资金计划管理实施细则

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1、资金计划管理实施细则（制度编号：）1 适用范围本细则规定了公司资金计划管理的内容及要求。 本细则适用于公司、分公司，控参股公司参照本细则执行。2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。凡是注日 期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不 适用于文件，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些 文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本文件。2.1 集团公司资金计划管理办法3 术语和定义本文件采用以下定义：3.1 资金计划管理：是指为满足公司发展战略和日常经营需要，对公司所 有资金收支实施的全面计划管理。4 重要风险4

2、.1 未按时上报资金计划。4.2 资金计划超出预算。4.3 资金支付未按资金计划执行。5 职责5.1 财务处是资金计划归口管理部门，主要职责是：5.1.1 负责公司资金计划的汇总、上报；5.1.2 负责公司资金计划的下达；5.1.3 负责考核资金计划的执行情况；5.1.4 负责指导分公司资金计划管理。5.2 各处室（含财务处）主要负责本处室资金计划的编制。5.3 分公司主要职责是：5.3.1 财务资产部是分公司资金计划管理的归口管理部门，负责本单位资金计划的汇总、上报；5.3.2 财务资产部负责考核本单位资金计划的执行情况；5.3.3 分公司各部门（含财务资产部）负责本部门资金计划的编制。6

3、管理内容及要求6.1 总则为提升资金管理水平，提高资金使用效率，降低资金使用成本，规范 公司资金计划的编制、报送、考核工作，根据公司资金管理办法，制 订本细则。6.2 资金计划分类资金计划是预计资金收入和支出情况的报表。资金计划按照上报时间 分为年度资金计划、月度资金计划、周（日）资金计划及滚动资金计划； 按照交易类别分为未上市间、上市与未上市间、对外结算；按照交易项目 分为经营活动、投资活动、筹资活动。6.3 资金计划编制6.3.1 编制要求6.3.1.1 资金计划管理坚持全面集中，量入为出、以收定支，效益价值导向 的原则。6.3.1.2 资金计划的编制遵循“谁负责、谁发起”原则，由各具体业

4、务单元 或业务归口管理部门发起编制。6.3.1.3 资金计划的编制实行要素化管理。各级单位按照股份公司统一制定 的现金要素项目，合理选用计划要素，在资金管理平台中编制资金计划。6.3.1.4 各处室、分公司资金计划的项目、用途、金额必须明晰。内容含糊 不清、模棱两可的资金项目及金额较大又无正当理由的项目，财务处予以 驳回。6.3.2 年度资金计划编制 财务部门以年度财务预算、投资计划、生产经营计划等为基础，结合 跨年度往来挂账等情况，以收付实现制为原则编制年度资金计划。经资金 部审核批复的年度资金计划作为公司当年收支活动的依据。6.3.3 月度资金收支计划编制 财务部门编制月度资金计划时，结合

5、月度费用预算，根据下达的预算 指标及当月经营实际，充分考虑各方面资金需求。各级单位须将月度资金 收支计划控制在年度资金收支计划内。6.3.4 周（日）资金收支计划编制 财务部门根据月度资金收支计划编制周资金收支计划，周资金收支计 划具体到日。各级单位的周资金收支计划累计不得超出当月资金收支计 划。6.3.5 滚动资金计划编制6.3.5.1 滚动资金计划包括日滚动资金计划、月滚动资金计划、年滚动资金 计划。6.3.5.2 日滚动资金计划以日为时间单元，计划编制期间由资金部确定。6.3.5.3 月滚动资金计划以月为时间单元，计划编制期间为三个月，报送时 间与月度资金计划一致。6.3.5.4 年滚动

6、资金计划以年为时间单元，计划编制期间由资金部确定。6.3.6 报送时间 各级单位在规定时间内通过资金管理平台上报资金计划。除紧急用款 外，未及时上报的资金项目财务处将不予审批。6.3.6.1 年度资金收支计划6.3.6.1.1 分公司财务资产部根据公司规定的时间上报本单位年度资金收 支计划，由财务处汇总后按股份公司规定时间上报。6.3.6.1.2 年度资金收支计划执行情况分析表及分析材料由财务处按照股 份公司要求及时上报。6.3.6.2 月度资金收支计划分公司财务资产部于每月28 日前上报次月月度资金收支计划，财务 处汇总后上报股份公司。6.3.6.3 周（日）资金收支计划 分公司财务资产部将

7、每月第一周资金支出计划随同月度资金收支计 划同步上报，其余每周四 17：00 前上报下周资金支出计划，财务处汇总 后上报股份公司。周资金计划日期划分以平台系统日期为准。6.4 批复与执行6.4.1 每周的第一天根据资金部批复的周（日）资金计划，财务处将资金 透支额度下达至分公司“资金支出分账户”。实际对外支付资金按日控制。6.4.2 各级单位须在批复的资金计划范围内使用资金，严禁计划外或超计 划资金支付。6.4.3 财务部门严格按照公司核定的用途支付各项资金，先在资金管理平 台中根据资金计划编制付款单据，再根据付款单生成支付凭证，确保付款 单据和支付凭证的现金流量与计划要素相匹配，严禁随意串换

8、使用、挤占、 挪用资金，特别是外采款、投资款、税款、工资等，必须做到专款专用。6.5 紧急用款或退款6.5.1 分公司如遇突发事件需紧急用款或办理退款时，财务部门须在款项 支付当日 9:00 之前将由总会计师、总经理签字并加盖财务专用章的日 透支限额调整表上报财务处，财务处审批后调整执行。6.6 控制与考核6.6.1 资金计划考核的对象：各级单位的月度资金计划、周（日）资金计 划。6.6.2 资金计划考核的内容：各级单位发生的所有人民币流入、流出。6.6.3 资金计划考核的范围：月度考核总流入、总支出，周只考核封闭外 支出。6.6.4 资金计划考核指标及说明6.6.4.1 月流入（流出）、周流

9、出计划执行准确率为各企事业单位实际发生 的当月总流入、总流出，周对外结算流出与当月（周）实际批复的对应的 流入（流出）资金计划之间的比率，以百分比的形式表示。6.6.4.2 月流入完成率以100%为扣减基数，按照超过20%的比例倒减，月 流入完成率最多扣减至 50%。6.6.5 考核结果计算及数据来源6.6.6 考核结果计算：计划考核以月度综合计划执行准确率为载体，具体 计算公式如下：6.6.6.1 月度综合计划执行准确率=月度计划流入（流出）执行准确率*70%+ 周计划流出执行准确率*30%。6.6.6.2 月度计划流入（流出）执行准确率=月度计划流入执行准确率*20%+ 月度计划流出执行准

10、确率*80%6.6.7 权重比例：6.6.7.1 月计划和周计划采取固定权重比例，月计划流入（流出）执行准确 率占 70%，周计划流出执行准确率占 30%，各周权重按当月的实际计划 周次平均计算。6.6.7.2月计划指标中总流入占 20%、总流出占 80%；周计划只考核对外 结算支出。6.6.8 考核数据来源及确定计划考核以司库平台为依托，计划及执行数据以系统数据为准。其中： 月度、周资金计划以总部批复的计划为准（含追加和调整的批复计划）， 对外流出计划执行金额以司库平台系统中月度计划分单位执行情况查询 及周执行情况分单位查询数据为准；关联交易封闭结算以内部交易平台当 月实际收付金额为准。6.

11、6.9 考核结果计算及计划控制 财务处根据各单位上月的综合计划执行准确率对各单位的资金计划 准确率进行考核排名，并每季度公布排名结果，同时根据资金计划准确率 对下月的资金计划进行控制，具体如下：6.6.9.1 对月度综合计划执行准确率高于 80%（含）的单位，在满足生产 经营运行、以收定支及总部计划统筹安排等基础上，对下月的流出计划不 做扣减。6.6.9.2 对月度综合计划执行准确率低于 80%但高于 60%（含）的单位， 在满足生产经营运行、以收定支及总部计划统筹安排等基础上，按照上月 对外结算实际执行数的 90%批复。6.6.9.3 对月度综合计划执行准确率低于 60%的单位，在满足生产经

12、营运 行、以收定支及总部计划统筹安排等基础上，按照上月对外结算实际执行 数的 70%批复。6.6.9.4对连续 3 个月月度综合计划执行准确率低于 60%的单位，原则上 对下月流出计划只安排税费和工资，其他的流出计划不再安排，且月度内 工资及税费计划结余不得调整给其他项目使用。6.7 违规责任 违反本细则规定，未严格执行资金计划规范管理的，财务处责令限期 整改，逾期不改的，对相关责任部门或个人进行通报或批评教育。给公司 造成损失的，按公司有关规定追究相关责任人责任。6.8 附则6.8.1 分公司可依据制订实施细则。6.8.2 本细则由财务处负责解释。6.8.3 本细则自发布之日起实施。7 相关

13、制度7.1 公司资金管理办法8 流程图8.1 资金计划管理8.1 资金计划管理8.1.1 流程图开始编制月/周资金支审核1通过不通过041通过不通过051通过不通过1071不通过通过18 / 9相关业务处室卫分公司出公司领导 &财务处 资金管理岗资金管理平台分公司- 财务资产部0资金管理平台财务处 处长总会计师相关业务处室 负责人资金管理平台财务处 资金管理岗，.审核资金支出计划工财务处 资金管理岗财务处 资金管理岗资金管理平台汇总平衡月/周 I 资金闪支计划 /财务处gJjQ06广审核月资金收支计一 划，审批周资金收 支计划 -02-相关业务处室08 “上报股份公司资金 .部卜03严审批月度

14、资金收支- 计划 -09广根据批复下达各一 处室、各分公司资. 金计划 -编制月/周资金支. 出计划8.1.2 关键活动 KPI 表流程名称：资流程编号：流程 节点 编号流程节点责任部门 岗位关键活动关键活动KPI时间要求工作质量01编制月/周资金支出计划分公司 财务资产部编制月/周资 金支出计划每月25日前报月计 戈超期不报每次扣10分支出计划数据清晰，与 实际相符，发现一处错误扣 1分；月/计划累计额超过年/月度 计划额的，每次扣2分02编制月/周资金支出计划相关业务处室 相关岗位编制月/周资 金支出计划每月25日前报月计 划支出计划数据清晰，与 实际相符，发现一处错误扣 1分03审核相关业务处室 负责人审核月/周资 金支出计划1日内完成，否则每 延迟1日扣1分支出计划数据清晰，与 实际相符，发现一处错误扣 1分04审核资金支出计划财务处 资金管理岗审核月/周资 金支出计划1日内完成，否则每 延迟1日扣1分支出计划数据清晰，与 实际相符，发现一处错误扣 1分05汇总、平衡月/周 资金收支计划财务处 资金管理岗月度累计不超过年计划，周 累计不超过月计划；月/计划 累计额超过年/月度计划额 的，每次扣2分06审核月资金收支 计划，审批周资 金收支计划财务处 处长审核月/周资 金支出计划1日内完成，否则每 延迟1