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1、财务管理制度一、 财务部规章制度1、 按照中华人民共和国会计法开展财务工作。2、 财务部是公司对外处理往来帐务，对内经济核算与考核的重要部门。必须按会计制度建立必要帐册，每月编制好会计凭证档案。3、 会计人员调动岗位或离职，必须与接管人员办清交接手续，由财务负责人监交，财务负责人办理交接手续，应由主管财务的总经理指派专人监交。4、 财务人员必须严格执行酒店保密制度，不得泄露洒店机密，否则由责任人承担赔偿责任每月至少一次的应收应付帐款核对、收入、成本费用及利润核算。5、 每年至少一次清查存货、固定资产、低值易耗品帐实是否相符。6、 必要时请会计事务所对帐目进行审计。7、 及时、准确地上报各类报表
2、。8、 及时与金融部门联络做好每年的资信等级评定。9、 收银员少收款，在上岗三个月之内按少收金额的100%赔款，上岗三个月以上的按少收金额的100%赔款。10、 部门一律不准任何人在商场、吧台、仓库私借酒水、香烟和物品，严禁任何人以任何形式在吧台或其他地方私设小仓库、成本会计应每隔15天对吧台进行一次盘点，发现多余酒水应立即办理进仓。11、 取消菜式需有楼面经理和厨房主管一并签名确认，海鲜需有楼面经理和海鲜池主管一并签名确认方可给予取消。12、 严禁任何财务人员私自改动原有的财务制度，帐务处理程序，会计核算人员对违反财务制度的收去项目可按会计法有关规定的要求执行。13、 财务部应每月统计出各营
3、业部门的收入，编制营业成本月报表及费用明细月报表。14、 成本费用核算原则：谁发生，谁负担，财务部的会计核算应分部门设立明细帐，以便按部门实际领用分摊费用。15、 票证购入后，财务按种类编号进行登记，要妥善加以保管，领用时按顺序发放，并做好领用登记销售手续，并定期对库存票证进行盘点。各部门因业务需要领用有关票证，应指定专人办理，领用时要认真清点领用的票证是否连号发现漏号要及时调换，发生作废票证时，不撕毁或丢弃，必须完整上交财务部。二、 现金管理1、 纳担负酒店现金、银行存款收付与保管工作，做到帐款相符，日清月结，同时由财务主管人员进行不定期检查、盘点。出纳人员必须严格执行财务制度，遵守财务纪律
4、，若保管不善造成账款不符，现金失窃等，应追还失窃款，如追还不成则负赔偿责任，若有经济犯罪行为，移交司法机关处理。2、 存放现金必须使用保险箱，并专人专管，现金存放不得超过银行核定的限额。保险箱钥匙，密码应同时使用，下班时拔乱密码，专管人员工作调动或调离，密码应重新调整。3、 解款、提款须注意安全，数额大的要专车接送，保安部应指定人员护送。4、 严禁预收款、房费、餐费各类杂费收入不入电脑。5、 各种有价票券视同现金进行管理，由专人负责保管和回收，并设置专门帐户进行核算，保证帐实相符，有价证券一经发出或收回，应及时向财务部交款或办理结转手续。6、 酒店的营业收入由收银员当班结束时投入保险箱内，次日
5、由专人取出清点无误后送交银行。7、 不允许公款私存，不准利用存款帐户代其他单位和个人存入或支取现金。8、 对领借现金第一次未结清者，不得借支第二次现金。如果因为财务审核不严而导致欠帐未清的，再次预支借款的责任由财务人员负责。9、 如现金使用超过 ￥10000.00元，则应提前一天通知财务。10、 各有关部门所签定的购货合同、付款协议等必须要有部门负责人的签字、认可和单位盖章，并送复印件到财务部以备付款时参阅。三、 票据管理1、 行空白凭证由出纳统一保管。2、 支票应按顺序使用，原则上不签发空白支票。3、 使用支票要在支票登记簿上按规定登记。4、 支票、票证和凭证的管理，坚持检验复核制度，支票和
6、印章应存放在保险箱内，严禁使用空白支票。5、 酒店每年形成的会档案，由财务部按照归档要求，负责整理立卷或装订成册，切实把会计档案管好。四、 印签管理1、 签保管人应在业务范围内按规定使用印签，并妥善保管。2、 酒店无关的事情不得随意使用印签，不得对外担保。五、 借款审批、使用、报销制度1 预支款审批领用1) 员工出差或办公行政费用的预支款项，一律由经办人作出费用预算，填妥借款单，经部门经理审核后并签字，上报总经理签字认可后，才能到出纳处领用资金，特殊情况由财务人员请示总经理后，先支出后补办。2) 严禁公款私借，采购员日常采购备用金需由采购经签字确认方可预借，如遇特殊情况预借，一律需经董事长或其
7、授权人批准，违者追究法律责任。2 票据的审批报销1） 公司员工需购买办公用品、用具时必须由经办人预先申请，填好申请购买清单， 经部门经理审核由采购部统一购进，不得私自购买，否则不予报销。2） 公司员工报销须持合法有效的票据，原始发票不得涂改，粘贴须符合财务标准。 票据需有税务监制章和开票单位财务专用章或发票专用章，如不能取得发票，收据上也应有开票单位的公章或财务章或发票章。3） 凡属因公受伤的医疗费用，公司给予100%报销，但须有受伤报告及部门经理签字证实和董事长或其授权人批准。4） 发票内容必须齐全，交通发票须有路线及事由。5） 发票必须经部门经理、财务审核，经总经理审批签字后，到出纳处报销
8、。6） 发票审核人员必须严格仔细地审核发票，购物发票必须列出明细（或附清单）；原材料应有入库单，无入库单必须说明情况。财务人员对不符合规定的票据或不符合财务制度和公司制度的支出，必须拒绝报销。7） 各有关部门与外部所签定的购货合同、付款协议等务必要有部门负责人的签字认可和单位盖章，并送复印件到财务部以备付款时参阅。8） 各部门所需物品必须填写申购单，严格按照采购申购程序执行，所有干货、物料、烟酒（包括急用、临时购买的物品）必须严格办理进出仓手续，一切入厨、入库的物品价格均须有采购主管审核签字，并由财务部加以审核对方可报销。9） 水、电、燃料费须有工程部经理核对签字及董事长或其授权人签字认可方可
9、报销。10） 常维修或其它修理费用，在相关单据上应有工程部门的质检意见和申请维修部门经理的签字，经总经理审批签字认可方可给予报销。3. 报销方法1）出差人员须以核准的出差计划进行，未经许可，擅自改变计划，该次差旅费不予报销。2）各部门人员因工作需要出差，回杭后一周内报销完毕，说明事由、地点、行程、人数，按规定粘贴原始发票单据，经董事长或授权人审批签字后方可报销。出差人超过期限每天扣除报销金额的1%，员工取得的发票、收据台头统一写本酒店全称。3）出差费须凭住宿发票和车票报销，无法出具住宿发票的出差补贴不予报销。4）出差人员弄虚作假的，提供虚假报告，按拟报销金额的二倍处罚。5）员工出差一律不予报销
10、飞机票费用，市内交通费，除公交车费按实报销外其他交通工具车费不予报销，特殊情况须有董事长签字批准方可给予报销。六、仓库物资及固定资产管理1. 健全各类物资的入库验收、登记、保管和领退手续，定期清查盘点仓储物资，保证帐帐，帐物相符。2. 对盘盈盘亏和毁损变质的物资及时查明原因，分清责任按照规定的审批权限报经批准后处理。3. 各部室要做好固定资产的维护保养工作，分级归口，划片包干，落实到班组和个人，执行岗位经济责任制，做到“物物有人管，人人有专责。”4. 财务部负责建立固定资产帐卡和对固定资产建立分类明细帐，实行金额控制，负责监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等正常业务。定期检查帐目，随时掌握固定资产的变动情况，并按规定摊销折旧费用。5. 负责了解同行经营信息和市场动态，反映和监督酒店的所有经济活动，及时提供准确信息供上层决策，正确处理会计帐务，准确核算收入、成本费用、利润及资金变动情况，准确按时编制财务报表，定期做好财务分析。6. 领用物品必须填制“领料单”经部门经理签字后方可去仓库领货，手续不全，一律不发放物品。七、工资发放制度：1、工资表应先由人事部制表，经财务审核签字，再由董事长签字批准后方可发放工资。2、各部门应尽可能安排员工的正常休息，如因特殊情况需安排加班的，酒店不再支付加班工资，员工如有加班一般作还休处理，特殊情况需由各部门经理报董事长或其授权人批准。1
