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1、谁有现金流量表蓝本 主营业务收入 应收帐款（期初期末） 应收票据（期初期末） 预收帐款（期末期初） 其他业务收入（不含无形资产使用权转让收入） 营业外收入（不含转让固定资产和无形资产净收入） 销项税 本期收回前期已核销的坏帐 未付金的本期销售退回 债务重组非收现减少的应收款（减） 核销坏帐减少的应收帐款（减）2、收到的税费返还 应收补贴款贷方发生额3、收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计4、购买商品提供劳务支付的现金 主营业务成本 存货（期末期初） 应付帐款（期初期末） 应付票据（期初期末） 预付帐款（期末期初） 进项税 投资转出和在建工程耗用的存货 非现金、非存货抵债减少的应付款（减）
2、 接受捐赠和投资增加的存货（减）5、支付给职工以及为职工支付的现金 应付工资借方发生额 应付福利费借方发生额6、支付的各项税费 除增值税以外应交税金借方发生额 其他应交款借方发生额 增值税明细科目下已交税金借方发生额7、支付的其他与经营活动有关的现金(为负数时填入3、收到的其他与经营活动有关的现金） 营业费用 管理费用 财务费用（累计数净利息支出） 其他业务支出 营业外支出 其他应收款（期末期初） 待摊费用减 累计折旧（期末期初） 长期待摊费用（期初期末） 应付工资贷方发生额 应付福利费贷方发生额 其他应交款贷方发生额 其他应付款（期末期初） 预提费用（期末期初）现金流出小计经营活动产生的现金
3、流量净额（只求此数准）二、投资活动产生的现金流量1、收回投资收到的现金 长期股权投资明细中投资成本（期初期末） 长期债权投资明细中债券面值（期初期末） 短期投资（期初期末）2、取得投资收益所收到的现金 应收股利借方发生额 应收利息借方发生额 投资收益借方发生额3、处置固定资产和其他长期资产所收回的现金 待分析4、收到的其他与投资活动有关的现金 应收股利借方发生额 应收利息借方发生额现金流入小计5、购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金 固定资产借方发生额 在建工程（期末期初） 工程物资（期末期初） 无形资产借方发生额6、投资所支付的现金 长期股权投资明细中投资成本（期末期初） 长期债权
4、投资明细中债券面值（期末期初） 短期投资（期末期初）7、支付的其他与投资活动有关的现金 应收股利贷方发生额 应收利息贷方发生额现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量1、吸收投资所收到的现金 发行股票债券收到的现金2、取得借款所收到的现金 短期借款贷方发生额 长期借款贷方发生额3、收到的其他与筹资活动有关的现金 接受捐赠收到的现金现金流入小计4、偿还债务所支付的现金 短期借款借方发生额 长期借款（本金）借方发生额 应付债券（面值）借方发生额5、分配股利利润和偿付利息所支付的现金 应付股利（利润）借方发生额 应付债券（应计利息）借方发生额 长期借款（应计利息明细）借方发生
5、额6、支付的其他与筹资活动有关的现金 对外现金捐赠支出 长期应付款借方发生额（如付融资租赁费） 其他现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额（1）现金（期末期初）（2）银行存款（期末期初）（3）其他货币资金（期末期初）（4）三个月以内的短期投资补充资料1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货
6、的减少（减：增加）（含待处理流动资产净损失） 经营性应收项目的减少（减：增加） 应收帐款（期初期末） 应收票据（期初期末） 预付帐款（期初期末） 其他应收款（期初期末）其他 经营性应付项目的增加（减：减少） 应付帐款（期末期初） 应付票据（期末期初） 预收帐款（期末期初） 应付工资（期末期初） 应付福利费（期末期初） 应交税金（期末期初） 其他应交款（期末期初） 其他应付款（期末期初） 代销商品款（期末期初） 其他 经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期未余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期未余额减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
