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1、农村信用社信贷资产五级分类管理及考核办法第一章总贝IJ第一条为了进一步加强我县风险信贷资产五级分类管理工作， 规范操作，真实反映信贷资产质量，保证分类认定结果的及时性和准 确性，提高五级分类的质量和效率，根据省联社*农村信用社信 贷资产五级分类管理办法（暂行）等有关规定，结合我县农信社实 际，特制定本办法。第二条 本办法所指信贷资产包括表内、表外各类信贷资产。第二章分类责任人及工作职责第三条五级分类工作责任制，是指在信贷资产进行五级分类过 程中，通过明确初分人、复核人、认定人在分类工作中的责任，确保 客观、准确反映贷款真实形态的制度。第四条 联社理事长（主任）是全辖农村信用社信贷资产五级分 类
2、工作的第一责任人，各信用社主任是本单位信贷资产五级分类工作 的第一责任人。第五条根据信贷资产五级分类操作流程，贷款五级分类工作分 为如下责任人：1、初分责任人：各社、部信贷员为本社（部）所有信贷资产的 初分责任人；2、复核责任人：信贷负责人为本社（部）五级分类初分结果复 核人和复核责任人；3、认定责任人：各农村信用社主任既是本单位五级分类工作的第一责任人，同时又是五级分类授权内贷款的认定责任人。第六条初分责任人职责1、认真学习上级有关部门下发的贷款五级分类文件和资料，熟 悉五级分类的基础理论和操作实务，能够熟练、科学和真实地进行贷 款五级分类；2、负责对管辖范围内借款人情况的动态监测，熟悉本社
3、的借款 人的基本情况和资信状况，及时按要求收集和记录信贷信息资料；3、根据所掌握的资料，对管辖范围内的贷款按照*信贷资产 五级分类操作规程的要求按时进行初分；4、确保五级分类过程中形成的各种资料完整齐全，填制内容真 实、齐全、准确，符合要求；5、及时、完整、准确地汇总和上报各类五级分类报表。第七条复核责任人职责1、认真学习上级有关部门下发的贷款五级分类文件和资料，熟 悉五级分类的基础理论和操作实务，能够熟练、科学和真实地进行贷 款五级分类；2、对信贷资料的形成和构成十分熟悉，并对初分人填制有关资 料进行认真审核，指出信贷资产资料的缺失情况，熟悉个人客户的家 庭基本情况和企业客户经营财务状况，对
4、初分理由是否充分与初分结 是否准确作出正确的判定；3、对本人复核的五级分类要作过程和结果负责。第八条认定责任人职责1、安排部署、组织学习有关信贷资产五级分类的文件和工作要 求；2、落实本社五级分类责任制，达到职责分明，分工合理，开展 有序，高效及时，有奖有罚；3、督促有关人员对五级分类工作进行规范化管理，对上级检查 或在分类过程中发现的问题落实专人进行及时整改；4、对本社（部）认定权限内贷款的五级分类过程与结果负全责。第三章五级分类管理第九条 制定短期和中长期培训计划。根据信贷资产五级分类有关规定，结合我县农村信用社信贷资产 五级分类实际情况，以提高五级分类的操作性，制定短期和中长期培 训计划
5、，加强集训，统一思想，分层次、分类别、分批次地参加培训 工作，对信用社管理人员及信贷人员进行培训。培训方式为集中培训、 分片指导等方式进行，深入了解情况，及时发现五级分类过程中的问 题与不足，有针对性地做好现场指导和培训工作。第十条 按省联社的要求，信贷资产客户信息管理要电子化，规 范分类，做好贷款五级分类数据的录入工作，提高分类质量和工作效 率，在2019年1月起实现双轨运行。第一条 认定程序规范，认定结果真实。按照“收集信息、按季分类、动态调整、分级认定”的原则和填 写工作底稿及分类认定表的工作程序对贷款进行分类，确保分类程序 规范，分类结果真实。一、收集信息，集中建档。按照*农村信用社贷
6、款档案管理 （暂行）办法的规定，进行客户信息的收集归档。1、对*农村信用社贷款档案管理办法（下称办法）实施之 日起新发生的贷款业务（含转化贷款、重组贷款等），必须严格执行 办法的要求，在2019年底前完成相关档案资料的整事与补充完善工 作。2、对分类认定为正常、关注、次级类的所有企事业单位贷款和 自然人贷款，依据办法的要求，必须在2007年6月30日之前完成相 关档案资料的整事与补充完善工作。二、按季分类，动态监测。各信用社在每季末20日内对权限内 信贷表内外资产进行一次认定，真实反映信贷风险形态，对超过本级 认定权限的信贷资产填写好分类意见后报县联社风险管理部门进行 认定。三、撰写工作底稿的
7、要求。1、对所有损失类及单户贷款余额在20万元以上的非损失类贷 款，必须撰写分类工作底稿；2、对符合损失条件的企事业单位贷款和单笔金额超过20万元以 的非损失类企事业单位贷款，必须撰写分类工作底稿；3、对批量认定的已核销、已置换贷款等表外资产，可不撰写分 类工作底稿；对所有通过矩阵分类的贷款，可不撰写分类工作底 稿。四、分类时点的要求。1、依据“随时分类”的原则，在每笔贷款发放后的十个工作日 内必须完成对该笔贷款的第一次认定工作，做好贷款五级分类数据的 系统录入工作，但遇季末发放的贷款则应于当季末完成认定工作和系 统录入工作；2、依据“动态调整”的原则，在贷款管理过程中，对风险状况 已发生重大
8、变化、需重新进行分类认定的贷款，应及时重新认定；3、依据“按季分类”的原则，每笔贷款的分类认定的间隔期限 最长不得超过3个月，即每笔贷款自分类认定之日起的3个内，至少 必须对该笔贷款再进行一次分类认定。4、依据“定期分析”的原则，定期对五级分类情况进行汇总分 析，并将分类结果及其结构（重点分析偏离度和迁徙率）、报告期间 分类结果的异常变化及其成因、分类过程中存在的主要问题、改进措 施等情况定期上报。五、为确保在当季末完成所有信贷资产的五级分类工作，各信用 社可提前1个月开展信贷资产的集中分类工作，并于季后2个工作日 内向县联社上报五级分类的分析报告和报表。六、分类认定程序及权限的要求。1、各级
9、认定机构及负责人要在分类认定表相应栏签字确认，并 加盖公章。认定机构对所有分类过程中形成的集体讨论意见、讨论结 果，要形成讨论登记簿进行记录，并经参加讨论的所有人员签字确认。2、对信贷资产类别由上级别调至下级别的、下级别调至上级别 的，单户贷款余额50万元以上的贷款必须上报县联社风险管理部门 审批认定；新增单户贷款余额50万元以上的贷款必须上报县联社风 险管理部门审批认定。3、对信贷资产认定结果未发生调整的企事业单位贷款，必须上 报县联社风险管理部门审批，信用社五级分类认定小组不得作为该部 分贷款的最终认定机构。七、各农信社在五级分类过程中应充分运用贷后检查来分析和判 断借款人偿还贷款的可能性
10、，确定资产分类形态，努力做到五级分类 真实、准确、及时地反映信贷资产质量和风险程底，充分运用贷款偏 离度检查、贷款迁徙分析和同质同类比较等手段，分类理由合格率要 达到80%以上，分类结果偏离度（即检查验收的偏离度）不超过3%。 不良贷款内部结构调整，不计入偏离度计算。分类理由合格率公式：分类理由合格率=经抽查分类理由合格的 分类贷款笔数/经抽查分类贷款笔数X 100%。偏离度计算公式：检查验收偏离度=（检查验收组确认的不良贷 款余额-信用社认定的不良贷款余额）/检查验收贷款余额X 100%。第十二条按照“按季汇总，定期分析，分类管理”的原则，建 立五级分类与信贷管理的互动机制，加强对贷款的风险
11、控制。一、建立台账，按月汇总，定期分析。每月按照五级分类标准建 立信贷台账，每月的各类报表和五级分类台账要有保存（包括文本及 电子台账），按月统计分析汇总分类结果形成报表，定期将分类结果 及其结构、报告期间分类结果的异常性变化及其原因、分类工作存在 的主要问题、改进建议及措施等情况以书面形式上报县联社风险管理 部门。二、根据风险状况及特点采取有针对性的管理措施，要根据信贷 资产的风险实际进行分类认定和管理，不放过任何一个可疑的因素。1、正常贷款：对正常类贷款，加强贷后跟踪检查，要注意加强风险预警，不能 放过任何一个可疑因素。对关注类贷款，在加强贷后跟踪检查时，要密切跟踪潜在风险因 素的变化情况
12、，分析评价其对贷款安全的影响；对于未办理贷款担保 措施或担保不足的，要补办贷款担保或通过追加抵押物和保证人来进 一步强化原有的担保措施。对欠息或逾期的正常贷款，要加强催收工作，防止因欠息或逾期 超过一定期限而使分类向下迁徙。2、对次级类贷款，要加强贷款本息的催收，保证贷款诉讼时效， 密切关注贷款保证及抵（质）押物变化情况，必要时对债务重组，并 尽可能地压缩贷款。3、对可疑类贷款，要利用法律措施催收，依法追究担保人责任 和行使抵（质）押权，并加强对借款人资产的监控，密切注意与借款 人有关合并、重组、托管等不确定因素，采取相应的资产保全措施、 防止借款人资产的流失。4、对损失类贷款，要及时足额申报
13、债权，依法参与破产清算， 采取一切必要的手段清收，尽可能地减少贷款损；对确实已造成的损 失，按有关规定予以核销。第十三条 贷款风险五级分类管理工作纳入年度经营管理目标 中考核。第四章考核措施第十四条 五级分类管理工作纳入年度经营管理目标中考核，在 原总分100分之外，另加100分，具体考核如下：一、对正常贷款（含正常类、关注类）的管理（40分）。对正常 类贷款应加强贷后跟踪检查，要注意加强风险预警，预防正常类贷款 向不良贷款迁徙，对正常类贷款向不良贷款迁徙的，按向下迁徙金额 比例每下一个点扣考核分数2分，并追究信用社信贷人员及主任的责 任和经济处罚。二、对不良贷款（含次级类、可疑类、损失类）的
14、管理50分）。 对不良类贷款应加强催收工作，压缩不良贷款，将不良率按五级分类 控制在15%以内的按不良比例得分，每少于基准1个点得3分；如信 用社不良贷款按五级分类不良率超过15%的不得分，并追究信用社信 贷人员及主任的责任，限其清收压降，给予经济处罚。三、偏离度（10分）。经抽查或检查信用社信贷资产五级分类情 况，偏离度在3%以内的按偏离比例得分，偏离度超过3%的不得分。四、因信贷人员工作责任心或工作失职造成不良贷款失去诉讼时 效的，追究信用社信贷人员及主任的责任，并给予经济处罚。第十五条贷款风险五级分类操作纳入信用社年度经营管理目 标中考核，在原总分100分之外，另加100分，具体考核如下
15、：（一）借据复制（5分）复制后的借据余额每月与会计报表相符，否则，每差1万元，扣 0.5 分。（二）收集信贷档案资料（10分）1、信贷员应收集如下信贷档案资料：（1）借款人和担保人的基本情况，主要包括：借款人和担保人 的名称、地址、有效身份证明、经济性质、经营项目、贷款余额、贷 款方式、贷款期限、信用等级（如果进行贷款分类需要评定借款人信 用等级，应按相关规定评定其信用等级）。企业客户的基本资料包括： 营业执照、验资报告、贷款卡及人行信贷登记系统的流水账单、组织 机构代码证、税务登记证、特殊行业生产经营许可证、企业章程、法 人代表有效身份证明、与贷款相关的董事会决议或股东会议决议等。（2）借款人和担保人的财务信息，主要包括：借款人和担保人 的资产总额、负债总额、收入等。企事业单位贷款包括：借款人的 资产负债表、损益表、现金流量表、外部审计报告、其他财务信息； 担保人资产负债表、损益表、外部审计报告和其他财务信息。（3）重要文件，主要包括：借款人的贷款申请、信贷调查报告 和审批文件、贷款合同、授信额度或授信书、贷款担保的法律性文件（如抵押合同、保证书、抵押品评估报告、财产所有权证等）、借款 人还款计划或还款承诺。（4）往来函件，包括信贷员走访考察记录、备忘录。（5）借款人的偿还记录和信用社催收通知。（6）贷款检查报
