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1、NC应用手册财务会计篇NC产品应应用手册册财务会计北京用友软软件股份份有限公公司BEIJIINGUUFSOOFT（GROOUP）CO.,LTTD.目录前言：NCC财务会会计概述述2一、存货货核算2（一）功能能概述2（二）应用用流程3（三）应用用流程说说明4二、应收收管理8（一）功功能概述述8（二）应应用流程程9（三）应应用流程程说明10三、应付付管理13（一）功功能概述述13（二）应应用流程程14（三）应应用流程程说明15四、报账账中心17（一）功功能概述述17（二）应应用流程程18（三）应应用流程程说明19五、固定定资产22（一)功功能概述述22（二)应应用流程程22（三)应应用流程程说明2
2、3六、总账账26（一)功功能概述述26（二)应应用流程程26（三)应应用流程程说明28附录：30（一)NNC财务务系统名名词解释释30（二)NNC财务务系统参参数表及及参数说说明31前言：NCC财务会会计概述述随着财务软软件的发发展，财财务核算算的准确确、快捷捷已成为为企业财财务核算算的基本本要求。面面对激烈烈的竞争争和企业业规模的的不断扩扩大，大大型企业业尤其是是集团型型企业，更更关注于于面向战战略决策策的财务务管理。NC财务会会计系统统主要包包括存货货核算、应应收管理理、应付付管理、报报账中心心、固定定资产、总总账等子子系统。除除可完成成企业日日常的财财务核算算，对外外提供会会计信息息，为
3、企企业提供供更为准准确、快快捷的核核算手段段外，还还通过与与NC管管理会计计的集成成，为大大型企业业与集团团企业提提供先进进实用的的财务信信息管理理平台及及企业级级与集团团级的财财务管理理解决方方案。帮帮助企业业加强资资金的管管理和监监督，进进行成本本的核算算与控制制，有效效地管理理企业的的资产，建建立健全全财务内内部管理理制度，从从而确保保了企业业财务报报告的真真实完整整，并在在各个子子系统从从不同角角度提供供了多种种统计分分析功能能，有效效支持企企业管理理层的决决策。NC财务的的集团化化管理模模式解决决方案，通通过NCC产品特特有的多多组织结结构、基基础数据据的分级级管理和和参数控控制管理
4、理，依托托NC财财务会计计的三个个核心子子系统：应收管管理、应应付管理理和报账账中心系系统，实实现集团团化管理理，支持持多种集集团财务务模式。帮帮助集团团企业加加强资金金的集中中管理与与控制，保保障了企企业资金金血脉的的健康与与通畅，从从而确保保企业战战略决策策的可实实现性。一、 存货核算（一）功能能概述存货核算是是NC财财务会计计的一部部份，是是从资金金的角度度管理存存货的出出入库业业务。其其主要功功能是核核算企业业存货的的入库成成本、出出库成本本和结余余成本，完完成对采采购的暂暂估业务务的处理理、存货货成本的的调整、材材料成本本差异的的计算分分摊等，通通过对存存货成本本的计算算可以及及时准
5、确确地将各各类存货货成本归归集到各各成本项项目和成成本对象象上，为为企业全全面成本本管理和和成本分分析提供供可靠、及及时的基基础数据据。NC存货核核算系统统可提供供多种成成本计价价方式，包包括：移移动平均均、月加加权平均均、计划划价/售售价、先先进先出出、后进进先出、个个别计价价，并可可提供实实时的出出库动态态成本及及对成本本的模拟拟计算，动动态地反反映存货货资金的的增减变变动情况况。提供供存货资资金的周周转和占占用分析析及ABBC成本本分析，支支持存货货的跌价价提取准准备。在在保证企企业生产产经营的的前提下下，降低低存货库库存，减减少存货货资金的的占用，加加速资金金的周转转。（二）应用用流程
6、1、应用准准备应应用配置置用户在进入入存货核核算系统统之前，需需要在NNC【客客户化】中进行应用前的准备工作，即根据企业具体的业务规则和做法，进行相应的配置：1） 基本档案：NC存存货核算算所涉及及到的较较为重要要的基本本档案包包括：组组织机构构、人员员信息、客客商信息息、库位位信息、存存货信息息、项目目信息、业业务信息息等，在在应用存存货核算算之前须须进行相相关的基基本档案案设置。2） 流程配置：流程配配置在存存货核算算系统中中主要体体现与外外系统集集成使用用时，通通过对具具体采购购、销售售业务的的流程定定义，系系统将各各业务环环节的各各种出入入库单据据自动传传递给存存货核算算系统，由由存货
7、核核算系统统进行相相关成本本的计算算。当单单独使用用本模块块时，则则不需要要进行流流程配置置。3） 会计平台：存货核核算系统统将各种种出入库库成本计计算单据据通过动动态会计计平台设设置的凭凭证模板板实时记记录下来来并传至至总账生生成会计计凭证。用用户需在在会计平平台中按按照存货货核算的的具体方方法，设设置会计计科目分分类和影影响因素素，并对对与存货货核算相相关的采采购入库库单、产产成品入入库单、材材料出库库单、销销售成本本结转单单、跌价价提取单单等定义义凭证模模板。4） 系统参数：由于不不同企业业的存货货成本核核算的规规则及方方法各不不相同，为为满足不不同用户户的不同同需求，NNC通过过参数设
8、设置加以以解决。在在NC系系统中各各种参数数均是在在【客户户化】【参数设设置】进行设设置的，系统提供各参数默认值，用户也可以按照自己的业务需要选择相应的参数，通过相应的参数设置，在以后的业务处理中用户就可以按照事先制定的相关规则进行业务处理了。（参数表见表1）以上具体应应用详见见2、应用流流程图图 1（三）应用用流程说说明1、基础设设置1) 库存资金占占用计划划：指用用户确定定本企业业各种存存货的资资金占用用计划，在在此设置置的各种种存货的的资金占占用额将将作为【统计分分析】【库存资资金占用用分析】的比较较基数，只只有在此此定义了了存货的的占用计计划，才才能进行行相应的的资金占占用分析析。NC
9、C系统提提供按库库存组织织、按存存货、按按存货分分类、按按库存组组织+存存货、按按库存组组织+存存货分类类设置资金金占用计计划。用户可可以随时时对资金金占用计计划进行行重新选选择。2) ABC成本本分类：ABCC成本分分类是按按存货成本本比重高高低，将将各种存存货分为为ABCC三类，在在此定义义各类存存货的个个体金额额占总成本本金额比比重的起起点及终终点，以以及存货货个体数量量占总体体数量比比重的起起点及终终点。具具体到各各种存货货的ABBC分类类是在【客户化化】【基本档档案】【存货信信息】【物料生生产档案案】节点进进行设置置的。只只有在此此定义了了存货的的ABCC分类，才才能在【统计分分析】
10、【ABCC成本分分析】中进行行相应的的存货成成本分析析。3) 单据编码规规则：在此定定义存货货核算系系统中的的各种单单据在生生成时的的单据号号的编码码规则，定定义完成成后，在在存货核核算日常常业务处处理时系系统就会会根据此此定义的的编码规规则自动动生成相相应单据据的单据据号，系系统默认认按“固定标标志+顺顺序号”生成各各类单据据的单据据号。4) 标准差异率率设置：对于存存货有计计划价核核算要求求的用户户可在此此设置存存货计划划价的标标准差异异率合理理范围差异率率上限和和差异率率下限，在在进行存存货差异异率计算算后以此此为标准准进行比比较提示示。系统统默认按按“库存组组织+存存货”来进行行设置。
11、2、期初数数据存货核算作作为NCC财务会会计的一一部份，在在使用本本系统之之前应将将企业原原有的各各类存货货期初数数据录入入本系统统，只有有将存货货期初数数据录入入本系统统且记账账后方可可进入正正常的存存货核算算业务。由于NC系统是一个高度集成的管理软件，各模块之间的数据都可实现数据共亨，如果用户是集成使用NC，则在本系统需要录入的各类存货期初数据可以通过期初单据的【导入】功能从库存系统和销售系统导入加以解决，以减少重复录入的工作。但如果用户是单独使用本模块，则所有期初存货数据均需在本节点录入后方可执行后续业务。1) 录入期初单单据：在在此录入入存货的期期初数据据，以期期初单据据的形式式录入，
12、本节点提供两种形式单据录入选择，一是【录入期初入库单】，二是【录入期初销售成本结转单】。如果用户想录入委托代销商品或分期收款发出商品的期初，则选择【录入期初销售成本结转单】，否则，则选择【录入期初入库单】。2) 录入期初差差异：对于计计划价核核算的存存货，须须录入期期初结存存的材料料成本差差异，本本节点提供供按“库存组组织+存存货分类类”或“库存组组织+存存货”录入。在期初初记账时，系统统会自动动按用户户在参数数设置中中选择的的期初差差异分摊摊方式，把把用户录录入的期期初结存存差异分分摊到期期初单据据上。3) 期初记账：期初数数据录入入完毕后后，即可可执行期期初记账账。系统自动动将期初初差异分
13、分配到期期初单据据上，并并把期初初单据的的数据记记入存货货总账、存存货明细细账、差差异账、委委托代销销/分期期收款发发出商品品明细账账。期初单单据只有有经过期期初记账账后，才才可以开开始进行行日常业业务。3、日常业业务NC存货核核算的日日常业务务包括入入库业务务、出库库业务、调调整业务务及账务务处理。在在与采购购、销售售、库存存、委外外等系统统集成使使用时，本本节点主主要完成成从这些些系统传传过来的的不同业业务类型型下的各各种存货货的出入入库单据据、调整整单据的的查询及及单据部部份项目目的修改改，在单单独使用用本系统统时，完完成各种种出入库库单据的的增加、修修改、作作废、查查询及出出入库单单据
14、的调调整。通通过对各各种出入入库单据据的管理理，为后后边的存存货成本本计算提提供数据据基础。存货核算日常业务如下图：图 21) 入库业务：入库业业务包括括：企业业从外部采采购物资资形成的的采购入入库单、生生产车间间加工产产品形成成的产成成品入库库单、委委外加工工形成的的委外加加工收货货单以及及盘点、调调整、组组装、拆拆卸等业业务形成成的其他他入库单。当本系系统与外外系统集集成使用用时，本本节点的的存货各各类入库库单据均均是由外外系统传传过来的的，且系系统是不不允许在在本节点点录入各各种入库库单据的的。当本本系统单单独使用用时，本本节点的的存货各各类入库库单据均均是自制制的。2) 出库业务：出库
15、业业务包括括：销售出出库形成成的销售售成本结结转单、车车间领用用材料形形成的材材料领料料单、委委外发料料形成的的委外加加工发料料单以及及盘点、调调整、组组装、拆拆卸、报报废等其其他出库单。当当本系统统与外系系统集成成使用时时，本节节点的存存货各类类出库单单据均是是由外系系统传过过来的，且且系统是是不允许许在本节节点录入入各种出出库单据据的。当当本系统统单独使使用时，本本节点的的存货各各类出库库单据均均是自制制的。3) 调整业务：调整业业务包括括：入库调调整单、出出库调整整单、计计划价调调整单。 入库调整单单：入库库调整单单是对存存货的入入库成本本进行调调整的单单据，只只调整存存货入库库的金额额，不调调整存货货入库数数量。系系统支持持对异常常结存的的存货在在成本计计算时自自动生成成入库调调整单，也也可按入入库单据据或存货货明细手手工录入入调整单单。 出库调整单单：出库库调整单单是对存存货的出出库成本本进行调调整的单单据，只只调整存存货出库库金额，不不调整存存货出库库数量。系系统支持持按实际际成本计
