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1、 审计问题整改闭环管理制度 审计问题整改闭环治理制度 一、目的 为了促进审计发觉问题及提出的建议准时整改落实，提升治理执行力和执行效率，问题整改工作标准化、程序化，结合公司的闭环治理制度，建立从问题发觉到整改、从立项到销项的全过程的治理闭环。 二、适用范围 各中心、区域、部门治理及以上人员。 三、审计问题整改闭环治理系统 全部针对审计中发觉问题提出的审计建议，业务局部承受以后，或者未承受但提出了变通形式的整改规划并与审计部门达成全都之后，纳入问题整改闭环治理机制，被审计部门将整改规划量化为行动目标。 闭环治理主要包含：问题发觉(立项)责任确定整改实施整改验收评价考核(销项) 四、职责与分工 整
2、改部门及责任人，审计问题相关业务部门(职能部门)经理为整改落实第一责任人，审计问题与某中心相关，需有中心总监界定整改落实责任人的，中心总监作为第一责任人，审计问题与两个以上中心相关的，按审计部门建议的中心或部门作为第一责任人。 督办部门：公司监察中心监察部 验收部门：公司监察中心审计部 整改任务完成时间：由整改部门责任人在落实审计建议规划表中提报，并与审计部门达成全都。 验收标准：依据审计整改建议确定。 五、闭环治理程序 1.问题立项 审计部门在正式公布的内部审计报告或治理建议书中，确认的、并针对性地提出审计整改建议的问题，报告或建议书公布日，作为问题立项时间。 2.责任确定 被审计部门或人员
3、，须在问题立项后7日内，提交落实审计建议规划表，以文字形式反应整改规划，或者提交不能按审计建议整改的缘由以及变通形式的改良规划;发送至公司审计部门，审计人员就书面反应的合理性进展评价，通过审计部门评价的整改规划，由审计部发监察部正式备案，作为被审计部门或人员的责任确定承诺。未通过审计部门评价的整改规划，需在3日内重新提交。 3.整改实施 整改规划须按规划表中对应的开头时间及完成时间，列入整改部门相关责任人的对应月份工作目标，分解量化为数据性指标，指标权重不得低于5%，确保按规划落实。 4.整改验收 问题整改完毕，由责任部门或人员提出验收申请，审计部门组织验收，责任部门应提交整改证据。验收通过后
4、，审计部门将证据归档并登记审计台账，整改规划期内未通过验收的，追究相关人员责任，并作为新的问题重新立项进展整改。如遇不行抗力等特别状况需延期整改的，或因经营状况变化，整改规划应作出调整的，由整改责任人提出申请，经中心总监书面审批，报审计部备案。 5.评价考核 整改规划完成时间对应月份，整改责任人关于规划落实状况的考核数据，由审计部提报。审计问题整改完成率，作为相关部门经理、中心总监的年度考核数据，由审计部门 提报。 五、闭环治理标准要求 在落实审计建议规划表填写的整改措施，须符合smart 原则(详细的、可以衡量的、和目标是相关的、可达成的、有明确时间限制的) 六、闭环治理工作的执行纪律 1.问题立项后即纳入监察部检查监控范围，对整改落实各环节未按期取得进展的检查并予以通报，重点监控整改规划表准时提报的状况，按规划完成验收的状况。 2.对于整改规划应列入月度目标的，须将该月工作目标检视表通过oa报监察部备案。 3.未按期提交落实审计建议规划表的，中层每次100元成长赞助，高层每次200元成长赞助;未将整改规划列入工作目标检视表的，中层每次100元成长赞助，高层每次200元成长赞助;整改规划期内未通过验收的，中层每次200元成长赞助，高层每次400元成长赞助。 附件：落实审计建议规划表
