2023年公司会计电算化制度3篇

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1、2023年公司会计电算化制度3篇 书目 第1篇建设股份公司会计电算化管理制度 第2篇食品公司会计电算化内部管理制度 第3篇x地产公司会计电算化管理制度 x地产公司会计电算化管理制度 地产公司会计电算化管理制度 为规范会计电算化的管理,使会计电算系统正常、平安地运行,依据财政部会计电算化管理方法 及有关规章制度要求,结合本公司状况,特制定本制度。 第一条 会计电算电脑的运用与维护 1. 会计电算电脑是财务部门处理睬计事务的专用工具,一律不得作为他用或外借。 2. 会计电算软件应有专人保管负责,不得外借,因人为损坏或感染病毒而造成不良后果,将追究有关人员责任。 3. 会计电算电脑应指定专人负责管理

2、,上机操作员应持有会计电算上岗证。 4. 严禁随意运用外来软件,尤其是嬉戏软件,以免感染病毒。 5. 各操作员的权限设定与口令设定应符合会计核算有关制度。 6. 上机操作必需严格按会计电算软件的有关操作流程进行,严禁非正常关机或启动。 其次条 计算机会计核算工作流程 一. 初始工作: 1. 依据会计核算须要,确定所需功能模块; 2. 建立单位名称,取用汇率方式; 3. 确定各操作员的权限及口令; 4. 建立会计科目及编码; 5. 建立报表格式及数据调用公式; 6. 输入各科目初始数据。 二. 凭证输入及审核: 1. 由各日常核算人员依据原始编好号码的单证,在计算机上填制凭证,用计算机打印凭证的

3、要按号对应装订; 2. 审核人员不仅要用计算机审核凭证。而且要对编好号的单证或打印出的凭证进行审核,审核与录入人员不能同为一人。 三. 凭证输入完毕,并经审核之后,进行登帐处理并结帐; 四. 结帐处理完毕后,打印出所需各种报表,按时报送有关部门; 五. 明细帐及总分类帐等有关资料,每年年终必需打印一次并装订成册。 第三条 会计电算档案的管理 1. 会计电算档案的管理应遵守会计档案管理方法; 2. 对文本资料应进行严格登记,应由专人设专柜管理; 3. 对磁盘资料每月结帐前应备份,在进行数据变动前也必需备份数据;备份数据软盘应写好标签,贴上爱护归档; 4. 操作员因要作变动时,在交接前应打印出会计

4、档案所需文本资料,办好交接手续。 建设股份公司会计电算化管理制度 某建设股份有限公司会计电算化管理制度 一、会计电算化岗位责任制 (一)会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位可包括:会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括干脆管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。 (二)电算化会计岗位和工作职责划分如下: 1.电算主管:负责协调计算机及会计软件系统的运行工作,要求具备会计和计算机学问,以及相关的会计电算化组织管理的阅历,可由会计部经理兼任。 2.软件操作:负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据,输出记账凭证、会计账簿

5、、报表,和进行部分会计数据处理工作,要求具备会计软件操作学问,达到会计电算化初级学问培训的水平;可由基本会计岗位的会计人员兼任软件操作岗位的工作。 3.审核记账:负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行审核,操作会计软件登记机内账簿,对打印输出的账簿、报表进行确认;此岗要求具备会计和计算机学问,达到会计电算化初级学问培训的水平,可由主管会计兼任。 4.电算维护:负责保证计算机硬件、软件的正常运行,管理机内会计数据;此岗要求具备计算机和会计学问,经过会计电算化中级学问培训,应由专职人员担当。 5.数据分析:负责对计算机内的会计数据进行分析,要求具备计算机和会计学问,达到会计电算化中

6、级学问培训的水平,可由会计部经理兼任。 二、会计电算化操作管理制度 1.明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格管理,指定专人定期更换密码,杜绝未经授权人员操作会计软件。 2.预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿。 3.操作人员离开机房前,应执行相应吩咐退出会计软件。 4.依据本单位实际状况,由专人保存必要的上机操作日志,记录操作人、操作时间、操作内容、故障状况等内容。 三、计算机硬件、软件和数据管理制度 1.保证机房设备平安和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件,要常常对有关设备进行保养,保持机房和设备的整齐,防止意外事故的发生

7、。 2.确保会计数据和会计软件的平安保密,防止对数据和软件的非法修改和删除,建立如口令、只读等措施;对磁性介质存放的数据要保存双备份。 3.对正在运用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作,要有肯定的审批手续;在软件修改、升版和硬件更换过程中,要保证明际会计数据的连续和平安,并由有关人员进行监督。 4.健全计算机硬件和软件出现故障时进行解除的管理措施,保证会计数据的完整性,如安装不间断电源,保证停电时,能有时间保存资料。 5.健全必要的防治计算机病毒的措施:如安装杀毒软件,且每星期更新杀毒软件,每星期扫描内存;严禁外来人员的软盘在本公司计算机上运用等。 6

8、.建立系统风险评价体系,由电算主管及电算维护人员定期分析。 四、电算化会计档案管理制度 1.电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其它磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据;会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据。 2.电算化会计档案管理是重要的会计基础工作,要严格根据财政部有关规定的要求对会计档案进行管理,由会计档案管理人员负责。 3.对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作,重要会计档案应打算双份,存放在两个不同的地点。 4.采纳磁性介质保存会计档案,要定期进行检查,定期进行复制,防止由于磁性介质损坏而使会

9、计档案丢失。 5.通用会计软件、定点开发会计软件、通用与定点开发相结合会计软件的全套文档资料以及会计软件程序,视同会计档案保管,保管期截止该软件停止运用或有重大更改之后的五年。 五、本制度是公司会计制度的重要部分,由公司财务总监制定,说明权、修改权归公司财务总监。 六、本规范自20*年1月1日起实施。 食品公司会计电算化内部管理制度 食品股份公司会计电算化内部管理制度 第一章 总 则 一、会计电算化管理是会计电算化工作的重要内容,为推动公司会计电算化工作的健康发展,保证会计信息处理和存储的合法、平安、精确、牢靠,特制定本管理方法。 二、开展会计电算化工作,是促进会计基础工作规范化和加强财务管理

10、水平,高经济效益的重要手段和有效措施。各单位要把会计电算化作为提高会计工作质量和建立现代企业制度的一项要工作来抓。 三、逐步提高会计人员的电算化操作水平,使一部分会计人员能够负责会计软件的维护,并培育部分会计人员逐步驾驭会计电算化数据分析工作。 四、讲求效益,处理好刚好更新技术设备与勤俭节约的关系,既不盲目追求最新技术和先进设备,也不忽视技术的发展趋势,造成设备过快陈旧过时。 五、统一应用财务管理软件。为适应财务管理网络化,提高企业管理水平的要,我公司所属单位统一采纳“金蝶k3系统”作为财务管理软件。并为以后与其他信息系统的联网做好打算工作,逐步建立以会计电算化为核心的公司信息管理系统,做到单

11、位内部信息资源共享,充分发挥会计电算化在经营管理中的作。 其次章 替代手工记账验收条件 一、 采纳电子计算机替代手工记账,是指应用会计软件输入会计数据,由电子计算机对会计数据进行处理,并打印输出会计资料。替代手工记账是会计电算化的基本目标。 二、公司获得省财政厅授权成立会计电算化验收小组,自行验收公司所属单位的会计电算化工作并报省财厅会计处批准。 三、替代手工记账的单位,应具备以下条件; 1、 配备了“金蝶k3系统”财务软件、相应的计算机硬件及机房空调设备; 2、 配备了相应的会计电算化工作人员。全部会计从业人员必需具备会计电算化初级培训资格,运用网络财务软件单位必需至少具备一名以上会计电算化

12、中级维护员; 3、 执行公司内部管理制度; 4、“金蝶k3系统”(下称k3系统)与原总公司自行开发的会计核算软件(以下称旧软件)或手工帐表(未电算化单位)并行3个月以上,且新旧核算软件的结果数据相一样;假如新旧软件核算结果不一样,并且不一样缘由不属人为错误,可由专人查明缘由,并向验收小组供应书面报告; 5、 新旧软件并行期间,新旧软件全部核算结果会计资料都必需装订成册,作为会计档案保存,并作为验收的主要依据。 6、 记账凭证类别运用统一记账凭证,以适应会计电算化工作的须要; 7、 提前一周填写广州市财政局会计处规定的标准格式申请表向集团公司会计电算化验收小组提出书面申请。 第三章 会计电算化岗

13、位责任制 一、 建立会计电算化岗位责任制,要明确每个工作岗位的职责范围,切实做到“事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查”。 二、会计电算化岗位可设电算主管、软件操作员、审核员、电算维护员、电算审查员、数据分析员和出纳岗位、档案管理员。 1、 电算主管:全面负责集团公司会计电算化工作,制订电算化发展规划、总体方案及操作人员的权限限制; 2、 软件录入员:编制记账凭证,并负责记账凭证和原始凭证等会计数据的输入工作,输出记账凭证、会计账簿、报表,进行部分会计数据处理工作,要求达到会计电算化初级学问培训的水平; 3、 审核员:负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行审核,操作会

14、计软件登记机内账簿,对打印输出的账簿、报表进行确认; 4、 电算维护员:负责保证计算机硬件、软件的正常运行,管理机内会计数据;对软件所需的维护和升级负责同软件供应商进行联络;对财务部门无法解决的硬件问题负责同计算机中心联系; 5、 电算审查员:负责监督计算机及财务软件系统的运行,防止利用计算机进行舞弊,此岗位由计算机中心和审计室有关人员兼任; 6、 数据分析员:负责对计算机的会计数据进行分析,供应有关分析资料供领导决策参考。 7、 出纳:只能运用“现金管理”模块。 8、 档案管理员:负责财务软件和会计资料档案的管理。 三、各单位可依据实际状况,在不违反内部牵制制度的前提下,交叉设置各岗位,但要保持相对稳定。出纳只能运用“现金管理”模块,录入员和审核员必需分设。 第四章 会计电算化操作管理制度 一、 明确规定上机操作人员对财务软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格管理,杜绝未经授权人员操作财务软件; 二、操作人员离开机房前,应执行相应吩咐退出财务软件; 三、凡须要修改财务软件,必需书面提出修改理由、修改内容,报公司财务管理部,由财务管理部统一向金蝶