2023年公司财务管理管理制度篇

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1、2023年公司财务管理管理制度篇 书目 集团分公司财务管理制度 建设集团分公司财务管理制度 为规范项目管理分公司的财务会计管理工作,特制定本制度。 1、第七分公司的财务管理,遵循集团公司项目管理方法中的项目财务管理条款。 2、各项目的资金运用、费用报销,由经理审批,未经经理审批的经济业务,财务部门不予办理资金的划拨与费用的报销。 3、严禁项目开立银行帐户,(外地项目特需)需经分公司领导同意,报公司批准,方准开出。 4、各项目向建设单位收取的工程款,必需先汇入分公司的银行帐户,项目不得干脆向建设单位收款,一经查实,肃穆处理。 5、严格执行项目资金的专款专用,原则上不容许超支,如有特别状况,需经分

2、公司经理批准,以贷款的形式向分公司借支,月利率按集团公司内部银行、借贷款利率计算。 6、各项目必需建立项目核算员制度,确定特地的项目核算员,或指定专人兼职,项目核算员的主要工作:建帐,核算项目收支,整理保管原始凭证等等,杭州以外地区的,还负责项目当地税种的解交,清交。 7、各项目必需建立帐册,进行项目的收支核算,刚好与分公司财务科进行项目收入,成本费用的核对,以利双方的相互确认。 8、各项目的帐册、凭证,等项目完成后,必需全部交分公司存档,以便日后的财务、税务检查。 9、各个项目必需刚好办理领用支票的销帐工作,最高预领支票为五张,最长销帐日期为十天,违反规定的予以停领支票处理。 10、各项目必

3、需妥当保管好建筑业发票与收据,刚好收回工程价款,以利财务发票销帐,对过长时间不能收回工程款的发票,应交回财务,予以销帐,对遗失的发票,按税务规定的程序进行处理和惩罚。 11、各项目在支付人工、材料等款项时,必需取得合法、有效、符合现行税务规定的发票等原始单据,不能以白条、收据代替发票,不能运用假发票。 12、项目承包人垫资的项目、项目承包人应将垫资现金交入分公司,由分公司按人工、材料逐笔付出,项目完成清算时凭当时的银行现金交纳单,退回现金。 13、各项目应严格限制现金的运用,现金的提取要符合人民银行的现金管理规定,用于支付职工工资、个人劳务酬劳,各种奖金、劳保福利、差旅费、另星支出及人民银行规

4、定的其它支出,不能另作应用。 14、各项目应严格遵守国家税务的各项规定,遵守当时、当地税务局、所的规定、要求,根据当时、当地的税率刚好交纳税款,同时根据税法规定的要求行事,各项经济业务必需取得税法所规定的各种有效原始凭证。 15、各项目必需按章纳税,各类税负,在拨付工程款时予以扣除,杭州地区的税款,由分公司统一交纳,外地的税款由各项目负责交纳后与分公司结帐。 16、外地的各项目,在取得施工业务的同时,要刚好办理进入施工所在地的一切税务手续,(如开具外经证等),收取各类款项的收据、发票,按税法的规定由所在地的税务机关开具。 17、今后,若发生税务的违规事例,一切责任均由违规的项目自负,包括经济损

5、失,责任的追究等。 18、附集团项目管理方法项目财务管理条款。 石油公司财务管理制度 石油公司财务管理 第一条 公司对下属公司财务限制沿用集团公司对所属单位的财务限制原则和和内容,其中主要包括:会计核算、全面预算管理、资金管理、财务负责人的委派等方面。财务管理应遵循的原则包括: (一)会计核算统一原则:公司及所属单位依照集团公司统一确定的会计核算政策、会计核算方法、会计科目和会计报表进行核算,编制财务报表。 (二)全面预算管理原则:公司预算涵盖全部所属单位的经营、投资、财务等方面,坚持“全面、全额、全员”的原则; (三)资金统一管理原则:所属单位的资金实行集中统一管理,提高资金的流转效率,增加

6、财务资源的聚合协同效应; (四)财务负责人委派原则:建立财务负责人委派制度。受派单位的财务负责人由公司统一委派,委派人员担当财务管理和财务监督的双重职责。 其次条 会计核算 公司财务资产部遵照财务、税务管理的法律法规和集团公司要求,制订统一的会计核算方法,提高会计核算水平;确定各类财务报表的格式与要求;明确合并报表的范围并组织合并。全资公司执行与公司统一的会计准则。控参股公司可以在公司财务资产部的指导下,结合本企业实际状况,在公司的财务管理制度框架内制定本企业的财务管理制度。 第三条 全面预算管理 公司年度预算编制、审批的程序如下: (一)公司依据集团公司预算编制原则和要求,结合产品经销公司实

7、际,由预算管理委员会依据产品经销公司中长期发展规划,并提出下一年度的预算目标。 (二)产品经销公司所属各单位、机关有关部室根据职责分工编制分部预算,要求上报前归口论证,详细落实到人。所报预算经探讨确定后,报公司财务资产部,由财务资产部汇总、调整编制产品经销公司收入、费用、利润等预算草案,提交公司预算管理委员会审查。 全资和控股公司编制本公司预算,经本公司决策机构审议后,提交公司预算管理委员会审查;参股公司自行编制预算,经参股公司内部审批后提交公司财务资产部备案。 (三)公司财务资产部依据公司预算管理委员会的审查看法,通过“自上而下,上下反复”的原则,会同企业管理部(法律事务部)等相关部门对预算

8、草案进行修改完善,直至预算管理委员会审查通过,报集团审批。 (四)依据集团公司批复,公司财务资产部下达次年预算。所属各单位应依据年度预算编制分季度、分月预算,以分期预算限制方式确保年度预算目标的实现。 (五)各级公司严格执行预算,按期进行实际财务状况与预算的差异分析。 第四条 对外资本性投资 全资公司以本公司名义实施的对外资本性投资,由本公司提出投资方案,由产品经销公司党政联席会审议,报集团公司审批后组织实施。 控参股公司由公司决策机构作出决策,产品经销公司通过委派董事长/董事将相关融资事项呈报公司董监事管理委员会、党政联席会探讨探讨后形成决策看法,外派董事在董事会会议上表达管理看法。 第五条

9、 权益性融资管理 全资公司以本公司名义实施的融资,由本公司提出融资方案,由产品经销公司党政联席会审议,报集团公司审批后组织实施。 控参股公司由公司决策机构做出,产品经销公司通过委派董事长/董事将相关融资事项呈报公司董监事管理委员会、党政联席会探讨探讨后形成决策看法,外派董事在董事会会议上表达管理看法。 第六条 债务性融资管理 集团公司依据下属公司的管理性质对债务性融资实行“统管”与“监管”两种模式。对统管单位实行“统借统还”,统一由集团公司财务中心负责资金筹集、运作;对监管单位实行“总量监管”,由其依据生产经营及项目建设需求,年初提出筹资安排,报集团公司审批。产品经销公司及全资公司为集团统管单

10、位,控参股公司为监管单位。 产品经销公司及全资公司的债务性融资管理统一由集团公司财务中心负责资金筹集、运作;银行授信业务统一由集团公司财务中心办理;对外担保、向非银行金融机构融资需上报集团审批。 控参股公司债务性融资由公司决策机构做出,产品经销公司通过委派董事长/董事将相关融资事项呈报公司董监事管理委员会、党政联席会探讨探讨后形成决策看法,外派董事在董事会会议上表达管理看法。 第七条 资金管理 (一)公司及所属全资公司资金管理执行集团公司“收支两条线”管理模式,即公司及所属全资公司全部的收入资金通过网上银行全部上划集团公司财务中心,全部的支出资金由集团公司财务中心依据审批的资金预算或用款安排通

11、过网上银行下拨至公司及所属全资公司。 (二)公司机关及所属全资公司开立、变更及撤销账户应遵照陕西zz石油(集团)有限责任公司资金管理制度的规定,经集团公司财务公司核准后方可办理。未经批准不得随意变更及私自开设各类银行账户,不得私自办理账户撤销。 控股公司开立、变更及撤销资金账户工作由公司自行处理,账户主要信息报财务公司备案;参股公司资金账户管理工作自行处理。 (三)利用有价证券对外投资、融资、担保、理财、抵押等业务时,均需向集团公司提出申请,经集团公司审批同意后方可执行。 (四)所属全资公司发生资金管理重大事项应编制重大资金事项报告,经由所属单位财务负责人及领导审批后,上报公司财务资产部。 (

12、五)内部资金结算、所属单位资金支付、融资以及单位之间的资金调剂等事项由集团公司统一办理和审批。 第八条 财务人员委派 (一)产品经销公司的财务负责人由集团公司委派,其人事关系、档案等均在集团公司,以保持相对独立地位,充分保证监督效果; (二)所属单位财务负责人任用方式:依据公司财务资产部的举荐人选建议,由公司党群工作部征询公司主要领导、财务主管领导、所属单位主管领导看法后,会同纪检监察室组织提名、考察、公示等工作,经公司党政联席会会议审议,报集团公司审批、聘任。 (三)所属单位委派的财务人员薪酬由集团公司制定,依据集团公司要求执行,在所属单位兑现。详细根据集团公司委派财务负责人管理制度(陕油发

13、13号)及相关规定执行。绩效考核由所属单位依据集团公司、公司相关要求自行拟定考核方案,经内部审批后自行组织实施,考核方案报公司企业管理部(法律事务部)备案。 第九条 财务信息化管理 产品经销公司、全资公司和西部有限公司运用集团公司统一的财务信息系统(会计核算系统、全面预算系统),其他所属单位自行确定运用财务信息系统。 产品经销公司、全资公司和西部有限公司财务信息建设项目需报集团公司财务资产部审核,并以专项安排形式报集团相关决策会议审批后实施。 第十条 税务筹划 产品经销公司税务筹划方案报公司财务资产部主管领导审核,报集团公司财务资产部审批。 房地产公司财务管理制度范文 房地产公司财务管理制度

14、财务管理暂行规定 第一章 总则 1.1 为了维护公司、股东和债权人的合法权益,加强财务管理和经济核算,依据公司法和企业会计制度等相关法规,结合公司实际状况,制定本规定。 1.2 公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、限制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为,精确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金,有效限制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。 1.3 本规定在公司内部短暂执行,随着公司业务的正常开展和不断拓展,将进行更改、补充和完善。 其次章 财务管理组织机构 2.1 公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制,公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,担当民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。 2.2 公司根据会计法和会计基础工作规范等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际须要,配备财会人员,加强对财会人员的管理。 2.3 财务部主要负责公司的财务管理和经济核算,主要职责为: (1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定; (2)参加公司筹资方案的拟定和实施; (3)参加公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性探讨,供应财务看法; (4)参加公司经营决策,统一调度资金; (5)负责公司财务预算管理、会计核算;