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1、总 则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机机构与会会计人员员二、公公司设财财务部，财财务部主主任协助助总经理理管理好好财务会会计工作作。三、出出纳员不不得兼管管、会计计档案保保管和债债权债务务账目的的登记工工作。四、财财会人员员都要认认真执行行岗位责责任制，各各司其职职，互相相配合，如如实反映映和严格格监督
2、各各项经济济活动。记记账、算算账、报报账必须须做到手手续完备备、内容容真实、数数字准确确、账目目清楚、日日清月结结、近期期报账。五、财财务人员员在办理理会计事事务中，必必须坚持持原则，照照章办事事。对于于违反财财经纪律律和财务务制度的的事项，必必须拒绝绝付款、拒拒绝报销销或拒绝绝执行，并并及时向向总经理理报告。六、财财会人员员力求稳稳定，不不随便调调动。财财务人员员调动工工作或因因故离职职，必须须与接替替人员办办理交接接手续，没没有办清清交接手手续的，不不得离职职，亦不不得中断断会计工工作。移移交交接接包括移移交人经经管的会会计凭证证、报表表、账目目、款项项、公章章、实物物及未了了事项等等。移
3、交交交接必必须由建建设局财财务科监监交。会计核核算原则则及科目目七、公公司严格格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。八、记记账方法法采用借借贷记账账法。记记账原则则采用权权责发生生制，以以人民币币为记账账本位币币。九、一一切会计计凭证、账账簿、报报表中各各种文字字记录用用中文记记载，数数目字用用阿拉伯伯数字记记载。记记载、书书写必须须使用钢钢笔，不不得用铅铅笔及圆圆珠笔书书写。十、公公司以单单价20000元元以上、使使用年限限一年以以上的资资产为固固定资产产，分为为五大类类：1、房
4、房屋及其其他建筑筑物；2、机机器设备备；3、电电子设备备（如微微机、复复印机、传传真机等等）；4、运运输工具具；5、其其他设备备。十一、各各类固定定资产折折旧年限限为：1、房房屋及建建筑物335年；2、机机器设备备10年年；3、电电子设备备、运输输工具55年；4、其其他设备备5年。固定资资产以不不计留残残值提取取折旧。固固定资产产提完折折旧后仍仍可继续续使用的的，不再再计提折折旧；提提前报废废的固定定资产要要补提足足折旧。十二、购购入的固固定资产产，以进进价加运运输、装装卸、包包装、保保险等费费用作为为原则。需需安装的的固定资资产，还还应包括括安装费费用。作作为投资资的固定定资产应应以投资资协
5、议约约定的价价格为原原价。十三、固固定资产产必须由由财务部部合同办办公室每每年盘点点一次，对对盘盈、盘盘亏、报报废及固固定资产产的计价价，必须须严格审审查，按按规定经经批准后后，于年年度决算算时处理理完毕。1、盘盘盈的固固定资产产，以重重置完全全价值作作为原价价，按新新旧的程程度估算算累计折折旧入账账，原价价累计折折旧后的的差额转转入公积积金。2、盘盘亏的固固定资产产，应冲冲减原价价和累计计折旧，原原价减累累计折旧旧后的差差额作营营业外支支出处理理。3、报报废的固固定资产产的变价价收入（减减除清理理费用后后的净额额）与固固定资产产净值的的差额，其其收益转转入公积积金，其其损失作作营业外外支出处
6、处理。4、公公司对固固定资产产的购入入、出售售、清理理、报废废都要办办理会计计手续，并并设置固固定资产产明细账账进行核核算。资金、现现金、费费用管理理十四、财财务部要要加强对对资产、资资金、现现金及费费用开支支的管理理，防止止损失，杜杜绝浪费费，良好好运用，提提高效益益。十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。十六、银银行账户户的账号号必须保保密，非非因业务务需要不不准外泄泄。十七、银银行账户户印鉴的的使用实实行分管管并用制制，即财财务章由由出纳保保管，法法人代表表和会计计私章由由会
7、计保保管，不不准由一一人统一一保管使使用。印印鉴保管管人临时时出差由由其委托托他人代代管。十八、银银行账户户往来应应逐笔登登记入账账，不准准多笔汇汇总高收收，也不不准以收收抵支记记账。按按月与银银行对账账单核对对，未达达收支，应应作出调调节逐笔笔调节平平衡。十九、根根据已获获批准签签订的合合同付款款，不得得改变支支付方式式和用途途；非经经收款单单位书面面正式委委托并经经总经理理批准，不不准改变变收款单单位（人人）。二十、库库存现金金不得超超过限额额，不得得以白条条抵作现现金。现现金收支支做到日日清月结结，确保保库存现现金的账账面余款款与实际际库存额额相符，银银行存款款余款与与银行对对账单相相符
8、，现现金、银银行日记记账数额额分别与与现金、银银行存款款总账数数额相符符。二十一一、因公公出差、经经总经理理批准借借支公款款，应在在回单位位后七天天内交清清，不得得拖欠。非非因公事事并经总总经理批批准，任任何人不不得借支支公款。二十二二、严格格现金收收支管理理，除一一般零星星日常支支出外，其其余投资资、工程程支出都都必须通通过银行行办理转转账结算算，不得得直接兑兑付现金金。二十三三、领用用空白支支票必须须注明限限额、日日期、用用途及使使用期限限、并报报总经理理报批。所所有空白白支票及及作废支支票均必必须存放放保险柜柜内，严严禁空白白支票在在使用前前先盖上上印章。二十四四、正常常的办公公费用开开
9、支，必必须有正正式发票票，印章章齐全，经经手人、部部门负责责人签名名，经总总经理批批准后方方可报销销付款。二十五五、未经经董事会会批准，严严禁为外外单位（含含合资、合合作企业业）或个个人担保保贷款。二十六六、严格格资金使使用审批批手续。会会计人员员对一切切审批手手续不完完备的资资金使用用事项，都都有权且且必须拒拒绝办理理。否则则按违章章论处并并对该资资金的损损失负连连带赔偿偿责任。办公用用具、用用品购置置与管理理二十七七、所有有办公用用具、用用品的购购置统一一由办公公室造计计划、报报经领导导批准后后方可购购置。二十八八、所有有用具必必须统一一由办公公室专人人管理。办办理登记记领用手手续、办办公
10、柜、桌桌、椅要要编号，经经常检查查核对。二十九九、个人人领用的的办公用用品、用用具要妥妥善保管管，不得得随意丢丢弃和外外借，工工作调动动时，必必须办理理移交手手续，如如有遗失失，照价价赔偿。其它事事项三十、按按照上级级主管部部门的要要求，及及时报送送财务会会计报表表和其它它财务资资料。三十一一、积极极参与建建设资金金的筹措措工作，通通过筹集集资金的的活动，尽尽量使资资金结构构趋于合合理，以以期达到到最优化化。三十二二、配合合公司业业务部门门对项目目工程的的竣工、财财务决算算进行监监督管理理。三十三三、自觉觉接受上上级主管管、财政政、税务务等部门门的检查查指导，并并按其要要求不断断完善制制度、改
11、改进工作作。某企业存货货管理制制度一、存货货管理的的范围包括原原材料、燃燃料、辅辅助材料料、包装装物、低低值易耗耗品、半半成品、在在产品和和产成品品的入出出库及库库存的管管理。二、入入库管理理1、外外购时，首首先由用用料部门门提出用用料计划划，由分分管领导导和委派派会计审核核，交财财务部门门纳入收收支计划划，并通通过单位位内部支支付款项项，再由由供应部部门负责责实施采采购。2、购购回时，由由物资质质检部门门按质按按量组织织验收，按按实际质质量认真真填写“入入库单”，对对“入库库单”的的外购地地、入库库时间、物物资名称称、规格格型号、数数量、单单价、金金额、交交货人、承承包人和和验收入入库等应应
12、逐一填填写，不不得漏项项，对无无随货同同行发票票的货物物金额应应由交货货人提供供采购价价，财务务据此入入账核算算，待发发票到后后再按实实际价格格调整。3、运运费结算算必须在在运输发发票后附附有一次次复写的的“入库库单”的的“运费费结算联联”，如如无运费费，应将将该联连连同“入入库单”的的“财务务联”一一起附于于购货发发票后交交财务入入账。4、产产成品入入库必须须有质检检部门验验收的“合合格证”，由由保管员员按规格格、品种种填写成成品“入入库单”，质质检员、保保管员和和当班生生产负责责人均应应签字。5、对对于外购购物资数数量短缺缺、品种种质量不不符合，由由采购人人负责更更换，更更换费用用或因此此
13、而造成成的损失失由采购购人个人人承担，生生产产品品因质量量问题而而返修，销销售退回回所发生生的损失失由生产产部门承承担。三、出出库管理理1、生生产用物物资由生生产部门门按生产产所需于于材料会会计处办办理“出出库单”手手续，对对非生产产用物资资领用人人应持领领用审批批手续，办办理“出出库单”及及相关手手续，仓仓库保管管员凭“出出库单”据据实发货货。2、月月末，已已领用但但尚未耗耗用的物物资（包包括残余余料），应应及时退退回仓库库，便于于财务如如实核算算成本。3、材材料会计计在月底底时，应应将当月月的存货货出入库库按部门门分项目目汇总，与与仓库保保管、生生产部门门核对一一致后，报报给成本本会计。四
14、、库库存管理理1、保保管员应应设置各各种存货货保管明明细账，并并根据出出入库单单进行账账簿登记记，经常常与财务务核对账账目，实实地盘点点实物，保保证账账账相符，账账实相符符。物资资要堆放放整齐，标标签清楚楚，存放放安全，保保管员对对存货的的安全和和完整负负责。2、对对用量或或金额较较大，领领用次数数频繁的的物资应应每月盘盘点一次次，对于于所有存存货至少少要一年年彻底清清查一次次。3、盘盘点时，由由供应、生生产、仓仓库、质质检、财财务等部部门组成成财产清清查小组组，对存存货进行行实地盘盘点，查查找盈亏亏、积压压等原因因，编制制盘存表表，提出出处理意意见，参参与清查查的人员员应在盘盘存表上上签字，
15、以以示负责责。某公司发票票的管理理制度1、发票是是财务收收支的合合法凭证证之一，凡凡需领用用发票的的专卖店店，必须须办理领领用登记记手续。2、发发票只限限在本公公司合法法经营范范围内使使用，不不准转借借、转让让和为他他人代开开发票。3、负负责管理理各类发发票的员员工，按按各使用用部门建建立登记记册，严严格领用用，保管管和缴销销手续。4、对对已经用用过的发发票存根根，应按按顺序保保管，如如有错开开、错写写，必须须作废，并并保持原原发票的的完整内内容。5、未未使用过过的发票票如果有有遗失，必必须认真真查明原原因进行行严肃处处理，报报有关部部门和税税务局备备案，同同时登报报声明作作废。6、管管理发票票的人员员调动工工作时，必必须办理理交接手手续，清清理数量量以后、移移交清单单由交接接双方签签字后方方可有效效。7、使使用发票票时需检检查有无无缺号、缺缺联，如如有问题题应及时时处理，填填写发票票后，必必须加盖盖收款单单位“财财务专用用章”和和经办人人的签字字或加盖盖印章。8、管管理和使使用发票票的人员员，必须须认
