担保法?1?中华人民共和国公司法?1?企业内部控制应用指引?1?内部会计控制标准根本标准试行?文件资料1 ?会计报表?1?财务报告?1?披露信息报告初稿?1?董事会决议公告?责任部门及责任人1 董事会、董事会秘书处、财务部1 总经理、财务总监、董事会秘书、财会人员