《电算化管理制度DOC》由会员分享，可在线阅读，更多相关《电算化管理制度DOC（19页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 会 计 电 算 化 工 作 程 序 图 原始凭证记帐凭证凭证帐务处理凭证审 核调整存档审 核凭证打 印凭证审 核注 11、图中中为直接接上机填填制记帐帐凭证，则为审核人员上机审核记 帐帐凭证，为打印已在电脑中记帐的已审核记帐凭证，并及时 粘贴贴原始凭凭证，经经核对无无误后，整整理存档档； 2、会会计人员员主要分分工为制制单、审审核和档档案管理理人员； 3、各各工作人人员根据据各种规规章制度度要求，并并本着会会计工作作职业道道德 要求求认真执执行相关关工作。 8 帐 务 流 程 图 修改凭证A录入凭证B审核凭证月 初存在问题？ F帐表核对E会计报表存在问题？G结 帐A、 制单人员B、 审核人员
2、C、 制单人员D、 审核、制单人员E、 制单人员F、 审核、制单人员G、 会计主管H、 制单、档案管理人员D对 帐存在问题？C记 帐H档案管理 8 会计计报表系系统业务务流程图图 自动取数填制凭证审核凭证记 帐其他明细表营业成本明细表管理费用明细表利润及利润分配表资产负债表财务分析指标现金流量表财务报告分析填列 8 会计计电算化化管理制制度 一、电算化化岗位责责任 根根据财税税部门有有关电算算化管理理规章制制度及公公司的管管理核算算特点，为为稳妥高高效地开开展会计计电算化化工作，公公司财务务部设置置以下工工作岗位位： 财务经理 对对公司电电算化发发展方向向、规模模及重大大硬件、软软件的使使用及
3、应应用项目目进行决决策，领领导各财财务人员员高质量量、高效效率、稳稳定地开开展会计计电算化化工作。 会计主管 1、积积极配合合财务经经理的工工作，制制订公司司电算化化发展规规划及管管理制度度等，为为财务经经理提供供相关决决策依据据；2、根据公公司特点点合理设设置电算算化工作作岗位，正正确分配配系统各各级操作作人员的的使用权权限，组组织协调调好各财财务人员员开展各各项具体体的会计计电算化化工作；3、经常检检查各项项电算化化工作的的执行情情况和结结果，严严格执行行责任制制对各岗岗位人员员责任的的约束条条款。 系统管理 11、参与与制订公公司会计计电算化化发展规规划及管管理制度度；2、执行对对操作人
4、人员的管管理和对对计算机机档案管管理的职职责；3、对系统统软硬件件的日常常运行进进行维护护，及时时排除系系统运行行中出现现的各种种故障，确确保系统统正常稳稳定地运运行。 8 会计计电算化化管理制制度 档案管理 11、及时时备份系系统中各各种帐表表数据，并并分类编编号存档档，数据据备份至至少 做做一次硬硬盘备份份和两次次软盘备备份；2、对打印印输出的的凭证、帐帐簿、报报表等应应及时装装订存档档；3、对系统统软硬件件相关的的光盘、磁磁盘、使使用手册册等资料料进行分分类编号号， 妥善善保管。 成本本、计划划管理 1、 配合财务经经理及会会计主管管、系统统管理人人员工作作，保证证电算化化日常工工作正常
5、常进行；2、 制订财务计计划，管管理控制制成本，对对公司经经济活动动进行准准确而及及时的财财务分析析，为财财务经理理决策提提供依据据；3、 为会计主管管提供岗岗位责任任制的考考核依据据。 系统统操作1、 根据会计主主管、系系统管理理人员对对本岗位位工作的的具体安安排、要要求开展展工作；2、 及时准确地地输入、打打印输出出各种记记帐凭证证、帐簿簿、会计计报表；3、 及时准确为为领导查查询所需需的各种种财务数数据；4、 正确使用权权限内系系统中的的各种功功能。 88 会计计电算化化管理制制度 审 核1、 审核原始凭凭证的合合法性、有有效性以以及是否否手续齐齐全；2、 审核系统操操作人员员输入的的记
6、帐凭凭证，确确保系统统记帐凭凭证的制制作质量量；3、 审核系统内内总帐与与明细帐帐、辅助助帐及记记帐凭证证等是否否试算平平衡；4、 审核会计报报表是否否与相关关总帐金金额一致致平衡。 资金金管理1、 负责银行、现现金出纳纳岗、收收入、往往来岗的的日常管管理；2、 负责流动资资金的日日常核算算管理；3、 负责每日制制印收入入日报表表及现金金日报表表；4、 负责对门票票、发票票、收据据等重要要票据的的日常管管理。 8 会计计电算化化管理制制度 二、会计帐帐表的初初始化1、 每个独立核核算的会会计单位位只能在在系统内内设立一一套帐。新新套帐必必须经财财务部经经理、主主管会计计同意后后方能在在电算化化
7、系统（以以下简称称“系统“）内设设立。2、 设置会计科科目时，必必须按照照现行财财务制度度规定并并结合公公司实际际情况来来设置各各级会计计科目的的名称及及编码；同时应应本着利利于简化化核算、便便于各种种会计报报表从电电脑帐中中自动取取数的原原则，合合理适当当地对部部分科目目设置辅辅助核算算功能。3、 会计科目一一经设定定并已正正式运用用于系统统中制单单和记帐帐等功能能，不得得随意修修改，以以避免造造成系统统数据库库的紊乱乱；因核核算需要要而需新新增的会会计科目目则可在在系统中中增设。4、 转换会计年年度时，应应于新会会计年度度开始后后的200日内完完成年初初转帐的的工作，对对结转后后的年初初余
8、额试试算平衡衡、对帐帐无误后后，新会会计年度度电脑帐帐方可使使用。对对于已成成功结转转的年初初余额，不不得随意意修改，以以避免造造成系统统数据库库的紊乱乱。5、 套帐初始化化工作完完成后，应应根据现现行财务务制度规规定并结结合公司司实际情情况，及及时在电电子报表表系统中中编制利利润及利利润分配配表、资资产负债债表、财财务状况况变动表表、管管理费用用明细表表等基基本会计计报表以以及公司司内部管管理需要要而要求求编报的的各种明明细表等等，并设设定各种种报表从从系统取取数的公公式单元元和批处处理命令令等。各各种报表表格式及及公式单单元、批批处理命命令等一一经设定定，不得得随意修修改。 8 会计计电算
9、化化管理制制度 三、日常帐帐务处理理1、 经济业务原原始凭证证经审核核后应于于两日内内编制记记帐凭证证，并输输入系统统，填制制凭证时时，应规规范简要要填写摘摘要。2、 当日所有原原始凭证证都输入入系统后后，审核核人员应应及时审审核记帐帐凭证，发发现问题题应及时时修改，确确保当日日输入的的凭证都都正确无无误。3、 记帐凭证经经审核、修修订无误误后，即即应打印印输出，并并将打印印出的已已审核凭凭证和与与其相对对应的原原始凭证证装订，以以备存档档。4、 记帐凭证经经审核、打打印输出出后，制制单人员员应及时时在系统统中记帐帐，记帐帐凭证未未打印出出之前，不不得记帐帐。5、 当日凭证都都输入、审审核、记
10、记帐后，应应及时查查询打印印当日现现金收支支情况日日报表，以以便于及及时掌握握现金收收支状况况。6、 月末所有原原始都已已输入系系统并已已记帐后后，应及及时运用用系统汇汇总功能能，对所所有已记记帐凭证证进行汇汇总，并并打印输输出汇总总表；同同时运用用对帐、试试算平衡衡等功能能，核对对各科目目总帐、明明细帐与与辅助核核算帐等等，帐帐帐核对无无误后，即即可开始始编制当当期会计计报表。7、 各种基本会会计报表表应于该该会计期期后五日日内编制制完成并并报出。会会计报表表报出之之前应认认真与系系统有关关帐簿、凭凭证进行行核对，如如帐表不不符，应应及时查查找原因因，并进进行相应应调整，直直至帐表表一致。其其他辅助助报表则则应于核核对无误误后在该该会计期期后十日日内编报报完毕。8、 经过层层核核对，确确认帐证证一致、帐帐帐一致致、帐表表一致后后，且确确认当期期发生的的所有经经济业务务已全部部反映在在系统帐帐中，则则可由财财务主管管对当期期会计帐帐结帐。结结帐后，则则不可也也不能修修改当期期会计数数据。 8 会计计电算化化管理制制度 四、系统各各级操作作员权限限分工序 号使用功能权权限权限运用人人员备
