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1、集团公司重大财务和经济事项报告制度 (暂行)第一条摇 为加强中集团公司 (以下简称集团公司) 财务管理, 强化内部控制, 防范经营和财务风险, 根据会计法、 公司法等有关法律法规, 结合集团公司实际情况,制定本制度。第二条摇 本制度所称 “重大财务和经济事项冶 是指对单位经济财务状况、 经济效益有重大影响的事项, 财务机构设置、 财务机构负责人变动及突发事件等事项。第三条摇 本制度适用于集团公司直属单位及重要成员单位 (以下简称各有关单位)。直属单位是指集团公司所属事业部、 分公司、 子公司和研究院。重要成员单位是指上市公司、 金融企业、 房地产企业、 营业收入在 20 亿元以上 (含 20亿
2、元) 的工业和外贸企业, 收入在 10 亿元以上 (含 10 亿元) 的科研事业单位, 以及集团公司列入重点管理的其他成员单位。第四条摇 各有关单位应向集团公司总部报告的重大财务和经济事项包括:(一) 单项对外投资 1 亿元及以上;(二) 新增融资单笔金额达到 5 亿元及以上;(三) 对集团公司内企事业单位单笔提供担保 5 亿元及以上或累计担保额超过本单位净资产 50% ;(四) 资产重组、 公司改制、 合并、 分立、 并购等金额在 3000 万元及以上;(五) 单笔资产处置、 债务重组金额 3000 万元及以上;(六) 会计政策、 会计估计、 合并报表范围的变更以及对损益影响额在 1000
3、万元及以上的重大会计差错调整;(七) 单类资产计提 (或冲回) 减值准备 (减值损失) 金额超过 1000 万元的;(八) 由于国家、 地方政策或市场、 价格等因素的变化对当期损益预计产生影响在1000 万元及以上的;(九) 经批准从事股票、 外汇、 期货、 金融衍生品交易、 委托理财等业务, 累计预计损失在 1000 万元及以上;(十) 标的额在 1000 万元及以上的重大经济诉讼及其他或有事项;(十一) 国家和军队有关部门检查、 审计情况及披露的重大财务违规违法事项;(十二) 内部审计及财务检查中发现的重大违纪违规问题;(十三) 发生重大经济案件, 司法及纪检监察机关对高管层和财务人员采取
4、强制措施、查封单位账户、 冻结单位资产的;20 (十四) 财务机构变动; 总 (副总) 会计师、 财务机构负责人的任免; 总会计师出境一个月以上的; 总会计师因病或其他原因不在岗三个月以上的;(十五) 主机产品 (飞机、 发动机、 导弹) 的定调价情况;(十六) 科研项目年度累计超支 1000 万元及以上;(十七) 本年度财政拨款结余资金大于预算指标 20% 以上的基建、 科研项目;(十八) 重大自然灾害和突发事件预计造成损失 1000 万元及以上的;(十九) 单位认为需要报告的其他重大财务和经济事项。第五条摇 重大财务和经济事项报告的责任人为单位负责人, 具体可委托财务负责人办理。第六条摇
5、本制度第四条所列第 (一)、 (二)、 (三)、 (四)、 (八)、 (九)、 (十)、 (十一)、 (十二)、 (十三)、 (十四)、 (十五)、 (十八) 的重大财务和经济事项应即时报告;其余事项于每季度终了后一周内报告。第七条摇 重大财务和经济事项报告不能替代相应的审批程序, 相关规定需报集团公司审批的事项, 应按规定的程序办理。第八条摇 重大财务和经济事项报告应当符合以下要求:(一) 上报信息要准确、 及时、 真实、 完整, 重点突出, 简明扼要;(二) 以单位正式文件形式并由单位负责人或财务负责人签字后上报。 紧急情况下可先口头报告, 后补办书面报告。第九条摇 重要成员单位的重大事项报告集团公司财务部门的同时, 抄报直属单位。第十条摇 不按规定要求上报、 隐瞒不报、 弄虚作假并造成严重后果的单位和个人, 将视情节轻重予以通报批评或处分。第十一条摇 本办法由集团公司财务管理部负责解释。第十二条摇 本办法自发布之日起施行。21
