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1、第五章 会计数据综合查询【本章的学习目的与要求】 通过本章的学习，使学生了解掌握查询有关账簿的一般方法。要求掌握查询总账、明细账、日记账和辅助账的一般方法，以及对会计数据进行联查和综合查询的方法。【本章任务分析】 1、起点能力：学生已经理解并掌握了总账电算化的基本知识、基本理论与基本方法。2、本章知识包括：查询总账、明细账、日记账和辅助账的一般方法，由此决定本次教学的顺序。【本章教材分析】1、本章重点：（1）对总账、日记账、辅助账的查询条件掌握2、本章难点： 定义多栏账 联查凭证及其他相关资料 【本章的教学手段与方法】 多媒体形式 讲授法【课时分配】 12学时【参考书目】 指定的教材。【教学过
2、程与教学内容】 内容：分成三节。时间：前二节为约 0.51学时；后一节也约为0.51学时。第一部分 复习与新课有关的知识1、提问：手工会计时期如何查账？ 2、提问：你们觉得手工会计查账的有什么弊病？3、由以上两个问题引出本讲论题，并告诉学生本章教学目标与要求。第二部分 上新课第一节、科目账查询科目账查询主要包括查询总账、余额表、明细账和多栏账等。通过科目账查询可以总括地了解总账、明细账、多栏账科目及余额表的期初余额、本期发生额和期末余额的情况。一、总账查询总账的查询主要包括：三栏式总账查询、外币金额式总账查询、数量金额式总账查询等。通过查询总账可以总括地了解总账科目的期初余额、本期发生额和期末
3、余额情况。 二、发生额及余额表查询发生额及余额表查询与总账查询基本相似，主要用于查询和统计各级科目的本月发生额、累计发生额和余额等，可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额等。三、明细账查询明细账查询与总账查询的操作步骤基本相同，主要用于查询二至五级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额等。明细账的查询格式主要有普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账等。第二节、日记账查询主要包括：查询现金日记账、银行存款日记账及资金日报表。一、查询现金及银行存款日记账现金日记账及银行存款日记账查询功能，既可以查询某一天的现金或银行存款日记账，也可以查
4、询某一个月份的现金及银行存款日记账。在系统中如果要查询现金及银行存款日记账除了要在总账系统中 “系统初始化”的“会计科目” 设置中将“现金”和“银行存款”科目设置为“日记”账外，还必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中将“现金”科目指定为“现金总账科目”，将“银行存款”科目指定为“银行存款总账科目”，否则将不能完成查询现金及银行存款日记账的操作。二、查询资金日报表资金日报表是反映某日现金、银行存款发生额及余额情况的报表，在企业财务管理中占据重要位置。在手工方式下，资金日报表由出纳员逐日填写，反映当天营业终了时现金、银行存款的收支情况及余额。电算化方式下，资金日报表功能主要用于查询、输出或打印
5、资金日报表，提供当日借、贷金额合计和余额，以及发生的业务量等信息。第三节、辅助账查询辅助账查询和管理功能主要包括：部门、个人往来及项目核算等账簿的总账、明细账查询输出，以及部门收支分析和项目统计表的查询输出等。如果用户在总账系统的选项中将客户往来及供应商往来款项核算设置为在总账系统核算则还可以在总账系统中查询到客户往来及供应商往来科目的明细账、余额表等。一、部门账在总账系统中，如果在定义会计科目时，把某科目账类定认为部门辅助核算，系统则对这些科目除了进行部门核算外，还提供了横向和纵向的查询统计功能，为企业管理者输出各种会计信息，真正体现了“管理”的功能。部门辅助账的管理主要涉及部门辅助总账、明
6、细账的查询，正式账簿的打印以及如何得到部门收支分析表。二、个人往来账个人往来辅助账主要涉及个人往来辅助账余额表及明细账。明细账的查询与部门辅助账的查询类似，在此不再讲述，这里只涉及往来账清理。个人往来账清理主要是对个人往来账户的勾对， 并提供账龄分析及催款单。个人往来的勾对功能主要用于对个人的借款、还款情况进行清理，能够及时地了解个人借款、还款情况，清理个人借款。三、项目账同其他辅助账查询一样，系统提供了多种查询项目总账、项目明细账的方式。另外，为帮助管理人员及时掌握项目的完成情况，系统还提供了项目统计表，供使用者自由选择统计内容。【本章小结】本课主要讲授了如何查询相关账薄的操作。【作业】1、上机实验：教材实验7做完。2、预习下次课章内容。3、书面作业：（1）比较手工会计与电算会计查询的异同。
