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1、2022年金融-中级银行资格考前拔高综合测试题（含答案带详解）1. 单选题根据商业银行理财业务监督管理办法，商业银行可以有以下行为（ ）。问题1选项A.用自有资金购买本行发行的理财产品B.为理财产品投资的权益类资产提供隐性担保C.为理财产品投资的非标准化债权类资产提供间接担保D.委托会计师事务所、律师事务所、评级机构等独立第三方机构出具专业意见【答案】D【解析】商业银行理财产品可以投资于国债、地方政府债券、中央银行票据、政府机构债券、金融债券、银行存款、大额存单、同业存单、公司信用类债券、在银行间市场和证券交易所市场发行的资产支持证券、公募证券投资基金、其他债权类资产、权益类资产以及国务院银行
2、业监督管理机构认可的其他资产。商业银行理财产品不得直接投资于信贷资产，不得直接或间接投资于本行信贷资产，不得直接或间接投资于本行或其他银行业金融机构发行的理财产品，不得直接或间接投资于本行发行的次级档信贷资产支持证券。商业银行面向非机构投资者发行的理财产品不得直接或间接投资于不良资产、不良资产支持证券，国务院银行业监督管理机构另有规定的除外。商业银行不得用自有资金购买本行发行的理财产品，不得为理财产品投资的非标准化债权类资产或权益类资产提供任何直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺，不得用本行信贷资金为本行理财产品提供融资和担保。商业银行理财产品投资于信贷资产受（收）益权的，应当审慎评估信贷资
3、产质量和风险，按照市场化原则合理定价，必要时委托会计师事务所、律师事务所、评级机构等独立第三方机构出具专业意见。2. 多选题巴塞尔银行监管委员会的宗旨包括（ ）。问题1选项A.核销各国银行的风险损失B.提升银行业的稳定性C.普遍提高各国银行的利润D.加强银行监管的国际合作E.共同防范和控制银行风险【答案】B;D;E【解析】巴塞尔委员会的职责是加强全球银行业的监管标准、监督管理和管理实践，旨在提升金融体系的稳定性。巴塞尔银行监管委员会成立的目的是提供联系的渠道，以保证各国的银行均受到有效的监管。3. 多选题根据商业银行资本管理办法（试行）的规定，下列选项中所列示的方法，可以用来计算信用风险加权资
4、产的有（ ）。问题1选项A.权重法B.内部评级法C.基本指标法D.内部模型法E.高级计量法【答案】A;B【解析】信用风险加权资产等于信用风险暴露与风险权重的乘积，综合反映了银行信贷资产的风险水平。商业银行资本管理办法（试行）规定了两种计算信用风险加权资产的方法：对不实施内部评级法的商业银行，需要运用权重法计算全行表内外资产的信用风险加权资产；对实施内部评级法的银行，内部评级法覆盖的表内外资产使用内部评级法计算信用风险加权资产，未覆盖的表内外资产使用权重法计算信用风险加权资产。4. 单选题金融工作的永恒主题是（ ）。问题1选项A.服务三农和小微企业B.扩大金融开放C.防范化解金融风险D.深化金融
5、改革【答案】C【解析】防范化解金融风险，特别是防止发生系统性金融风险，是金融工作的根本性任务，也是金融工作的永恒主题。要把主动防范化解系统性金融风险放在更加重要的位置，科学防范，早识别、早预警、早发现、早处置，着力防范化解重点领域风险，着力完善金融安全防线和风险应急处置机制。金融是国之重器，是国民经济的血脉。要把握好服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革“三位一体”的金融工作主题，把服务实体经济作为根本目的，把防范化解系统性风险作为核心目标，把深化金融改革作为根本动力，促进经济与金融良性循环、共生共荣。5. 单选题下列关于项目融资的说法不正确的是（ ）。问题1选项A.项目融资属于特殊的固定资
6、产贷款B.为有效分散经营期风险，可要求借款人签订长期供销合同、建立完工保证金、使用金融衍生工具或者项目股东提供资金缺口担保等C.为最大限度降低项目建设期风险，办理项目融资业务应要求借款人或者通过借款人要求项目相关方签订总承包合同、投保商业保险、提供完工担保和履约保函等D.商业银行应当要求成为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求权人，或采取其他措施有效控制保险赔款权益【答案】B【解析】项目融资属于特殊的固定资产贷款，采用项目融资方式的项目通常都属于固定资产投资项目，所发放的贷款属于固定资产贷款，因此，项目融资中贷款的全流程管理、支付管理等内容均按照固定资产贷款管理的有关要求执行。为最大限度地降
7、低项目建设期风险，办理项目融资业务应要求借款人或者通过借款人要求项目相关方签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式；为有效分散经营期风险，可要求借款人签订长期供销合同、租赁合同、使用金融衍生工具或者项目股东提供资金缺口担保等方式。商业银行应当要求将符合抵（质）押条件的项目资产和/或项目预期收益等权利为贷款设定担保，并可以根据需要，将项目发起人持有的项目公司股权为贷款设定质押担保。商业银行应当要求成为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求权人，或采取其他措施有效控制保险赔款权益。6. 多选题企业集团财务公司的基本功能主要包括（ ）。问题1选项A.集团资金归集平台
8、B.集团资金筹集平台C.集团资金结算平台D.集团金融服务平台E.集团资金监控平台【答案】A;C;D;E【解析】财务公司主要服务集团资金集中管理，通过发挥“集团资金归集平台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”等基本功能，促进集团优化资源配置，节约财务成本，保障资金安全，提升运行效率。自1996年9月中国人民银行颁布企业集团财务公司管理暂行办法（银发1996355号），特别是2004年7月银监会颁布企业集团财务公司管理办法以来，财务公司围绕“依托集团、服务集团”的功能定位，为我国公司金融发展作出了重大贡献，突出体现在以下五个方面：一是催生了大型企业的财团意识；二是节省了企业集团
9、的融资成本；三是防控企业集团资金风险；四是促进企业集团的产品销售；五是丰富了金融机构体系。财务公司的基本定位包括以下方面：一是通过作为内部银行的金融机构地位，提高企业集团内部资金融通的效率，最大限度地降低财务费用；二是紧紧围绕成员单位业务和产品，促进成员单位业务的拓展和产品的销售；三是利用自身金融机构在信息、资金等方面的优势，为成员单位提供全方位的顾问服务。7. 单选题资产使用率是指（ ）。问题1选项A.税后净收入/总收入B.总资产/股本总额C.税后净收入/股本总额D.总收入/总资产【答案】D【解析】利润率（PM）=税后净收入/总收入资产使用率（AU）=总收入/总资产资本收益率（ROE）=税后
10、净收入/股本总额股权乘数（EM）=总资产/股本总额8. 判断题某商业银行资产总额5000亿元人民币，理财产品净资产1000亿元，其全部理财产品投资于非标准化债权类资产的余额不得超过300亿元。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】商业银行理财产品投资于非标准化债权类资产的，应当符合以下要求：（1）确保理财产品投资与审批流程相分离，比照自营贷款管理要求实施投前尽职调查、风险审查和投后风险管理，并纳入全行统一的信用风险管理体系；（2）商业银行全部理财产品投资于单一债务人及其关联企业的非标准化债权类资产余额，不得超过本行资本净额的10%；（3）商业银行全部理财产品投资于非标准化债权类资产的余额在任
11、何时点均不得超过理财产品净资产的35%，也不得超过本行上一年度审计报告披露总资产的4%。即1000亿35%=350亿；5000亿4%=200亿。所以应该不能超过200亿。9. 多选题借记卡具备（ ）功能。问题1选项A.透支B.存取现金C.消费D.转账E.通存通兑【答案】B;C;D;E【解析】借记卡的功能1.存取现金。借记卡大多具备本外币、定期、活期等储蓄功能，借记卡可在发卡、借记卡银行网点、自助银行存取款，也可在全国乃至全球的ATM上取款。2.转账汇款。持卡人可通过银行网点、网上银行、自助银行等渠道将款项转账或汇款给其他账户。3.刷卡消费。持卡人可在商户用借记卡刷卡消费。4.代收代付。借记卡可
12、用于代发工资，也可缴纳各种费用（如通信费、水费、电 费、燃气费等）。5.资产管理。理财产品、开放式基金、保险、个人外汇买卖、贵金属交易等均可通过借记卡进行签约、交易和结算。6.其他服务。许多银行借记卡的服务已延伸到金融服务之外，如为持卡人提供机场贵宾通道、医疗健康服务等。10. 多选题下列关于商业银行理财业务的表述，正确的有（ ）。问题1选项A.固定收益类理财产品是商业银行理财产品的种类之一B.商业银行理财产品可以间接投资本行信贷资产C.商业银行不保证理财产品投资者本金支付和收益水平D.商业银行发行私募理财产品的，应当至少每半年向合格投资者披露理财产品的资产净值、份额净值和其他重要信息E.商业
13、银行按照约定条件和实际投资收益情况向理财产品投资者支付收益【答案】A;C;E【解析】商业银行理财产品不得直接投资于信贷资产，不得直接或间接投资于本行信贷资产，不得直接或间接投资于本行或其他银行业金融机构发行的理财产品，不得直接或间接投资于本行发行的次级档信贷资产支持证券。商业银行面向非机构投资者发行的理财产品不得直接或间接投资于不良资产、不良资产支持证券，国务院银行业监督管理机构另有规定的除外。商业银行发行私募理财产品的，应当在理财产品销售文件中与合格投资者约定信息披露的方式、内容、频率等，并至少每季度向合格投资者披露理财产品的资产净值、份额净值和其他重要信息。11. 多选题中央银行作为政府的
14、银行，其含义主要包括（ ）。问题1选项A.为国家提供各种金融服务B.代为管理财政收支C.代表国家贯彻执行金融政策D.代表国家处理各种国际金融事务E.对商业银行提供信贷【答案】A;B;C;D【解析】政府的银行是指中央银行代表国家贯彻执行金融政策，代为管理财政收支，为国家提供各种金融服务。具体包括：代理国库，中央银行经办政府的财政收支，执行国库的出纳职能；对国家提供信贷；在国际关系中，代表国家与外国金融机构、国际金融机构建立业务联系，处理各种国际金融事务。12. 多选题根据我国贷款制度的有关规定，贷款人的义务包括（ ）。问题1选项A.应当实行审贷分离、分级审批的制度B.给委托贷款的委托人垫付资金C.对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外D.贷款利率由银企双方协商确定E.应当对借款人的借款用途、还款方式和偿还能力进行调查【答案】A;C;E【解析】贷款人不能给委托贷款的委托人垫付资金。贷款利率由银企双方协商确定属于贷款人的权利。13. 单选题申请人如果不服银行业监督管理机构的行政复议的决定，可以在（ ）内依法提起行政诉讼。问题1选项A.60日B.5
