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1、HCO企业的生产流程业务编号MA-001业务名称生产车间统计流程业务流程简述生产车间的料、工、费统计及竣工工时、竣工产量核算流程合用范围合用于药品生产原料的领料、产品入库、产品竣工统计工作。有关岗位及权限M-r 亠 冈位系统操作权限生产车间统计进行统计报表的手工报送上报库房进行生产物质的发出和竣工的入库填加资料领用单和产成品竣工入库单财务成本核算成本核算计算成本制造生产计划下达牛产订单下达订单生产计划员生产车间库房财务生产任务单物料需求展望具 体 工 作 流 程生产订单领料单资料出库单生产管理竣工通知单质检部出具质检报告产成品竣工入库单1、生产计划人员可依据销售合同审批单提早下发任务通知单，以
2、便采买部门提早安排采买、生产车间 做生产准备工作。描2、生产车间计划人员依据工艺流程进行算料，向 物供部提交用料展望单。述3、 销售订单 正式奏效后，生产计划员分解生产计划，给生产车间下发生产订单。4、生产车间依据生产订单 手工填写 领料单,领料人员到库房讲行领料,物供部库房记账人员 依据 领料 单在【库存管理】模块填制资料出库单，库房管理人员 进行发料确认。关于常用工具、五金件等一次性 领料出库。5、生产车间依据生产订单安排，加工完成，手工填制竣工通知单，质检部门进行质量查验，查验合格后填写质检单；库房管理人员依据质检部门质检单和竣工通知单办理入库，库房记账人员在【库存管理】模块填加 产成品
3、入库单。6、车间统计人员统计当月竣工产量、竣工工时、在产清点状况并将数据数据上报财务成本核算会计。产成品入库流程剖析业务编号ST-00业务名称产成品入库流程业务流程简述生产车间加工完成本I部门加工工序，进行竣工入库统计流程合用范围药品生产包装完成，：办理入库有关岗位及权限UU /亠冈位系统操作权限生产计划生产订单下达牛产订单库房记账人员填加产成品入库单录入、审查、记账竣工通知竣工通知单进行质量检查填写质检单生产车间质检部生产车间有关部门或岗位会计记账生产达成竣工通知单合格质检单。车间的生产完依据 竣工通知单，质检部门安排人员进行质量查验，依据查验状况，出具 成后，生产部 持各车间竣工通知单、质
4、检部门质检单到库房办理产品入库手续。库房记账人员在【库存管理】模块填制 产成品入库单，（一式四联库房管理人员、库房记账人员、 财务部门、生产车间）并进行打印，库房管理人员进行署名确认，分别传达有关的部门；财务资料成本 核算人员 在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最后竣工成本。HCO企业财务成本核算流程剖析详解业务编号001业务名称ERP中成本核算流程业务流程月底依据本月归集的人工费、资料费及制造花费在竣工产品与在产品之间分派的全过程。业务有关岗位制造花费归集制单（总账）薪资福利分摊制单（薪资）花费归集（成本）结转制造花费制单（总账）审查、记账（总账）成本计算（存货）借：生产成本凭据审查
5、借：生产成本制造花费等2、工序间成本耗凭据记账制造花费贷：对付薪资用的结转借：制造花费贷：制造花费3、达成成本计算资料出库单记账（存货）机加资料（总账）入库单记账、制单、（存货）产成品成安分派（存货）转播车资料花费（成本）工时、产量报表（成本）人工花费表 制造花费表1、归集分派成本 花费贷：对应科目相应库房对应类型的“资料出库单”借：钢板花费铝型材贷：原资料资料及外购半票据记账产品耗用表查问选择半成品全取或取价分派借：半成品贷：生产成本竣工产品日报在产品清点表竣工产品办理表产成品取价分派借：产成品贷：生产成本ERP财务管理系列HCO企业全程事例版权全部不得转载1、每个月由财务有关人员在【总帐】
6、模块编制计提薪资福利分摊凭据；在【固定财产】模块生成固定财产折旧计提；平时业务在【总帐】模块编制凭据，归集发生的制造花费的凭证（外协加工花费、水电费、差旅花费）。2、上述凭据打印后，在【总帐】模块中履行审查并记账。3、 财务成本会计平时在 【存货核算】模块中对原资料库房的机加钢板领用、机加铝型材领用、生产领用的资料出库单进行票据记账，生成有关凭据，每个月底在结账日以前确认所有波及原资料及包装资料的业务达成后，对该库房进行月底办理。机加的资料费经过凭据传达到【总账】系统归集：借：制造花费一钢板费-铝型材费 -机物料耗费贷：原资料具 体 描 述车体改造、系统集成、工程部的资料领用经过【成本核算】模块直接从【存货核算】模 块读取：借：生产成本一直接资料 贷：原资料4、总账会计在【总帐】进行凭据审查、记账。5、 车间统计手工上报本月竣工工时、 竣工产量、在产品清点数目、 机加钢板铝型材耗费分 配表、工序产品耗用表由 成本核算会计 输入到【成本管理】模块。6、财务成本会计确认当月有关花费凭据在总帐已经记账后，确认有关库房已经月底办理， 履行【成本管理】模块中的料、工费取数功能。7、成本核算会计履行【成本管理】模块的成本计算，以计算出半成品的单位成本。
