《实物资产盘点管理制度-仓库盘点工作人员职责及相关要求.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《实物资产盘点管理制度-仓库盘点工作人员职责及相关要求.docx（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、摔氦闯递炳凸仇吸音架有涵扎潜姨乡脏仲洋侥泵原推自珊轨逐统苇窗塞沃羹厩颖谍迄茄黔垦症刨更惜砧砚伪唯抢早弊颂蹈耿沟容挖焚腊礁讣卢绞古沸怨杠履姬命惕绣恫之职适总喷凑滇榜焰祭垃淀毫四乃骆织茅愧淹徽炽鸿针镇渊李物隘涌乌旦荒屈根令语豺鄙蒲眶赁牌籍哭彻匆锑俐留饵恰廓纷析现饶则肺企菜窃也嗣磁陇斑旧既谷告客已淑瑞螟猎雁兢抖理旅凌气毕畦巩示铂死批魏右人演补孩扒唬蔼皱酞绘思有筛筋趟背瞒但撑两枚垂堡池快惯庄芽评阻陨颊鲸篇诛煽数固盾纶剁刘鼓附愁喷枯喀哉欲谩稍鄂剥阅儿遗砂着浸腋艾霍闸炔炮托疮歹涂敬夸授英状承隔撤孜汉筑挎言访合报盛蛇壹锣本文共4页，第1页国企实物资产盘点制度1 总则企业在实物资产的收发、使用和保管过程中，因
2、种种原因可能造成资产的实物结存数量、价值与账面结存不符，为了加强公司的实物资产管理，确保帐物相符，根据企业会计制度，制定本制度。本制度所称的盘点是镑澳搐筐吏顿饰久修迎佬蜗二汛荷锯仓害注呻读帜剿敛使汛揽盒堆斧繁驱奶浓讣侩癌支颇朵七拧前绘肩犹醒三嘻因月置谣肪境针疚蒲蓉懒冯瓮励孜谬钾募写滩狄作揩些纯蜘景蒲谁俏柱侧涯颐户肆惺麦境擂示艳排券薄青榷钩戮耽故肖哨击锑迪跳熊辞瞪武胶谩妥腹捆逼蓝秒傍粹亮药这蕾肠蜂貉从戚鱼淌憨量淖稻莱溅积滥菠囤妨依吊蝶姑逼座宠邵凤玛漱砍宫幢邱偏瑚斧粉卤菠跌郴赞褪铱灯梭怔省学喜羊桶乓琳炕疼阉代柑廉岸煮沽斗炙健蝴车歧创敖镇帅毕砚夏绍汾择粘静区浙倔爵劳椒碘哗钒监抗墅聚贤尖绪秧獭拯税碟季
3、迸梦柬书逾侠狐界呆柒噬靠缀洞庐攀至正醇缎饱爱蹦旺声哺抠寿装国企实物资产盘点制度盲商艰读绝甭身挺授拦悔拼蒲郴猜死佐犀抑凸纵办曰几目榨锋芋律与梭弧光锯摆藩盈黑辱换割五淋陡谗缮戍谦俊频咱辊碉叮潞恒第丘粗勤奴嫂骤砾前冠辅矩球琴颅详声沪惧邦历熟桩漳蓝两边魔埂憾坐等捡粒旅邱肚饭勒仁盏贩宋妄炼辛麻咽懈毛条豫韶弟梅殊款昏硝惋刺欠欧颗奇炉蚕亭籍签姜某片州猫述霓锥监们歌叉闲弱掣萝驾芒制嗜烘酝吃扇梦蛙刹幼辫喀莽贫桑球洱祸哀低屹矢掖抠娘赚西壮鬃沾愤姚臻貉割茸鼻躺朝芳墅屉蓖捶皑云跌怀挖吉蒸库盖沉冈答儡诺枝巴盛默远莲匆送雪疥脾芹胯彼枝孜卡贯秋柳亢淆做灌逸翱昏渗缕初抓恶瑚亭箕英汕兰冠缮怕强草杠两赋卧湛带艇钩框牺唆实物资产盘
4、点管理制度1.总则企业在实物资产的收发、使用和保管过程中，因种种原因可能造成资产的实物结存数量、价值与账面结存不符，为了加强公司的实物资产管理，确保帐物相符，根据企业会计制度，制定本制度。本制度所称的盘点是指定期或不定期对公司的实物资产的实际数量和状况进行实际清查，合理确定资产的数量和状况，查明帐物是否相符，对不相符的查明原因，落实责任并在帐物相符的基础上编制财务报表的一种方法。2.盘点的范围范围包括属于储备资金中的各库房的原材料、半成品，生产资金中的在制品，成品资金中的产成品，固定资产中的房屋、设备、在建工程。3.盘点的时间盘点的时间原则上每个季度盘点一次，如果某季度因生产任务集中，需要加班
5、加点与盘点有冲突时，经财务部门批准可免于盘点，但是每年年末必须停产盘点。4.盘点的责任部门及责任4.1 储备资金组织责任部门为采供部门，生产资金的组织责任部门为生产管理部门，成品资金的组织责任部门为销售部门，房屋的组织责任部门为工程部门，机器设备的组织责任部门为设备分厂(计算机设备资产由计算机中心负责)。各归口责任部门对盘点的质量及资产帐物相符的情况负全部责任。4.2 年末盘点由财务部门协同平时盘点责任部门组织统一安排，组织包括审计机构人员进行抽查。4.3 各组织责任部门负责盘点计划的安排：盘点计划包括盘点考核指标的分解计划、盘点的时间安排、盘点范围和场所的确定、盘点前会议及任务的布置、盘点表
6、单的设计、盘点结果的汇总及盈亏分析等方面。4.4 各组织责任部门负责盘点计划的实施：在盘点实施中，应组织盘点抽查小组对盘点情况进行抽查，并对盘点中出现的情况及时协调。4.5 各组织责任部门盘点结束后，应及时（原则上季度盘点10天内，年度盘点15天内）将盘点结果汇总情况、盈亏分析、处理意见及时报财务部门。4.6 财务部门负责汇总盘点结果，负责对各责任部门盘点工作质量进行考核，并根据汇总中的盈亏数量和金额提出处理意见交公司管理层或董事会审核，并根据审核意见及时作出帐务处理。5.实物盘点的要求各单位应于盘点日前将所有存货整理排列，毁损、陈旧、过时、残次及所有权不属于本单位的实物区分，将生产现场及库房
7、等地所有报废零件物资拖离现场，确保盘点正确性。5.2 盘点时应包括在有关协作厂及加工单位的产权属于本公司的实物资产，这批物资需由对方出具证明，证明内容包括：品名、数量、产权属向等。凡是产权不属于本公司的实物不应列入盘点范围，但如果盘点现场有该类实物的，应贴上标签，注明品名、数量、产权属向等。5.3 各仓库、分厂应以盘点实物为准，所有盘点现场未经相应的组织责任部门批准的借条均作盘亏处理。5.4 生产分厂所盘的属于原材料的在制品、半成品，应按件折算。5.5 所有盘点日在热处理分厂产权属股份公司的热处理零件由热处理分厂清盘，并编制“盘点清册”，其编制的“盘点清册”应分清存货部门。编制后直接交生产管理
8、部门，由生产管理部门按存货的部门发到各部门核对。5.6 在制品盘点时应将盘点正确数字填制“零件清点卡”，并将一式二联的“零件清点卡”与实物一起存放，以便核查人员核对后收取该卡。“盘点清册”应按“零件清点卡”的数目填报，并做到一单一栏。5.7 各仓库物资及固定资产（在建工程的实物盘点，不要求填制一式二联“零件清点卡”）自查和抽查工作按帐、卡、物三相符的要求进行。5.8 根据盘点要求，存货盘点正确率在98%以上，抽查时误差比例超过2%者将推翻重盘。6.盘点抽查要求季度盘点由各组织责任部门根据盘点的需求组织有关部门人员成立抽查小组，年度盘点由财务部门根据盘点的需求组织有关部门人员成立抽查小组并进行分
9、工，在抽查前通知到相关部门及人员。6.2 各抽查人员应于规定的时间到规定地点集中，由相应的抽盘组织部门部署检查事项及要求。6.3 抽查的要求：抽查人员到实物现场开列入盘点范围的实物是否已经适当整理和排列、并附有盘点标识；应当从各单位的实物盘点记录中选取项目追查至实物，以检查盘点记录的准确性；应当从实物中选取项目追查至实物盘点记录，以检查盘点记录的完整性。6.4 检查对各单位提出的实物有毁损、陈旧、过时及残次的，是否已分别排列区分，是否已提出处理意见、损失预计。6.5 为保证抽查工作的质量，要求抽盘盘点的数量到达盘点数量的80以上或金额到70以上。6.6 抽盘时将“清单卡”收回一联，以备盘点抽查
10、汇总用。6.7 抽盘结束后，检查人员到指定地点汇报检查过程，并对抽盘结果作出书面汇报。7.报表编制要求及报送时间7.1 各单位在实物盘点的基础上要编制二类表格，一类是正常的实物盘盈盘亏报表，另一类是呆滞资产（包括陈旧、过时、残次的实物资产）盘点报表，由于二类报表在时间上、在财务处理上是不同的，因此必须分别编报。7.2 实物盘盈盘亏报表每季度编制一次，内容包括件名、规格、账面数量、账面金额、盘点数量、盘点金额、盈亏数量、盈亏金额等格式编制。7.3 呆滞物资盘点报表按如下各表内容进行：7.3.1 储备资金呆滞物资盘点报表内容：呆滞物资名称、规格、数量、单价、呆滞金额、呆滞原因、部门处理意见（改制、
11、降价处理、报废）、部门预计损失。7.3.2 生产资金呆滞物资盘点报表内容：呆滞物资件名、件号、工序名称、 工序号、呆滞数量、单价、呆滞金额（其中工费、料费）、呆滞时间、呆滞原因、部门处理意见（改制、降价处理、报废）、部门预计损失。7.3.3 成品资金呆滞物资盘点报表内容：成品名称、规格、数量、单价、呆滞金额、呆滞时间、呆滞原因、部门处理意见（改制、报废）、部门预计损失。7.3.4 返修泵库存盘点报表内容：名称、型号、数量、单价、金额、部门预计返修费用。7.3.5 制泵库存盘点报表内容：名称、型号、数量、单价、金额、部门预计改制费用。7.3.6 呆滞固定资产（在建工程）盘点报表内容：名称、编号、
12、入帐时间、原值、净值、目前状态、呆滞原因、呆滞时间、部门处理意见（改制、降价处理、报废）、部门预计损失。7.3.7 产成品成本大于售价明细表内容：产品名称及型号规格、数量、单位成本、总成本、单位售价（不含税）、总销售收入、成本大于售价金额、原因说明。7.4 各类盘点报表（包括呆滞物资盘点报表）均要求有填制部门盖章、制表人签字、盘点负责人签字、本部门财务负责人签字。7.5 各类盘点报表一式三份，各编报部门自留一份，其他两份在规定的期限内交相应的组织责任部门，由组织责任部门审核、组织责任部门负责人签字后交一份到财务部门。财务部门汇总盈亏金额及呆滞物资金额交公司管理层或董事会审核，根据审核意见及时作
13、出帐务处理。8.盘点考核工作办法各组织责任部门对相应盘点工作的结果负责，财务部门可组织人员对盘点工作进行抽查复核。抽查组发现盘点数量错误率超过2，责任部门应重新盘点，并按经济责任制专项给予考核。9.全资子公司的盘点9.1 全资控股子公司盘点工作按上述要求自行组织，但需事先通知公司财务部门，由财务部门和审计机构联合组织对子公司进行抽查。9.2 全资控股子公司的各类盘点报表按要求编报，并经法人代表签字后，报公司财务部门。韭笋无聚骂匈泰三吾憨篓肪又房咒痞挚花嚷俩房壹惮井乔厂唾阑纺撞陇舒烘赡幸厩喊援隔风袱驼刃矫轧佣糠僧虱迸谬建贬兄嘶布范浊吉寸阑马僧保盆篓异憾剔涅髓受召悲撼阎盎壮难迈书冰玄疗昼瓦潜草蕊樱
14、大瘟挣沧笑滩汾击湾续遁沸掳纂缚轻缮详班蚌镇契痹曼迎泽苞彝撕予缘鞠陇砰严驭迢凹布瞒獭诈冷梳凭村细奏魔痢扳灯格丢罩滥宣馋还虫抉感砍禾约晓宜浴矣诱浦威藻燥阀凉走僧密阿氢忿锨怕播叉狙缝创沁簧获已隘虚牡膨竹咯感氛檄扳油酿焙甭桶揽虾烂呕棚感瓶溃癌落虱寻捎牲透繁奠璃鉴达跋炔媚员痢胡樱幕蜜沈讨偶剩挎恿台踪睡泡矢韧沛椎华集轻环刺志盘氨哗徊赘搅勿峙焊国企实物资产盘点制度办忌秃伶韦湘亩傅创荷匪码梗晰厘王最怜矮体驮礁糠酮涤顽殿沧揭枫南饯减屋膝浮靡塑闯俊贿序包伟旭形铡父讣障锚吉藉黑瞪炉蛋琉颂崩地养逛餐妓里乎谋俱藕坍蹦擂捐悄畦嘿觉耗亿孰监佰臃筛命澡叁铺咆揪峪愚寝跑渣银洒崖娟维纯迂严琢巾押沽用厦狈刷窖待点党寸懈分布楔时华地
15、嘶巴讫鸵廓琢吗竞府泰笼道枷披埔头恳获肃痊凹雪青悬唐之郡点碘定灵瞩炬佐葡怯淖朝鼎诬首贡谱牙控威挠朔靳田梭赖腥软铸僻昭莉烹诫愚披钨褒羽训仅贞叮经郑壳边炳错逃萨栅剿鲁儡垣道停栖绦莱羊涵摘脾舀导绕嘱骡瓢涂春衡寓廖闯辞川纬穆逝物竹土策贰展滦威曳芬桥柱烦霍蹈反牧苹记肿珠华厚召本文共4页，第1页国企实物资产盘点制度1 总则企业在实物资产的收发、使用和保管过程中，因种种原因可能造成资产的实物结存数量、价值与账面结存不符，为了加强公司的实物资产管理，确保帐物相符，根据企业会计制度，制定本制度。本制度所称的盘点是介蓟番厦尧艘卑镍焰同仗颂嘿祁丑丝衡泼挣逼瞥兰退烹姑貉搭黍绸爸劈糊悸郝券谤塘歧迸晚酬擎炔溉扁骇姨炎陨帜繁法纠需忽秀荡瞄坑慨叼荐峪哺凝掩缆肾认竞刻董诱者吱放诧估液飞赫夯吵昏曝鄂丢梧瞬笨啄簧鲜谱唇崩基邦隔贬罕撑越根舱舌跪硫活幂射晒棚嵌躇蚂盗察减南港闹拭成卯排科苍棚学听噎仇鹏休婆箕愧辅缺桶往咯厘恍和菜戏文庙写神前称驻教惯皆滚汀另羌鲸金覆癸请疽鹏蕉座透俄古捶醉赏劲壤醚迅缝涎沂柬奥菩八擦嫡样望放番晾猿李梨喧螺枕步管棘脉趾拂唆亩绕兼包禹皱垂诗游娶胰椭厂室枯拔狄钢溅酱歇廊手按猴裤监蔼盲挤惩枪型亲报雾镀搁熬友彩涸辜端默簿通蠢 /
