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1、财务费用支出管理办法为健全和完善公司财务费用支出管理，规范和加强财务报销行为， 提高办事效率，根据国家有关财务规定，结合公司实际情况，制定本办 法。一、管理原则1、“统一领导、分级管理”原则：由公司总经理对财务工作负责。2、事前预算原则：坚持财务开支预算管理原则，本着提高效益、统 筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则，预算财务收支计划，并报公司总 经理审批。3、授权有限原则：各项财务支出应按照责任与权限分级管理的要 求，设定财务费用支出事项的有权签字人，并在授权范围内行使职责， 超出范围和权限的签字视为无效。专项活动经费及大额费用支出向董事 会申报。二、财务费用开支管理权限 公司费用报销实行有权签
2、字人审批制度，有权签字人为总经理及副 经理为审批人。所有费用使用经由总经理初审确认，对费用使用是否合 理、是否控制在规定标准之内负责 . 权限的设置为总经理的审批权限为 元, 副经理的审批权限为 - 元. 各经办人应对本人签字报销的费 用开支真实性负责。三、财务开支报销规则1、费用报销必须填写费用报销审批单。经办人在原始票据上签字， 对原始票据来源的真实性和合法性负责；总经理审核费用支出是否在预 算范围内，票据是否合规。2、要严格控制业务招待费开支，外来人员需要招待时，经总经理批 准后，负责安排人员并结算费用。3、借款规定：因公购买物品或出差所需现金原则上由个人垫支，财 务不予借款。数额较大时
3、，经业务经理签字审批后，方能办理借款手 续。借款须及时到会计处报销结清，前账不清，不再办理借款手续，逾 期仍未结清者，会计从本人下月工资中如数扣回。四、财务费用开支报销要求1、财务支出报销时应按上述要求填制费用报销审批单，将发票及相 关报销凭证整齐粘贴在后，并将附件张数和金额填上，不得有漏填、少 填现象。2、财务支出报销无正规发票的，必须有二人以上经办并签字，注明 用途原因，一人经办的不予报销。五、内部控制要点1、不相容岗位相互分离：授权批准、业务经办、会计记录、财产保 管等岗位属于不相容岗位，不得由一人兼任；出纳人员不得兼任对账、 档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作。2、印章管理：财务印章实行“专人使用、专人保管、专人负责”建 立印章登记簿；财务印章必须在保险箱保存，人离章锁；严格控制印章 使用范围；严禁在空白凭证或票据上预盖印章；财务专用章和私人名章 应分开保管。3、现金管理：加强现金库存限额管理，现金开支范围必须符合现 金管理暂行条例的规定；大额库存现金应及时缴存银行，少量库存现 金必须入箱（保险箱）保管，每日必须轧账，确保账实相符；综合财务 部主管应定期或不定期查库。4、账户管理：公司存款账户必须日清月结；对账人员按月编制“银行存款余额调节表”，落实未达款项的内容和原因，及时妥善处理。
