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1、XXX公司月度财务分析报告单位：XXXX公司报告期间：2017年4月1.财务状况总体评述目录52.财务报表分析72.1.资产负债表分析72.1.1.资产状况及资产变动分析72.1.2.流动资产结构变动分析82.1.3.非流动资产结构变动分析92.1.4.负债及所有者权益变动分析112.2.利润表分析122.2.1.利润总额增长及构成分析122.2.2.成本费用分析132.2.3.收入质量分析142.3.现金流量表分析152.3.1.现金净流量变动趋势分析162.3.2.现金流入流出结构对比分析162.3.3.现金流量质量分析173.财务分项分析183.1. 盈利能力分析183.1.1. 以销售
2、收入为基础的利润率指标分析183.1.2.成本费用对获利能力的影响分析193.1.3.收入、成本、利润增长的协调性分析203.1.4.以资产/股东权益为基础的获利能力分析213.2.成长性分析233.2.1.资产增长情况分析233.2.2.利润增长稳定性分析233.3.现金流指标分析253.3.1.现金偿债比率253.3.2.现金收益比率263.4.偿债能力分析273.4.1.短期偿债能力分析273.4.2.长期偿债能力分析283.5.经营效率分析293.5.1.资产使用效率分析293.5.2.存货/应收账款使用效率分析303.5.3.营业周期分析313.6.经营协调性分析323.6.1.长期
3、投融资活动协调性分析323.6.2.营运资金需求变化分析333.6.3.现金收支的协调性分析333.6.4.企业经营的动态协调情况分析344.综合评价分析364.1.杜邦分析364.2.经济增加值（EVA）分析371. 财务状况总体评述2017年4月，XXXX公司当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业 收入300,529.25万元，去年同期实现营业收入126,656.40万元，同比增加 137.28%;当月实现利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额9,906.00万元, 较去年同期增加100.70 %;当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润 7,851.99万
4、元，较同期增加86.25%。以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价：井项得分 标准得分项目实际值行业平均值综合得分分项得分综合能力213.76213.76偿债能力54.99274.96资产负债率80.364.3014.9974.96335.0已获利息倍数41.1040.00200.00盈利能力76.00500.00净资产收益率21.101.0750.00330.00总资产报酬率5.690.8326.00170.00运营能力36.00418.07总资产周转率（次）1.680.2718.00250.00流动资产周转率（次）2.130.6318.00168.07发展能力46.77344.88营业
5、增长率137.2815.8024.00250.00资本积累率11.96.3022.7794.8852. 财务报表分析2.1. 资产负债表分析项目增减额标识增减率2016年4月2017年4月流动资产86,118.26159,232.8573,114.5984.90%非流动资产17,495.2240,693.0323,197.81合132.60%资产总计103,613.48199,925.8896,312.4092.95%流动负债76,154.14160,437.7984,283.64110.68%非流动负债37.50168.44130.94349.17%负债合计76,191.64160,606.
6、2284,414.58合110.79%所有者权益27,421.8339,319.6511,897.8243.39%2.1.1. 资产状况及资产变动分析项目同期结构比本期结构比增减率2016年4月2017年4月流动资产86,118.26159,232.8583.11%79.65%合 84.90%非流动资产17,495.2240,693.0316.89%20.35%仓 132.60%资产总计103,613.48199,925.88100.00%100.00%仑 92.95%2017年4月，XXXX公司总资产达到199,925.88万元，比上年同期增加96,312.40万元，增加92.95%;其中流
7、动资产达到159,232.85万元，占资产总 量的79.65%，同期比增加84.90%，非流动资产达到40,693.03万元，占资产 总量的20.35%，同期比增加132.60 %。下图是资产结构与其资金来源结构的对比：贺产总舰1阳32工貂lOOz療动资产1刃迈2郃79辰眾动血债160,437:7930.25X箱构性窃产0,693.03结榆性负债的坨M31SU刃2.1.2. 流动资产结构变动分析项目同期结构比本期结构比增减率2016年4月2017年4月货币资金16,218.9915,960.5918.83%10.02%Q-1.59%应收票据34,570.9955,790.8040.14%35.
8、04%仓 61.38%应收账款8,759.8610,724.0710.17%6.73%22.42%预付款项10,015.4711,180.7411.63%7.02%11.63%存货14,955.7064,460.0517.37%40.48%,331.01%其他项目1,597.251,116.591.85%0.70%-V-30.09%流动资产86,118.26159,232.85100.00%100.00%常 84.90%150,000 二*109,000 - - -r庙收尊爵耐敦瓊苴柿OS目一三一三二二W岸3 3 3 2 110赁币资金10.0*具他顷目40. 5存贷2017年4月，XXXX公
9、司流动资产规模达到159,232.85万元，同比增加73,114.59万元,同比增加84.90%。其中货币资金同比减少1.59%,应收账款 同比增加22.42%,存货同比增加331.01 %。应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比 增幅为137.28% ,高于应收账款的增幅,企业应收账款的使用效率得到提高 在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险2.1.3. 非流动资产结构变动分析项目同期结构比本期结构比增减率长期投资坝曰固最产无殛掙产及貝傩2017年4月，XXXX公司非流动资产达到40,693.03万元,同期比增加23,197.81 万元,同期比增加13
10、2.60 %。长期投资项目达到4,950.06万元，同比增加 143.82 %;固定资产32,120.64万元，同比增加171.37 %;在建工程达到2,349.01 万元,同期比增加162.69 %;无形资产及其他项目达到1,273.32万元同比减少53.43%。2016年4月2017年4月长期投资项目2,030.254,950.0611.60%12.16% 仑 143.82%固定资产11,836.2932,120.6467.65%78.93% 合 171.37%在建工程894.232,349.015.11%5.77% 會 162.69%无形资产及其他2,734.451,273.3215.6
11、3%3.13% O-53.43%非流动资产17,495.2240,693.03100.00%100.00% 仑 132.60%2.1.4. 负债及所有者权益变动分析I 訓皿胡10$-JU;-j-2211 tL.nr-U占.U占徐动负俭非檢呦占僵股东枫蘊项目同期结构比本期结构比增减率2016年4月2017年4月流动负债76,154.14160,437.7973.50%80.25%D 110.68%非流动负债37.50168.440.04%0.08% 仑 349.17%股东权益27,421.8339,319.6526.47%19.67%G 43.39%负债和股东权益103,613.48199,92
12、5.88100.00%100.00%92.95%2017年，XXXX公司负债和权益总额达到199,925.88万元，同期比增加92.95%;其中负债达到160,606.22万元，同期比增加110.79%,所有者权益39,319.65万元，同期比增长43.39%。资产负债率为80.33%,同期比增加6.80%，产权比率为4.08，同期比增加1.31。从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为80.25%,非 流动负债比重为0.08%,所有者权益的比重为19.67%。企业负债的变化中,流 动负债增加110.68%,长期负债增加349.17 %。2.2. 利润表分析2.2.1. 利润总额
13、增长及构成分析2017年4月，XXXX公司当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元，累计较同期增加137.28%;当月实现净利润1,634.39万元, 累计实现净利润7,851.99万元，累计较同期增加86.25%。从净利润的形成过程 来看：营业利润为9,776.73万元，较同期增加101.20 %;利润总额为9,906.00 万元，较同期增加100.70 %。2.2.2. 成本费用分析项目本月数增减额增减率本年累计同期累计营业收入72,183.41300,529.25 126,656.40 173,872.85合 137.28%成本费用总额69,828.43 291,018.31 122,010.50 169,007.810138.52%营业成本
