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1、 浅析企业资金管理问题与对策 近年来，随着我国国民经济的飞速进展，企业经营治理体系的不断完善，企业经营治理者对企业的资金治理也越来越重视，对企业财务治理也提出了更高的要求。目前，在中小企业资金治理实践过程中，存在的问题包括以下几个方面。1.1企业经营治理者资金治理的意识缺乏。目前，许多中小企业经营治理者的资金治理意识明显已经跟不上企业的快速进展，资金治理的意识缺乏使企业经营治理者不能清晰地熟悉到企业资金治理的重要性，或熟悉到企业资金治理是中小企业财务治理的核心内容之一。因此，许多中小企业在实际生产经营过程中消失了许多的问题。企业经营治理者的资金治理意识缺乏，主要表现在以下几个方面。(1)生产企
2、业与其他类型的企业相比照，业务流程更为繁琐，资金周转速度慢，实际占用的资金量大，许多企业资金配置不科学，不合理，缺乏系统的规划，甚至造成大量的资金闲置、资金使用本钱居高不下等。当国际、国内宏观经济形势消失变化时，企业往往会消失资金面紧急的状况，企业的正常生产经营也会因此受到严峻影响，甚至会导致企业周转不灵，损失严峻。由此可见，企业经营者假如缺乏的资金长期规划意识，将会无法科学地调度使得企业资金，资金的使用价值就不能实现最大化。(2)局部生产企业只是一味地追求产品产量，缺乏对产品市场的变化及需求的讨论和了解，企业经营治理者缺乏应有的市场分析和随机应变力量，对有限的资金资源不能够合理科学的调度和使
3、用，这将会给企业带来重大损失。1.2企业内部各部门之间的信息沟通不畅。一方面，企业各部门缺乏对资金治理内掌握度，各部门向财务部门报送资金预算编制所需的根底数据时，消极应付，供应的数据不准时、不精确地，致使生成的资金预算指标可操作性差；另一方面，由于信息系统构建不完善，各子公司、分公司不能与母公司实现会计核算数据共享，导致母公司不能有效地监控各子公司资金流，无法实现集团内资金的集中调剂使用，推高企业的筹资本钱。1.3内部监视制度不健全，资金治理制度不完善。当前，我国许多中小型企业没有构建完善的资金治理制度，内部监视形同虚设，严峻时会导致企业资产流失。详细分析可以概括为以下几种状况。首先，资产的内
4、部掌握不严格，资产的领用、登记等手续不严谨，严峻时可能会造成了大量帐外资产的存在；不严格执行资金资产的定期盘点制度，造成账实不符的状况常常发生；局部企业的材料、物资治理不标准，材料、物资的出入库验收手续不完善，致使本钱结转数据不精确，本钱和利润的记录不真实。其次，很多中小型生产企业的经营治理者自身治理水平不高，企业治理意识薄弱，至于专项治理如企业的应收款治理等几乎为空白。在这类企业中，通常营销人员只负责销售产品，至于销售款项的回收不在职责范围之内，这样就简单使大量的资金被客户占用，企业对营销人员缺乏约束，考核不严，奖罚不明，甚至消失营销人员私自挪用货款的现象；财务部门对应收款项监视不力，使客户
5、长期无偿地占用企业资金的现象长期存在，使企业蒙收损失，这些现象对企业来说都是致命的，严峻地会导致企业倒闭。 2加强企业资金治理工作的对策及建议 2.1提高企业经营治理者的资金治理意识。提高企业经营治理者的资金治理意识，有以下几个方面：第一，企业经营治理者应当在企业中乐观地树立强有力的资金治理意识，将企业的短期资金与长期资金治理严密结合，使得资金治理能够发挥更好的作用；其次，应提高企业资金使用的效率，充分发挥资金的使用价值，有效降低企业的筹资本钱，实现企业利润最大化；第三，企业经营治理者要形成资金流量意识，财务人员要准时精确地供应资金流量信息，治理者要准时关注企业现金流量消失的特别状况，并准时实
6、行相应的应对措施；第四，治理者应当强化风险意识，要未雨绸缪，做好长期规划，确保企业资金安全有效运行。2.2构建完善的信息系统，实现企业内部资金治理数据共享。企业的财务治理数据不仅能为预算编制、业务考核等供应信息，同时也是企业治理者、各部门负责人作出经营决策的重要依据。因此，企业应构建起完善的信息系统，确保各部门之间实现数据准时、精确地传递与共享。首先，企业应加大计算机软件、硬件方面的投入，构建起完善的信息系统，以便各部门数据能够准时共享，为各部门编制预算制、业绩评价及投资分析供应决策依据；其次，企业治理者应催促各部门员工准时有效地操作信息系统，准时传递相关信息，确保传递的数据的准时、有效、精确
7、。2.3建立科学合理的财务监视治理体系及完善信用政策。(1)构建完善的企业财务资金治理监管体系。参照相关法律制度，建立起科学、合理的企业财务资金治理监管体系，从制度上确保单位财务资金调度的标准化，防止企业财务资金被滥用。(2)保证财务资金监视途径的多样化。在企业资金治理过程中，企业应依据自身的生产经营特点，不断完善监视体系，充分发挥信息科学技术的优势，构建符合企业自身的生产经营特点的财务资金监视手续，同时保持监视形式的多样化，不断升级信息系统，为财务资金监管工作供应有力的支撑。(3)强化对应收款项的治理。一般状况下，在生产企业中，应收账款占用的资金量很大，对应收账款的治理尤为重要。假如企业的应
8、收账款能够按打算准时收回，企业的正常生产经营活动就能顺当开展，这不仅能削减资金占用，降低筹资本钱，还能够确保企业的资金安全、维持企业的良好信用水平。应收账款的回笼速度是企业资金治理的重要内容，也是降低企业筹资本钱的重要因素。企业经营的主要目标是实现投资者的利润最大化，企业扩大生产经营活动的同时，要强化对应收款项的治理。在销售前期，企业销售部门应会同财务部门对各类潜在客户的信用状况进展综合分析评估，并依据企业所处的市场状况和客户的信用状况制定科学合理的销售信用政策，并依据企业的生产经营需要、企业的资金状况和客户的经营状况，不断地对企业的销售信仰政策进展动态调整。同时，企业应加强对销售合同的治理，加强对销售人员的考核，准时敦促销售人员按销售合同的规定准时催收应收账款，对于违约客户要准时提起诉讼，保障企业的资金安全，保证企业营运资金的正常周转。 3结语 目前，优化企业资金治理已成为特别迫切的任务，广阔中小企业应充分分析评价企业资金治理中存在的问题，并依据外部市场环境与内部运营状况准时作出相应的调整，不断优化企业资金治理体系，提升企业治理者和各级治理人员的职业素养和资金治理水平，确保企业长期稳定进展。
